上海会计从业资格考试 会计电算化讲义第五章文档格式.docx

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HHHHH

拥有“凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；

“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限

　　2.“华光”将“银收—1”凭证中的“100202银行存款—交通银行”改为“100201银行存款—工商银行”（直接对原凭证进行修改，而不是采用红字冲销等方法）。

　　3.“华光”查询本月自己编制的所有凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C:

\test目录中，文件名为hgl.mdb。

　　4.“华光”审核“财务主管”编制的凭证。

　　5.“财务主管”审核“华光”编制的凭证。

　　6.“华光”过账。

　　7.“华光”结转本期损益，生成转账凭证。

　　8.账务主管审核上述结转期末损益的凭证。

　　9.“华光”对上述凭证过账。

　　10.“华光”查询本月全部记账凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：

\test目录中，文件名为hg2.mdb。

　　操作题6

　　【题目】报表计算与输出

　　1.在上述账务操作题5操作的work3账套基础上，由华光打开并计算输出本月资产负债表，引出为MDB格式到C：

\test目录中，文件名为bb.mdb。

　　2.查询会计期间为3月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：

\test目录中，文件名为ss.mdb。

　　操作题7

　　【题目】打开账套、凭证修改、凭证删除、凭证审核、销章。

\work\work4.ais。

　　2.财务主管给冬辉增加操作权限。

　　增加“报表权限”——试算平衡表——查看、打印。

　　“报表权限”——利润表——查看、打印、修改、删除。

　　“报表权限”——资产负债表——查看、打印、修改、删除。

　　3.冬辉将全部审核过的记账凭证销章。

　　4.冬辉删除凭证。

　　账套中付款凭证第11号（摘要中的业务序号为21）的分录为：

　　借：

1001现金3000

　　　　贷：

100201银行存款——工商银行3000

　　此项业务不是本会计期间发生，不应记入本期业务，请冬辉将本付款凭证删除。

　　5.金秋修改凭证。

　　账套中的第10号付款凭证正确分录应该是：

550201管理费用——办公费用600

1001现金600

　　误记为：

4105制造费用600

　　本凭证中其他项目均正确，请金秋在原凭证上进行修改（不能用其他方法修改）。

　　6.金秋输入凭证。

　　2002年1月31日，结转本月所得税费用（转字第13号，摘要用业务序号代替，序号为28）。

3131本年利润5212.17

5701所得税5212.17

　　7.冬辉审核全部凭证并过账。

　　8.冬辉查询本月全部收款凭证和付款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：

\test目录中，文件名为ddh.mdb。

　　操作题8

　　【题目】计算生成、输出、查询会计报表信息、自定义会计报表。

　　1.在上述账务操作题7操作的账套work4的基础上，由冬辉打开并计算本月资产负债表，并引出为MDB格式到C：

\test目录中，文件名为zcd.mdb。

　　2.查询会计期间为1月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：

\test目录中，文件名为ssd.mdb。

　　3.冬辉自定义一张“存货增减变动情况表”，见如下图表，格式及要求如下：

　　3行5列，行高8mm，列宽取默认值，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。

表内列标题字号取默认值，文本对齐方式为居中。

数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“存货增减变动情况表”。

　　操作题9

　　【题目】打开账套、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。

\work\work5.ais。

　　2.在财务组增加操作员“冬辉”。

　　3.财务主管给“冬辉”进行权限设置。

　　具体情况如下表：

冬辉

DDDDD

拥有“凭证”的各项操作权限、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；

　　4.冬辉进行下列凭证的处理。

　　账套中“收—2”凭证的正确会计分录应为：

100201银行存款——工商银行18000

113101应收账款——华兴公司18000

　　现将会计分录误填为：

100203银行存款——建设银行18000

1111应收票据18000

　　请冬辉用红字冲销法修改上述错误凭证（不能用其他方法）

　　输入的红字凭证摘要序号为25，凭证号为收6，蓝字凭证摘要序号为26，凭证号为收7。

　　5.冬辉审核本月份非本人录入的所有会计凭证。

　　6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核的所有会计凭证。

　　7.冬辉查询本月全部收款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：

\test目录中，文件名为dh.mdb。

　　操作题10

　　【题目】打开账套、自动转账、记账、输出会计报表。

　　1.在账务操作题9的基础上，打开C:

