电子申报资格证培训考试复习试题Word格式.docx

电子申报资格证培训考试复习试题Word格式.docx

《电子申报资格证培训考试复习试题Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《电子申报资格证培训考试复习试题Word格式.docx（19页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

7、目前，商业银行对各类电子缴款业务是否收取手续费（C）

A、都收取B、都不收取C、对部分类型的业务收取

8、税务机关要查询电子缴税相关信息要使用的系统是（b）

A、电子申报软件

B、电子申报缴税统一管理平台

C、征管数据管理平台

D、横向联网系统

9、增值税一般纳税人在电子申报时，《海关完税凭证抵扣清单》中“税款金额”栏数据A与《增值税纳税申报表附列资料

（二）》“海关进口增值税专用缴款书”（第5栏）中“税款金额”栏数据B的比对关系，下列哪项是正确的？

A、长沙、株州、湘潭、衡阳这四地区A小于B

B、长沙、株州、湘潭、衡阳这四地区A小于等于B

C、所有的地区A等于B

D、长沙、株州、湘潭、衡阳这四地区A大于等于B

10、下列哪种纳税人电子申报成功后，不能进行电子缴税只能到税务大厅进行手工开票缴税？

（　D）

A、增值税一般（适用于一般纳税人）

B、增值税小规模

C、增值税一般（在管理平台设置为汇总企业纳税人）

D、增值税一般（在管理平台设置为辅导期纳税人）

11、《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》申报表中“税率”应填写以下哪一项？

A、33％B、20％C、25％D、15％

12、根据湖南省国税现行相关税务政策，以下哪套消费税申报表不允许填写减免税额（A）

A、烟类应税消费品消费税纳税申报表

B、酒及酒精消费税纳税申报表

C、其他应税消费品消费税纳税申报表

D、成品油消费税纳税申报表

E、小汽车纳税申报表

F、鞭炮类税申报表

13、横向联网电子缴税系统的处理模式是：

A、同时扣款开票B、先扣款再开票

C、先开票再扣款D、以上说法都不对

14、某ABC3000电子申报缴税系统用户在发送报表时出现网络故障，以下判断描述错误的有：

（A）

A、连接税务局主机时报错“Failedtofind/loadRASAPI32.DLL”、拨号时报错“拨号异常”，有可能是该用户的网络设置不正确；

B、连接税务局主机时提示：

“网络连接失败！

请检查网络连接与网络设置是否正确！

原因如下：

网络错误：

SocketError#10061Connectiontimedout”，有可能是用户的ADSL路由器设置对电子申报缴税服务器的IP地址或端口进行了限制；

C、连接税务局主机时提示：

SocketError#10065Connectiontimedout”，有可能是服务器的IP地址设置错误；

D、连接税务局主机时提示：

SocketError#10060Connectiontimedout”，有可能是其网络设置不正确。

15、在Windows中，若己选定某文件，不能将该文件复制到同一文件夹下的操作是（C）。

A、用鼠标右键将该文件拖动到同一文件夹下

B、先执行"

编辑"

菜单中的复制命令，再执行粘贴命令

C、用鼠标左键将该文件拖动到同一文件夹下

D、按Ctrl键，再用鼠标右键将该文件拖动到同一文件夹下

16、下面是关于网上办税大厅控件安装的叙述，错误的是（C）

A、如果纳税人电脑有安装雅虎助手，须进入“控制面板”-〉“添加/删除程序”卸载该软件

B、该控件安装内包含了所有网上办税大厅所需要的控件，一次安装后即可全部使用

C、必须先安装ABC3000电子申报缴税软件，再安装网上办税大厅控件。

如果用户重新安装了ABC3000电子申报缴税软件，不需重新安装控件

D、不要使用“超级旋风”下载该控件,可用鼠标右击，选择“目标另存为”，进行下载。

17、纳税人进行电子缴税时系统提示“其他错误”，以下处理方式错误的是:

A、大多数缴税失败原因为帐户状态问题,纳税人应该多次发起扣款请求

B、请纳税人到开户银行核实此类错误的具体原因,如电子缴税账户是否为正常状态

C、如果仍然提示“其他错误”的,可到税务大厅手工开票

D、可直接手工申报缴税

18、ABC3000电子申报缴税软件中《四小票采集》套表中的“增值税运输发票抵扣清单”不能填写下列哪些抵扣发票？

（D　）

A、铁路运输B、航空运输C、管道运输D、公路运输

19、增值税一般（在管理平台设置为汇总企业纳税人）电子申报《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》这套表时，应该在ABC3000电子申报缴税软件中选择哪套表？

20、下面关于横向联网系统上解销号和入库销号说法正确的是：

（A）

A、系统自动进行上解销号和入库销号，正常情况不需要人工干预

B、系统自动上解销号，入库销号必需人工干预

C、上解销号和入库销号都需要人工干预

D、系统自动入库销号，上解销号需要人工干预

21、纳税人进行电子缴税时系统提示“其他错误”，以下处理方式错误的是:

22、纳税人在网上办税大厅填写文书申请（如税务登记、文书申请、发票管理）时，最终需要点击哪个按钮后才能被税务机关所接收、查看：

A、提交B、保存C、取消D、退出

Word的"

窗口"

命令菜单底部显示的文件名所对应的文件是（B）。

A、当前被操作的文件B、当前已打开的所有文件

C、扩展名是.txt的所有文件D、扩展名是.doc的所有文件

23、下列税种中纳税申报方式属于按年计算，分月或者分季预缴的有（D）

A、增值税B、营业税C、土地增值税D、企业所得税

24、某增值税一般纳税人在电子申报时，《海关完税凭证抵扣清单》中“税款金额”栏数据A与《增值税纳税申报表附列资料

（二）》“海关进口增值税专用缴款书”（第5栏）中“税款金额”栏数据B的比对关系，下列哪项是正确的？

25、某增值税小规模纳税人在所属期6月份免税货物及劳务销售额为1000元，在填写《2005版增值税纳税申报（适用于小规模纳税人）》（见下图）时，下列哪项是正确的（A）

A、在第六栏本月数填写1000，第10栏本月数填写0，第11栏本月数填写0

B、在第六栏本月数填写1000，第11栏本月数填写1000

C、在第六栏本月数填写1000，第10栏本月数填写1000，第11本月数栏填写1000

D、在第一栏本月数填写1000，第10栏本月数填写1000，第11栏本月数填写1000

26、一般纳税人增值税纳税申报表主表的第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”栏的“本年累计”栏数据应填写纳税人的“期末未缴税额（多缴为负数）”。

