立讯精密2019年财务分析详细报告.docx
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立讯精密2019年财务分析详细报告
立讯精密2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
立讯精密2019年资产总额为4,937,791.07万元,其中流动资产为3,075,089.75万元,主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节,分别占企业流动资产合计的43.07%、25.04%和20.1%。
非流动资产为1,862,701.32万元,主要分布在固定资产和其他非流动资产,分别占企业非流动资产的73.59%、7.69%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
总资产
流动资产
4,937,791.0
7
3,075,089.7
5
35,570.71
1,370,729.8
5
456,400.76
100.003,644,144.1
2
100.002,688,588.4
3
100.00
62.282,307,807.3
6
63.331,737,179.7
7
64.61
长期投资
0.7257,042.35
1.57 40,913.1
1.52
固定资产
27.76945,733.56
25.95636,890.74
23.69
其他
9.24333,560.85
9.15273,604.82
10.18
资产构成表
内部资料,妥善保管
38
38
第 页
共 页
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的44.17%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的25.27%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
流动资产
3,075,089.7
5
770,085.79
1,324,362.5
6
100.002,307,807.3
6
100.001,737,179.7
7
100.00
存货
25.04473,477.55
20.52347,375.48
20.00
应收账款
43.071,113,100.3
9
48.23708,002.37
40.76
流动资产构成表
其他应收款
33,823.79
1.10
30,825.43
1.34
14,894.89
0.86
交易性金融资产
152,436.61
4.96
2,002.2
0.09
0
0.00
应收票据
6,687.39
0.22
8,450.6
0.37
12,604.93
0.73
货币资金
618,046.63
20.10
381,961.29
16.55
400,825.75
23.07
其他
169,646.98
5.52
297,989.9
12.91
253,476.35
14.59
3.资产的增减变化
2019年总资产为4,937,791.07万元,与2018年的3,644,144.12万元相
比有较大增长,增长35.5%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
固定资产增加424,996.29万元,存货增加296,608.24万元,货币资金增加236,085.34万元,应收账款增加211,262.17万元,交易性金融资产增加150,434.41万元,其他非流动资产增加72,391.62万元,无形资产增加43,342.31万元,长期待摊费用增加17,156.88万元,预付款项增加11,880.19万元,递延所得税资产增加
4,821.36万元,其他应收款增加2,998.36万元,商誉增加1,140.6万元,共计增加1,473,117.76万元;以下项目的变动使资产总额减少:
应收利息减少36.76万元,应收票据减少1,763.21万元,长期投资减少21,471.64万元,在建工程减少35,407.88万元,其他流动资产减少140,186.35万元,共计减少198,865.84万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长1,274,251.92万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比,2019年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长慢于营业收入增长,并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2018年相比,资产结构趋于改善。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
流动资产
3,075,089.7
5
33.252,307,807.3
6
32.851,737,179.7
7
0
主要资产项目变动情况表
长期投资
35,570.71
1,370,729.8
5
770,085.79
1,324,362.5
6
777,170.63
-37.64 57,042.35
39.42 40,913.1
0
固定资产
44.94945,733.56
48.49636,890.74
0
存货
62.64473,477.55
36.3347,375.48
0
应收账款
18.981,113,100.3
9
57.22708,002.37
0
货币性资产
98.05392,414.09
-5.08413,430.68
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
立讯精密2019年负债总额为2,762,820.74万元,资本金为534,900.17万元,所有者权益为2,174,970.33万元,资产负债率为55.95%。
在负债总额中,流动负债为2,485,972.62万元,占负债和权益总额的50.35%;短期借款为416,630.22万元,非流动负债为276,848.12万元,金融性负债占资金来源总额的14.04%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
负债及权益总额
4,937,791.0
7
2,174,970.3
100.003,644,144.1
2
100.002,688,588.4
3
100.00
所有者权益
44.051,667,483.7
45.761,392,489.7
51.79
负债及权益构成表
3
8
流动负债
2,485,972.6
2
276,848.12
50.351,717,857.3
5
47.141,171,164.5
8
43.56
非流动负债
5.61258,803.08
7.10124,934.08
4.65
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的69.87%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债约占流动负债的17.59%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为2,762,820.74万元,与2018年的1,976,660.43万元相比有较大增长,增长39.77%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
负债总额
2,762,820.7
4
39.771,976,660.4
3
52.511,296,098.6
5
0
负债变动情况表
短期借款
416,630.22
-26.44 566,389.6
25.19452,422.86
0
应付账款
1,726,822.3
73.46995,533.09
63.13610,276.77
0
2
其他应付款
34,629.28
221.85 10,759.35
-41.5118,394.07
0
非流动负债
276,848.12
6.97258,803.08
107.15124,934.08
0
其他
307,890.8
112.08145,175.31
61.18 90,070.88
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付账款增加731,289.23万元,其他流动负债增加59,526.37万元,应付职工薪酬增加58,275.41万元,一年内到期的非流动负债增加29,695.5万元,其他应付款增加23,869.93万元,递延所得税负债增加17,257.09万元,应交税费增加16,705.38万元,预收款项增加7,017.66万元,长期借款增加6,361.37万元,交易性金融负债增加100.16万元,共计增加950,098.1万元;以下项目的变动使负债总额减少:
预计负债减少17.8万元,应付利息减少644.4万元,应付票据减少7,569.23万元,其他非流动负债减少10,005.19万元,短期借款减少
149,759.38万元,共计减少167,996万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长782,102.1万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为2,174,970.33万元,与2018年的1,667,483.7万元相比有较大增长,增长30.43%。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
所有者权益合计
2,174,970.3
30.431,667,483.7
19.751,392,489.7
0
未分配利润
1,176,498.7
2
60.37733,609.68
51.97 482,737.9
0
所有者权益变动表
3
8
资本金
534,900.17
30411,461.67
29.68317,296.22
0
资本公积
265,469.29
-26.17359,544.13
-20.76453,758.16
0
盈余公积
36,233.5
25.58 28,852.68
8.8126,517.26
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加442,889.03万元,实收资本增加123,438.5万元,盈余公积增加7,380.82万元,其他综合收益增加233.89万元,共计增加573,942.24万元;以下项目的变动使所有者权益减少:
资本公积减少94,074.84万元,共计减少94,074.84万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益增长479,867.4万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为563,517.88万元,与2018年的328,202.79万元相比有较大增长,增长71.70%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为17,281.66万元,与2018年的12,276.74万元相比有较大增长,增长40.
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