\work\work5.ais

　　2.冬辉自定义如下转账凭证（见下图表）。

序号

自动转账凭证名称及摘要

转账期间

凭证字

科目

借贷

转账方式

是否包含本期未过张凭证

转账比例

1

结转主营业务成本

1-12

转

3131

借

转入

100%

540101

贷

按比例转出发生额

自定义

540102

2

结转管理费用

550201

550202

3

结转所得税费用

5701

　　3.冬辉生成上述转账凭证。

　　4.金秋审核上述凭证。

　　5.冬辉记账，计算输出资产负债表、试算平衡表。

　　操作题11

　　【题目】建立账套、初始化、财务分工。

　　1.启动考场财务软件，建立新账套、完成初始化。

　　账套的盘符、路径和名称：

C:

\work\work6.ais。

　　组织机构代码：

（用考生准考证号码的右边6位数字代替）

　　所属行业：

企业统一会计制度

　　本位币代码、名称：

RMB、“人民币”

　　会计科目级数：

　　各级会计科目代码长度：

4，2，2

　　会计科目：

选择“建立预设科目表”

　　定义会计期间的界定方式（取系统的默认值）

　　会计年度开始日期为1月1日

　　账套启用会计期间为2002年1月1日

　　2.增加会计科目（见下表）　　

科目名称

编码

农业银行

100203

中国银行

100204

A公司

113101

　　3.输入期初余额

　　2002年1月初各科目期初余额如图表5-138所示。

期初借方余额

期初贷方余额

现金

2000.00

银行存款——工商银行

20000.00

银行存款——农业银行

10000.00

银行存款——中国银行

80000.00

无形资产

50000.00

实收资本

162000.00

　　4.启动账套。

　　5.增加操作员，进行财务分工。

财务组。

（2）在“财务组”新增用户，具体内容见下表：

财务分工（本题只要求进行“凭证”的“操作权限”划分）

洪霞

拥有凭证查看权

蓝天

拥有除凭证录入以外的各项权限

白云

拥有凭证录入和查看权

　　6.定义凭证类型为收、付、转三种。

　　操作题12

　　【题目】凭证输入、凭证审核、凭证查询。

　　1.凭证输入：

打开账务操作题11建立的账套work6.ais，由白云输入本月发生下列经济业务的10张凭证（输入时摘要可输入汉字，也可用经济业务号码代替，凭证左上方的顺序号不必处理。