（C）

A、年度内各月数之和B、上月末C、上年度末D、本年度1月份

27、根据湖南省国税现行相关税务政策，以下哪套消费税申报表不允许填写减免税额（D）

A、小汽车纳税申报表B、酒及酒精消费税纳税申报表

C、成品油消费税纳税申报表D、烟类应税消费品消费税纳税申报表

28、现行的增值税一般纳税人申报表中第15栏“免抵退货物应退税额”填列的数据与该户企业在出口退税系统中（B）免抵退汇总表的“当期应退税额”数据信息相等。

A、本月B、上月C、本月+上月D、本月-上月

29、税务机关应当自收到办理税务登记之日起（D）日内审核并发给税务登记证件。

A、10B、15C、30D、60

30、企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（A）收取或者支付价款、费用。

A、独立企业之间的业务往来B、内部机构之间的业务往来

C、上下级之间的业务往来D、上级主管部门的规定

31、按照增值税暂行条例实施细则规定，从事货物批发或零售的纳税人，如果其年应税销售额标准在（D）以下的，并且会计核算不健全按小规模纳税人征税

A、250万元B、220万元C、200万元D、180万元

32、集中缴税系统对缴税账户存款余额不足的纳税人，在征期内的（B）开始发送短信存款提醒通知

A、第二天B、倒数第二天C、第四天D、倒数第四天

33、新办税务登记的纳税人在注册网上办税大厅后，需要多长时间才能登录网上办税大厅（B）

A、12小时B、24小时C、48小时D、0小时（即时开通）

34、网上办税厅内网系统辅助录入工具软件ABC_AIS的作用是（B）

A、往CTAIS导入防伪税控认证数据

B、往CTAIS导入税务登记和涉税文书申请数据

C、从CTAIS导出税务登记数据和税收文书申请数据

D、从CTAIS导出涉税查询数据

35、在横向联网模式下，纳税人出现电子申报缴税错误，税务局需要将电子缴税成功的那张税票作废，重新手工开具一张税票，同时将原电子税票的电子税票号码作为新税票的（b）录入系统

A、电子税票号码B、印刷税票号码C、机器税票号码D、打印税票号码

36、目前ABC3000电子申报缴税软件没有提供以下哪种消费税纳税申报表：

D、鞭炮类税申报表

E、小汽车消费税纳税申报表

37、下列环节既征消费税又征增值税的有（C）

A、卷烟的生产和批发环节B、黄金手饰和戒指的零售环节

C、金银手饰的生产和零售环节D、某商场销售粮食白酒

38、从2010年1月1日起，增值税一般纳税人取得的海关缴款书应在开具之日起多少天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对（A）

A、210天B、180天C、90天D、60天

39、某彩电生产企业（一般纳税人）2011年1月份的应税销售额为500万元，购进原材料200万元，上述销售及购进分别开具和取得了增值税专用发票，购销税率均为17%。

另外，支付当月购进原材料的运输费用10万元，取得运输企业开具的普通发票。

当月无上期留抵税额，假设该企业无其他纳税事项。

该企业当月应纳增值税额为（B）

A、51万元B、44万元C、34万元D、49.3万元

40、假设甲公司在2010年11月5日申报了所属期为2010年10月份的增值税纳税申报表后，到开户银行缴纳了2010年10月份的应补纳税额300万元。

那么在填写所属期为2010年11月增值税申报表时,该笔数据应填写在以下哪一栏中（D）

A、分次预缴税额B、本期已缴税额

C、期末未交税额（多缴为负数）D、本期缴纳上期应纳税额

41、增值税一般纳税人当月发生销售，但未开具任何发票，对于该笔销售，应在销售当月的《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中“

（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”的（　　Ｄ　）栏中予以反映

A、防伪税控系统开具的增值税专用发票

B、非防伪税控系统开具的增值税专用发票

C、开具普通发票

D、未开具发票

42、纳税人通过大厅POS刷卡缴纳车辆购置税税款后，税务机关为其开具的税收票据为（A）

A、《税收通用缴款书》

B、《税收转帐专用完税证》

C、《税收电子转帐专用完税证》

D、《行政性收费电子转账专用收据》

43、集中缴税系统对缴税账户存款余额不足的纳税人，在征期内的（A）开始发送短信存款提醒通知

A、倒数第二天B、第二天C、倒数第四天D、第四天

44、下面关于《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》表中“应纳税所得额计算”的说法错误的是：

（D）

A、可按收入总额核定应纳税所得额

B、可按成本费用核定应纳税所得额

C、可按经费支出核定应纳税所得额

D、可同时按收入总额核定应纳税所得额和成本费用核定应纳税所得额

45、纳税人在网上办税大厅填写文书申请（如税务登记、文书申请、发票管理）时，最终需要点击哪个按钮后才能被税务机关所接收、查看：

46、每户纳税人在网上办税大厅内网注册时，最多可以同时申请__D__个帐号，即办税员。

A:

5B：

7C：

2D：

3

47、网上办税大厅的所有文书申请（税务登记、文书申请、发票管理）业务，在填写了申请表后，均需要_A___后才能被税务机关所接收、查看。

提交B：

删除C：

修改D：

保存

48、网上办税大厅中车购税预申报模块目前的服务商是___A__。

航信B：

艾博克C：

信息中心D：

12366

49、网上办税大厅中出口退税预申报模块目前的服务商是___C__。

50、每个财税专家用户可以最多可以绑定__D__个纳税人信息。

1B：

3C：

5D：

不限

51、历史申报表查询，只能够对C的报表进行查询。

已填写B：

审核通过C：

申报成功D：

保存成功

52、电子税票打印，一张缴款凭证最多可以打印___A__张税票信息。

4C：

3D：

2

53、在所属期内，对同一套报表最多可以进行___D__次申报作废。

2C：

无限

54、纳税人信息中，可以由纳税人更新的信息有___C__项。

所有

55、电子申报缴税系统统一管理平台用户帐号和用户密码由（c）

A:

自己注册

B:

由大厅分配

C:

由区县或市局信息中心管理员分配

56、电子申报票表比对系统平台用户帐号来源于（a）

CTAIS征管系统登录帐号

由区县或市局信息中心管理员分配

57、辅导期一般纳税人是在“管理平台”中哪个模块中设置（a）

登记注册

申报查询

横向联网缴税查询

D:

权限管理

58、辅导期一般纳税人是在“管理平台”中哪个模块中设置（a）

59、“电子申报缴税统一管理平台、票表比对系统平台”用户账号密码初始化为：

（b）

a）666666

b）888888

c）000000

d）111111

60、辅导期一般纳税人允许申报不允许进行电子缴税的税种（b）

a）所得税

b）增值税

c）消费税

二、选择题类（多选）

1、网上办税大厅电子申报缴税功能模块为纳税人提供了以下哪些种类的纳税申报表：

（AD）

A、增值税B、消费税C、所得税D、2005版财务报表

2、纳税人要开通电子申报缴税和电话语音申报时税务机关必须在综合征管软件系统中做好前提维护工作有：

（AB）

A、“缴税账号”的银行信息维护

B、数据电文的登记、审批

C、做相关税种登记并将税种登记中“征缴方式”登记为“预储帐户”

D、做电子缴税启用标志

3、纳税人缴税时系统提示“其他错误”，以下说法正确的有：

（ABC）

遇到此提示，属商业银行系统错误提示信息不明确

其中大多数缴税失败原因为帐户状态问题，纳税人可以多次发起扣款请求

如果仍然提示“其他错误”的，请纳税人到开户银行核实此类错误的具体原因。

如：

电子缴税账户是否为正常状态

A项错误

4、市电力公司（汇总纳税分支机构（一般纳税人））20X5年11月份电力销售收入200万元（已经开具税率为17％的防伪税控专用发票），该公司按销售额的4%在当地预缴增值税；

进货取得增值税专用发票若干份，发票注明金额100万元，税额17万元。

假设该公司本月没有其他涉税业务。

该公司已经按照规定分别在11月底和12月初进行了认证和报税。

实行新“一窗式”流程后，该企业在填写增值税一般纳税人申报表和附表以及电子申报时，以下选项正确的有：

（BCD）

A、在附表一、附表四的相应栏目内应录入销售额200万元，税额8万元

B、在主表的第2栏“其中：

应税货物销售额”以及第11栏“销项税额”中也应同样分别录入200万元、8万元。

C、附表二、附表三的相应栏目录入进项金额、税额为100万元、17万元

D、在主表的第12栏“进项税额”栏目录入“0”

5、接上题，以下选项不正确的有：

（ABD）

A、该企业不能进行电子缴税

B、只能采用强行申报

C、需在管理平台系统中设为汇总企业纳税人

D、该企业不能进行电子申报

6、目前远程抄报用户通过ABC3000电子申报缴税软件申报《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》时，进行以下哪些小票数据的比对？

（ABCEFHI）

防伪税控系统认证的专用发票

运输发票抵扣清单及货运扫描认证数据

海关完税抵扣清单

废旧物资开具清单

E:

防伪税控系统开具普通发票

F:

防伪税控系统开具专用发票

G:

废旧物资抵扣清单

H:

机动车销售统一发票税控系统采集的专用发票

I:

