审计委员会流程Word格式.docx
- 文档编号:16732068
- 上传时间:2022-11-25
- 格式:DOCX
- 页数:10
- 大小:15.91KB
审计委员会流程Word格式.docx
《审计委员会流程Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《审计委员会流程Word格式.docx(10页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
序号
执行人
内容
1
审计委员会
期初拟订当期审计计划
2
分管领导
审阅当期审计计划,提出修改意见
3
依据分管领导的意见,修改审计计划
4
审阅修改后的审计计划
5
执行分管领导批准的审计计划
1.2期初制订当期审计计划流程图
审计委员会
分管领导
审阅并提出修改意见
修改审计计划
审批修改后的审计计划
2.内部审计计划制订和修订流程——期中修订当期审计计划流程:
2.1期中修订当期审计计划流程说明
期中修订当期审计计划流程
明确期中修订当期审计计划的基本程序
期中修订当期审计计划
审阅当期修订审计计划,提出修改意见
2.2期中修订当期审计计划流程图
执行批准的审计计划
3.对专业分分公司、区域分公司、直属机构审计流程:
3.1对专业分分公司、区域分公司、直属机构审计流程说明
对下属单位日常审计流程
明确对下属单位审计的基本程序
分管领导、审计委员会、下属单位
根据审计计划实施审计
下属单位
接受审计,配合工作
向分管领导提交审计报告
向被审计单位出具审计意见书
审阅审计报告
6
根据审计意见书改进工作
3.2对下属单位日常审计流程图
下属单位
分管领导
接受审计配合工作
4.对集团总部日常审计流程:
4.1对集团总部审计流程说明
对集团总部审计流程
⑴目的:
明确对集团总部审计的基本程序
⑵原则:
⑶适用范围:
分管领导、审计委员会、集团总部
⑷流程说明:
经分管领导同意,向被审计单位出具审计意见书
集团总部
4.2对集团总部日常审计流程图
集团总部
5.对全资、控股子公司的审计流程:
5.1对全资、控股子公司审计流程说明
对全资、控股子公司审计流程
明确对全资、控股子公司审计的基本程序
分管领导、审计委员会、权属公司
向审计委员会授权
根据分管领导授权实施审计
全资、控股子公司
5.2对全资、控股子公司审计流程图
全资、控股子公司
6.工程项目竣工决算审计流程:
6.1工程项目竣工决算审计流程说明
工程项目竣工决算审计流程
明确工程项目竣工决算审计的基本程序
分管领导、审计委员会、竣工工程项目
向竣工工程项目发送《竣工决算审计通知书》
竣工工程项目
准备资料,配合审计
6.2工程项目竣工决算审计流程图
竣工工程项目
准备资料
接受审计
7.基建工程预、决算审计流程:
7.1基建工程预、决算审计流程说明
基建工程预、决算审计流程
明确基建工程预、决算审计的基本程序
分管领导、审计委员会、基建管理部门
向基建管理部门发送《竣工决算审计通知书》
基建管理部门
7.2基建工程预、决算审计流程图
基建管理部门
提交审计
报告
8.集团成员企业经理离任任审计流程:
8.1集团成员企业经理离任任审计流程说明
集团成员企业经理离任任审计流程
明确对集团成员企业经理离任任审计的基本程序
分管领导、审计委员会、集团成员企业
向审计委员会通知集团成员企业经理离任任情况
了解离任情况,拟定审计方案,下发《离任审计通知书》
实施审计
审计终结,向分管领导提交审计报告
8.2对全资、控股子公司审计流程图
集团成员企业
根据要求准备离任审计资料
实施审计,审计终结,向分管领导提交审计报告
9.外部审计机构的联系和协调流程:
9.1外部审计机构的联系和协调流程说明
外部审计机构的联系和协调流程
明确外部审计机构的联系和协调的基本程序
分管领导、审计委员会、外部审计机构
根据授权联系外部独立审计机构
向被审计单位发送《审计通知》
被审计单位
准备相关资料
外部独立审计机构
出具《审计报告》
9.2外部审计机构的联系和协调流程图
外部审计机构
被审计单位
审阅《审计报告》
签订合作委托协议
出具《审计报告》,提交审计委员会
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 审计 委员会 流程
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)