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对于钥匙按规定严密保管以保护农村
信用社财产和自身安全。
三、存在问题学习不够深入如政治思想上侧重学习本单位的有关文件对许多法律法规政
策的学习不够深入。
总认为自己是一名出纳员业务上注重学习出纳业务对其他工作业务学习
不够。
工作上还不够积极主动有时候只求过得去不愿主动去学去想。
内控制度的落实也存在
薄弱环节有些制度落实不够全面等。
随着案件专项治理的深入开展今后本人将坚持政治业务学习特别是政治理论学习让自己
时刻保持清醒的头脑对有关诈骗、抢劫、盗窃等案件的文件深入分析汲取经验教训进一步提
高安全防范意识。
认真学习农村信用社工作人员违反规章制度处理实施细则真正把内控制度
落到实处。
篇二:
公司会计基础工作自查报告201X-6-4会计基础工作自查报告为贯彻落实《会计法》,加强会计基础工作,规范会计行为,根据《关于开展会计基础工
作检查的通知》的要求,本公司认真进行了会计基础工作自查。
一、自查内容、发现问题及整改措施本公司组织会计人员研读《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理
办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律
法规和《差旅费支出管理办法》、《工作人员借用公款管理办法》等财务管理制度,认真领会
《关于开展会计基础工作检查的通知》精神,根据《河南省会计基础工作量化测评表》列示
的要求,与本公司实际情况逐条对照,认真全面地进行自查,并对自查发现的问题,分析原
因,采取整改措施。
1、会计基础部分
1.1、按照《会计法》规定设置会计机构,配备会计人员的情况。
设财务科。
负责人高
级会计师,具备《会计法》第三十八条任职资格.本公司安排了会计人员2人均有会计证。
未发现不规范事项。
1.2、设置会计工作岗位,明确各岗位职责情况;
会计人员按规定完成继续教育学时情况本公司设有会计岗和出纳岗,岗位设置合理,符合内部牵制要求。
出纳人员未兼管稽核、
会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。
预留银行印签章由会计和出纳分管:
财务专用章由会计岗人员保管,本公司法人名章由出纳岗人员保管。
所有会计人员按规定完成了每年度的会计
继续教育。
未发现不规范事项。
1.3、任用会计人员实行回避制情况计财科科长同公司主要领导没有亲属关系。
计财科出纳和计财科科长没有亲属关系。
发现的问题:
没有实行定期轮岗。
拟采取的整改建议:
执行岗位定期轮换制度。
1.4、会计工作交接合规情况会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续,移交手续齐全,接替人员没有违反
规定另立新账的。
1.5、会计档案管理情况会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、
归档。
会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案。
本公司会计电算化使用的是金蝶
软件,凭证随做随打印,账簿每年打印一次。
会计档案按年度,分类别存放在不同的文件柜
当中,暂保存2年后移交档案室。
调阅会计档案办理审批手续并登记。
未发生过销毁会计档
案事件。
2、会计核算
2.1、执行会计制度情况本公司是按照《小企业会计制度》进行会计核算.未发现不规范事项。
2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。
记账凭
证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定,
摘要清楚,装订整齐。
记账凭证在记账前经过审核签章,审核人和填制记账凭证人不是同一
人。
没有发生过伪造、变造会计凭证行为。
发现的问题是:
有的记账凭证上的部分签章不全:
核准人,过账人等处空白,制单人处只有打印的姓名,
没有盖本人的名章。
采取的整改措施,补全签章。
以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自
的名章。
2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况根据有关法律和《小
企业会计制度》的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿,认真进行会计核算。
记账及时,关系对应,数字准确。
账账相符、账证相符、账实相符。
现金和银行日记账按日
逐笔顺序登记,结出余额。
银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误。
单位实行会计
电算化,采用财务软件,会计账薄每年打印一次,按账户顺序编号和编写页码连续编号,内
容完整,美观整洁。
每月底结账,没有发生过提前或延后结账的现象。
打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章,采取的整改措施,补盖名章和单位公