红字发票

7、下列哪几类企业能填写《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》申报表中即征即退栏目（ABCDEF）

A、工疗机构（增值税优惠）（64）

B、其他集中安置残疾人单位（增值阁优惠）认定（65）

C、福利企业（增值税优惠）认定（61）

D、软件集成电路（22）

E、国有森工（23）

F、资源利用（26）

8、网上办税大厅功能模块中用户无须注册就可以使用有：

（BEF）

A、申报缴税　　B、设立税务登记申请　　C、发票管理　　D、网上认证

E、涉税软件下载　　F、业务表单下载　　G、文书申请

9、网上办税大厅中下列哪些模块属于我们公司技术服务的范围？

（AD）

A、电子申报B、远程抄报C、网上认证D、发票交旧验旧申请

10、网上办税大厅外网系统中，有哪几个模块在使用前必须安装“网上办税大厅”控件？

A、电子申报B、远程抄报C、网上认证D、涉税信息查询

11、针对纳税人推广税银通时，以下哪些纳税人可以使用税银通？

A、增值税小规模纳税人

B、购买了税控收款机的纳税人

C、个体建账户

D、有宽带的纳税人

12、下列哪些税种属于流转税：

（ABC）

A、增值税B、消费税C、营业税D、房产税

13、个体建帐户可采用以下哪些方式进行电子申报缴税：

A、ABC3000电子申报缴税软件B、税银通申报缴税

C、电话语音申报缴税D、网上办税厅申报缴税方式

14、目前远程抄报用户通过ABC3000电子申报缴税软件申报《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》时，除防伪税控系统开具、认证的专用发票外还进行以下哪些小票数据的比对？

（ABDE）

废旧物资开具、抵扣清单

15、现在湖南地区使用的ABC3000电子申报缴税软件分为：

A、企业版B、代理版C、VIP版D、增强版E、中小企业版

16、下列关于定额税率的表述正确的是（ABCD）

A、定额税率又称固定税率，是按课税对象的计量单位直接规定应纳税额的税率形式

B、课税对象的计量单位主要有吨、升、平方米、千立方米、辆等

C、定额税率一般适用于从量定额计征的某些课税对象

D、定额税率实际是从量比例税率

17、《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》表中“应纳税所得额计算”分为（ABC）

A、按收入总额核定应纳税所得额

B、按成本费用核定应纳税所得额

C、按经费支出核定应纳税所得额

D、同时按收入总额核定应纳税所得额和成本费用核定应纳税所得额

E、同时按成本费用核定应纳税所得额和经费支出核定应纳税所得额

F、同时成本费用核定应纳税所得额和经费支出核定应纳税所得额

18、个体建帐户可通过以下哪些方式进行电子申报缴税：

（BD）

A、委托集中缴税方式B、税银通

19、在使用网上办税大厅的增值税一般纳税人电子申报，点击进入时出现OLE错误是因为：

（ABCD）

A、用户还没有安装网上办税大厅控件

B、用户重新安装了ABC3000电子申报缴税软件

C、用户安装网上办税大厅控件和安装软件的顺序有误

D、以上都正确

20、ABC4000没有获取到纳税人本所属期核定信息时能够使用的功能有哪些。

（答案：

A、C）

A：

纳税人信息查看B：

填写申报表C：

信息查询D:

网上申报

21、在ABC4000加强版中，使用的用户有哪几个角色。

ABC）

管理员B：

审核员C：

操作员D：

报税专员

22、在ABC4000的纳税人信息中包含了哪些内容？

A、B、C）

纳税人基本信息B：

国、地税基础信息C：

国、地税核定信息D:

申报密码

23、下列哪些报表不能申报作废？

财务报表B：

消费税报表C：

增值税小规模报表D:

企业所得税报表

24、业务受理类型有哪几种：

A、B、D）

申报受理B：

缴税受理C：

审核受理D:

作废受理

可以通过集中途径访问“电子申报缴税统一管理平台”（ab）

a）