）

　　2002年1月发生经济业务情况如下：

（1）摘要：

购买甲材料

原材料　　　　　　　　　　　　　　　　25，800

　　　　应交税金——应交增值税——进项税额　　4，386

应付账款　　　　　　　　　　　　　　　30，186

（2）摘要：

基本生产领用材料

生产成本——基本生产成本　　　　　　　7，000

原材料　　　　　　　　　　　　　　　　7，000

　　（3）摘要：

销售产品一批

应收账款——A公司　　　　　　　　　　117，000

应交税金——应交增值税——销项税额　117，000

　　　　　　主营业务收入　　　　　　　　　　　　100，000

　　（4）摘要：

收到货款

银行存款——中国银行　　　　　　　　100，800

应收账款——A公司　　　　　　　　　100，800

　　（5）摘要：

提取现金

现金　　　　　　　　　　　　　　　　　5，000

银行存款——中国银行　　　　　　　　　5，000

　　（6）摘要：

支付车间办公费

制造费用　　　　　　　　　　　　　　　1，390

现金　　　　　　　　　　　　　　　　　1，390

　　（7）摘要：

结转产品制造费用

生产成本——基础生产成本　　　　　　　1，390

　　（8）摘要：

结转产品生产成本

库存商品　　　　　　　　　　　　　　　2，680

生产成本——基本生产成本　　　　　　　2，680

　　（9）摘要：

支付广告费

　　借；

营业费用　　　　　　　　　　　　　　　1，000

银行存款——中国银行　　　　　　　　　1，000

　　（10）摘要：

专利投资

长期股权投资——其他股权投资　　　　55，000

无形资产　　　　　　　　　　　　　　　55，000

　　2.凭证审核：

由蓝天审核全部凭证。

　　3.凭证查询：

由白云查询原币金额>

12，000的全部记账凭证，并引出为MDB类型的文件到C：

\test目录下，保存文件名为by1.mdb；

白云查询除收款凭证以外的全部记账凭证，并引出为MDB类型的文件到C：

\test目录下，保存文件名为by2.mdb。

　　操作题13

　　【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，设置结算方式。

　　1.建立新账套，账套路径及文件名：

C：

\work\work7.ais文件。

　　账套名称：

朝晖有限公司

　　组织机构代码名称：

XX—ZH

　　行业性质：

　　记账本位币为人民币

　　会计科目结构3级，代码422

　　账套启用日期：

2004年1月1日

　　会计期间个数：

12

　　会计年度开始日期：

1月1日

　　采用预设会计科目表的形式

　　2.增加操作员，进行财务分工。

（1）建立一个新用户组，组名：

朝晖组。

（2）在该组下增加两个操作员：

陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限，拥有维护中所有权限，拥有报表权限中的所有权限；

王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限，拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限；

两人权限适用范围均为“所有用户”。

　　3.操作员陈明设置结算方式：

支票，银行汇票，商业汇票，委托收款。

　　操作题14

　　【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账。

　　1.陈明打开上述账套C：

\work\work7.ais，根据图表5-140资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据；

启用账套。

科目代码

账类

方向

币别/计量

期初余额

1001

日记账

5680.22

1002

银行存款

银行日记账

239012.65

100201

工商银行

237012.65

100202

建设银行

2000

1133

其他应收款

6800

113301

存出保证金

3000

113302

应收款

3800

1243

库存商品

199976

124301

A产品

数量金额

87976

个

3142

124302

B产品

112000

套

3200

1501

固定资产

264221

1502

累计折旧

10689.87

2191

预提费用

219101

短期借款利息

2101

短期借款

205000

　　3101

　　实收资本

500000

　　2.陈明录入凭证，见如下图表（凭证中的摘要用顺序号代替）。

日期

顺序号

凭证字号

摘要

借方金额

贷方金额

结算方式

结算号

结算日期

数量

2004-01-08

收-1

差旅费余款收回

200

其他应收款—应收款

2004-01-03

10000

银行存款—工商银行

支票

XJ2000

2004-1-3

2004-01-20

付-2

购买B商品

库存商品—B商品

100

21710101

应交税金—应交增值税—进项税额

416

　　0

3616

商业汇票

2004-1-20

4

转-1

报销差旅费

550203

管理费用—差旅交通费

3600

2004-01-15

5

转-2

购买A商品

库存商品—A商品

10500

300

1365

购买商品

2121

应付账款

11865

　　3.操作员王晶成批审核凭证并记账。

　　4.陈明自定义自动转账凭证，如图表所示，并生成该张转账凭证，王晶审核过账。

　　操作题15

　　【题目】设置凭证类别，核算项目。

　　1.操作员陈明打开账套C：

\word\work8.ais。

　　2.设置凭证类别，现收，借方必有1001，对应套打类型：

收款凭证；

现付，贷方必有1001，对应套打类型：

付款凭证；

银收，借方必有1002，对应套打类型；

银付，贷方必有1002，对应套打类型：

转，借贷必无1001，1002，对应套打类型：

转账凭证。

　　3.设置部门核算，具体如下表所示：

代码

名称

001

综合管理办公室

002

市场部

003

开发部

　　操作题16

　　【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账，生成多栏账，自定义报表。

　　1.操作员陈明打开账务操作题15操作的账套work8.ais，根据图表所示资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据，启用账套。

1660310.60

1583420.60

交通银行

76890

1009

其他货币资金

1101

短期投资

30000

1102

短期投资跌价准备

1111

应收票据

100000

1121

应收股利

1122

应收利息

1131

应收账款

142132.65

华宏贸易公司

91000

113102

利氏公司

51132.65

8000

4500

3500

368700

140967.10

212101

精益商行

212102

金陵商行

130967.10

2171

应交税金

16852.15

217101

应交增值税

进项税额

21710102

已交税金

21710105

销项税额

2176

其他应付款

2181

12192

3101

2609132

4101

生产成本

468000

410101

基本生产成本

410102

辅助生产成本

5405

其他业务支出

5501

营业费用

5502

管理费用

部门核算

办公费用

业务招待费

差旅交通费

5503

财务费用

5601

营业外支出

所得税

　　2.操作员陈明录入凭证，见下图：

部门

2001-01-23