章。
虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误,但是没有对账时没有编制银行存
款调节表,采取的整改措施,补编银行存款调节表并保存好。
2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况按《小企业会计制度》规定设置会计科目的,进行会计核算,以权责发生制为基础,以
实际发生的交易或事项为依据,如实反映其财务状况和经营成果。
企业的各项资产在取得时,
按照实际成本计量。
企业收入与其成本、费用相互配比,同一会计期间内的各项收入与其相
关的成本、费用,在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预
算管理及财务管理规定。
会计报表编制与报送及时,数据真实合法、完整准确,表内和表表勾稽关系一致的。
3、会计监督
3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、
会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定进行监督的情况单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项,没有打击报
复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符,按国家规定有权自行处理的,应当及时
处理;
无权处理的,应当立即向单位负责人报告,请求查明原因,作出处理。
对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的,对违反规定不纳入单位统一会计核算的
财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为,予制止和纠正的;
制止和纠正无效的向
单位负责人报告。
3.2、建立并执行内部控制制度情况制定了完善的财务管理制度,建立了会计电算化管理制度,建立会计人员岗位责任制,
对会计人员进行科学的分工,使之形成相互分离和制约的关系。
货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度。
现金保险柜由出纳专人保管钥匙和密码。
有价证券由出纳保管,并进行登记。
空白支票
由出纳保管的,建立了登记、领用、签发制度。
根据《现金管理暂行条例》的规定现金开支范围使用现金,不属于现金开支范围的收支
结算通过银行转账办理。
发票、收据有领、用、存、缴销制度。
现金账存在坐收坐支现象。
有些现金收入没有交存银行而报销支出。
按规定现金收入应
交存银行,用现金再从银行以现金支票取出。
拟采取的整改建议:
说明坐支现象,以后尽量
避免。
除此以外未发现其他不规范事项。
3.33、接受外部监督的情况本公司自觉地接受财政、税务、工商等国家机关的监督,及时纳篇三:
财务会计工作检
查报告
×
有限公司财务会计工作检查报告根据公司领导指示,依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理
法规的要求,对公司201X年至201X年的财务会计凭证进行了认真检查(注:
会计没有提供
会计账簿、报表及电脑软件密码等)。
现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意
见报告如下:
一、会计基础工作存在的问题:
1、201X.1月27号记帐凭证购入固定资产〔电脑5台复印机一体机〕4张发票金额28349
元,但记帐凭证少计28349-28063.99=285.01元,也未情况说明。
2、201X.1月28号记帐凭证购入办公桌椅书柜等32018元付款手续不全,凭证、发票上
无领导、经办人、验收人签字(201X.7.7后付款手续开始有领导审批)。
3、公司自筹备成立以来,财务往来款项均无收款方开具的“收款收据”〔实收资本除外〕。
如:
201X.6月4号记帐凭证收到了股东×
汇款200万元,财务没有开“收款收据”。
4、201X.6月7号记帐凭证公司支付购买砖碴款二笔共10万元,收款人×
有二份打印
“付款申请”,但收款人×
亦为打印,没有签章,也没有“收款收据”。
5、201X.8月3号记帐凭证公司支付办公楼装修款30万元,虽然有了付款审批程序手续
但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、身份证、“收款收据”及相关签章
等。
如发生纠纷要提起公诉会有困难,相关证据不完全。
6、201X.8月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130万元一张,直接入账。
既
无结算单也无任何人签字。
6、201X.9月2号记帐凭证总账科目与明细科目差0.02元、记帐凭证涂改。
201X.1月7
号记帐凭证存入银行出租门面收入23189元,而收款收据合计为23128元。
缴存款额61元,
也未作说明。
