巴塞尔新资本协议实施路径和关键Word文件下载.docx
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市场风险则需要实施内部模型法,但容许以标准法作起点;
在操作风险方面则容许实施标准法、替代标准法或高级计量法。
在满足这些合规要求的过程中,银行需要重新捡视自身的风险管理体系,包括治理架构、政策、制度、流程、人员、数据和IT应用架构,风险的覆盖面更包括了信用风险、市场风险、操作风险、利率风险、流动性风险、集中性风险、策略风险及信誉风险等。
图2:
新资本协议的执行影响到银行的整个业务环境
因此,要能有序地推进新资本协议的实施,充分理解银行当前的情况和与监管机构要求的差异,制定出合理的实施计划是至为关键的。
实施流程的最佳实践
1、详细差距分析
这可以说是最基本也是最重要的一项工作。
各大银行的起步时间不一,进度也不一。
但由于银监会的要求现在才明确下来,所以即使银行以前已经做过差距分析,现在也应该将监管要求与银行的现状再作比较,分析银行在政策、流程、组织机构、人员配备、数据与系统各方面的差异,从而制定出:
∙新资本协议的实施策略与过渡方案
∙实施路线图与高阶需求
∙弥补差距的行动清单
虽然相对于其它国家,银行可以选择的实施方法较少,但每家银行还是应该按照自身的特点和可行性来制定合理的实施策略和实施路线图。
2、行动计划
在实施路线图和高阶需求的基础上,银行需要对工作进行分工,并要求各个项目组就其项目内容提出详细计划、资源和预算需求。
由于所涉及的部门及业务的跨度很广,要有效推动项目的进展和管理,银行需要成立一个实施新资本协议的专责机构,落实项目管治方案和组织架构,以协调所有子项目的实施。
基于各个子项目的计划,实施新资本协议专责机构应该从全行层面制定整体实施计划,并识别相关项目与依赖关系。
此外,按照实施策略,制定各项目的实施优先序,并确定资源计划与预算方案。
由于新资本协议的精神和具体的技术内容对大部分银行员工都是新的概念,如何改变大家的传统观念和风险管理方法,也是需要大量的沟通和培训。
因此,确定变革管理策略与范围也是一项相当关键的任务。
只有通过适当的沟通与培训,才能推动全行风险管理文化的调整和落实,以适应新资本协议的原则。
3、设计与实施
在满足新资本协议的最低要求上,银行不仅需要调整政策、流程,根据海外银行的经验,许多应用系统还要作出大量的调整,以适应新的风险管理理念。
这个阶段的工作是需要将各方面的差异弥补方案落实。
比如说,在信用风险方面,内部评级法的最低要求包括:
∙有效的信用风险分类
∙评级的全面性和完整性
∙评级系统和流程的监控
∙级系统涵盖的风险因素
∙违约概率的估算
∙数据采集与IT系统
∙内部评级的使用
∙内部验证
∙信息披露
要满足这些最低要求,应用系统需要涵盖以下的一些改变:
∙客户信息系统加入新的客户分类,以支持信用风险暴露的识别
∙引入评级引擎以进行内部评级
∙担保品管理系统对担保品价值的评估和跟踪
∙
特殊资产处理系统对损失数据的维护
额度系统的改造
建立风险数据集市,装载交易、担保品、评级资料及其他相关数据
建立装载历史与分析结果的数据库,用于识别与测试信用风险参数
∙引入风险加权资产计算引擎或资本计算引擎,计算风险加权资产甚至是资本要求
∙建设支持资本分摊的基础实施
配备支持合规报表与披露汇编的工具
另外,在操作风险方面,如果银行采用标准法来计算资本,那么财务系统至少需要能按新资本协议所要求的8大业务线条[1]提供总收入的数据。
如果银行需要实施高级计量法的话,对系统的改动要求就更高了。
另一个关键的要求是在数据管理与数据质量保障方面,对于银行的数据采集、储存、访问和保护有新的要求,银行的数据集市、数据倉库的设计与数据的使用(报表与分析)均需要重检和提升。
当然银行是需要按照自身的具体情况和实施策略来考虑系统的改动和实施进度。
4、准备程度评估
在各个项目启动后,项目管理机构(包括董事会、实施新资本协议项目管理委员会、项目管理办公室等)需要定期检查各项目的进展和合规达标情况。
这个阶段的关键任务包括:
∙模型使用测试、调校和验证
∙内部稽核检查
∙检查文档的规范性和完整性
∙自我评估
自我评估可以说是衡量银行是否已经满足监管机构要求的最后一项工作,只有能充分满足实施新资本协议的最低要求,银行才具备申请实施的条件,向银监会提交申请。
为了避免到比较后期才发现有个别项目/要求未达标,最佳的方法是定期对银行的准备程度进行评估(如对关键的项目进行月度评估、整体情况按季度评估)。
5、监管机构检查与审批
在接受银行的申请后,国外的监管机构一般会派员进驻银行现场作出审查,包括文档、与高管及员工的沟通、对疑问作出提问、对不合格的地方提出修正建议等。
银行需要证实所有的修正建议得到落实后,才能获得监管机构的认可。
这个过程长短不一,取决于银行的准备功夫。
如果前面几个阶段的工作做得比较充分,包括文档资料准备得全面、清晰,那么这段时间就可以大大缩短。
6、监察与完善
在银监会接受申请后,代表银行已达到实施新资本协议的最低要求。
但是由于实施新资本协议是一个持续的过程,银行应该继续保留项目管理组织,对已实施的项目进行持续性的监督和完善,直到所有与新资本协议实施相关的项目全面结束。
2009年需要做好的准备工作
对于准备实施新资本协议的银行,2009年将是非常忙碌的一年,需要为几件关键工作做好准备:
全面展开有关新资本协议实施的培训,包括董事会成员、高级管理人员、前线业务人员和风险管理人员
∙做好参与银监会统筹的QIS的准备,以便评估实施新资本协议所带来的资本变化
∙做好季度的合规程度评估,了解达标的差距和落实弥补差距的行动计划
∙银监到银行进行现场检查
总结:
实施新资本协议只是一个起点而非终点
新资本协议的实施是银行提升自身的风险和资本管理能力的开始而不是终点。
因此,银行在获得银监会通过申请后,应该进一步考虑全面实施经济资本的管理、改善策略性与战略性的决策,并进一步实施全面的企业风险管理,完善银行的风险管理能力,提高竞争力,并实现商业价值最大化。
图3:
企业风险管理(ERM)的成熟模型
已出台的各份监管指引文件的内容重点
第一批新资本协议实施监管指引(2008年9月18日)
《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》
为银行提供准确划分银行帐户信用风险暴露的框架,包括主权、金融机构、零售、公司、零售、股权、合格购入应收账款等风险暴露。
为采纳内部评级法的银行提供明细需求,包括内部评级体系的治理结构、非零售暴露的内部评级系统、零售暴露风险暴露的风险分池体系、内部评级的流程、风险参数的量化、IT和数据管理系统、验证体系及内部评级在风险管理中的使用等。
《商业银行信用风险缓解监管资本计量指引》
说明那些是有风险抵补作用的风险缓释工具,包括合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式。
《商业银行专业贷款监管资本计量指引》
说明那些风险暴露可以被划分为专业贷款,包括项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产等风险暴露,而银行可以采用内部评级法或监管映射法计算专业贷款的信用风险和资本要求。
《商业银行操作风险监管资本计量指引》
说明操作风险监管资本计量方面所容许的三个方法,包括标准法、替代标准法及高级计量法。
第二批新资本协议实施监管指引(2008年12月8日)
《市场风险资本计量内部模型法监管指引》
明确商业银行使用内部模型法(VaR模型)计量市场风险资本要求时应满足的相关基本要求,以及监管机构的审批程序和监管要求。
《商业银行银行账户利率风险管理指引》
明确银行账户和交易账户的划分原则和标准、银行账户利率风险的识别、风险管理要求、计量和监察等。
《商业银行流动性风险管理指引》
明确流动性风险的管理要求,包括流动性风险的识别、计量、监察和控制,以确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下,都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。
《资本充足率信息披露指引》
明确新资本协议银行在满足支柱三所需要提供的风险暴露和资本披露信息,包括定性和定量的要求。
《商业银行资本计量高级方法验证指引》
说明有关一般验证的需求和针对信用风险内部评级法、市场风险的内部模型法和操作风险的高级计量法的特别验证要求。
《商业银行资本充足率计算指引》
提供计算资本充足率的计算框架,包括计算范围、资本定义、风险加权资产的计算及最低资本充足率要求等。
《商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引》
提供计算资产证券化交易(包括传统型资产证券化、合成型资产证券化以及兼具两种类型共同特点的资产证券化交易)的风险暴露的监管资本计算框架,包括资产证券化标准法、资产证券化内部评级法、评级基础法等。
《商业银行资本充足率监督检查指引》
有关内部资本充足评估流程(ICAAP)的要求、监管审查的内容和方法等。
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