7、公司记账凭证没填制凭证人员、记账人员、出纳人员签名或者盖章。
8、201X.9月15号记帐凭证购办公室装饰用品29000元,二张领款条合计10000+29000
=39000元。
虽然将一万元领款条注明为附件,但仍然合规定。
9、已经收付款入账的原始单据发票没有加盖“银行存款收讫(付讫)或现金收讫(付讫)”。
10、公司201X.9月11号记帐凭证一笔经济业务需要填制三张记账凭证,没有采用分数
编号法编号,只编一张号。
11、公司自制记帐凭证、工资单未留装订线,原始单据或发票整理折叠不合规,很难分
辨某一经济事项,不能一目了然。
如201X.9月14号记帐凭证。
12、今年1-6月记帐凭证没有装订、以前装订归档的记帐凭证没有由装订人在装订线封
签外签名或者盖章。
也没有使用记帐凭证盒归档。
13、201X.4月4号记帐凭证收到97万元土方发票,发票折叠装订后根本无法看清金额。
二、会计核算存在的问题:
1、201X.4月2号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款63.94元、201X.5月6号记帐凭证个
人所得税滞纳金罚款27.64元。
都计入财务费用,违反财务原则和规定。
2、201X.4月4号记帐凭证发工资(201X.8-12月)232236元。
没有通过“应付职工薪
酬”会计科目核算。
还造成成本费用波动,导致个人所得税增加及个人所得税滞纳金。
3、职工养老金、医疗费也未按正确的会计规定及方法作会计分录、核算。
4、201X.7月11号记帐凭证费用归集遗漏,业务招待费汇总少归集350元。
5、公司总(副)经理的工资未发放未预提、小车也未作财务处理。
三、会计监督监管存在的问题:
1、201X.7月23日3号记帐凭证提取大额现金129805元。
201X.8月22日2号记帐凭证
将该笔现金存入此帐务处理,反映是存放保险箱(库存现金)内。
这严重违反了《现金管理
暂行条例》,也会导致公司资金安全问题。
实为会计财务处理欠妥,应挂往来款项。
2、201X.8
月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130万元一张,直接入账。
既无结算单也无任
何人签字。
3、201X.9月17日2号记帐凭证支付购买办公用品款:
发票三张9000×
3=27000元。
没有明细清单。
4、公司的财务手续费、养老医疗失业费、电话宽带费等均无经办人、领导人审核签字。
5、201X.9月补交201X.1-201X.6地使用税,造成滞纳金51088.99元。
此损失是公司无
资金还是管理工作失误?
6、大额银行资金在各开户行之间转户,凭证所反映是手续不全,只是会计出纳办理,无
领导审核批准。
四、会计档案管理存在的问题:
1、实行会计电算化后,打印出的机制记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。
总帐和明细帐没有定期打印归档。
2、会计电算化管理后,对计算机硬件、软件和数据管理不到位,对会计数据和会计软件
的安全保密性及防止对数据和软件的非法修改和删除,没有对磁性介质存放的数据要保存双
备份或归档。
五、主要整改措施及建议:
1、加强财务人员的财务法规意识和学习,严格执行财经法规、会计制度。
2、加强会计基础工作,改进工作方法,规范会计行为,提升本公司的会
计基础工作。
如
用贴签归集整理原始凭证发票,解决费用归集混乱、凭证不齐、数据不清晰等问题。
使用凭
证盒归档等。
对以前年度的存在的问题应补救或返工。
3、加强财务人员财经法规、业务学习和知识更新,掌握专业知识,提高财务人员业务素
质及工作技能,根据公司经营管理需要,正确、灵活处理各项会计业务。
既符合规章制度又
满足公司经营要求。
特别是要认真学习研究〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉(国
税发〔201X〕31号),正确研究公司各项应交税费款项,并节省各种开支。
4、进一步加强会计基础工作,规范原始凭证和自制凭证,严格报销手续,杜绝开发成本、
费用无审批无明细、手续不完善现象,正确进行开发成本核算。
5、加强固定资产购置的验收、豋记管理制度,严格固定资产的会计管理和核算办法。
6、加强财务管理,完善内控制度。
针对存在的一些问题,制订专项的财务内控、牵制、制约等制度,确保财务会计监管的时效性、有效性。
7、从现在开始提前做好银行贷款业务的准备工作。
即按各商业银行房地产开发项目贷款
业务的要求整理所需资料或其它融资方式所需资料。
201X-7-11报告人:
篇四:
陈杰出纳员自查报告出纳员自查报告
自进入荆门市邮政储蓄银行工作以来,我能自觉地遵守单位各项规章制度,工作勤勤恳
恳,认真完成本职工作。
能通过不断的学习和探索,不断提高自己的业务能力和综合素质。
作为一线职工,我能充分认识到自己岗位职责的重要性,在工作中保持自律,能认真遵守各
项安全保卫制度和内控制度。
通过学习《分行自查工作报告会》的会议精神和通知要求,结合本人的实际工作和岗位
职责,对本人入行工作以来进行一次全面的自查,针对岗位职责和安全保卫及各项内控制度,
我也意识到在工作中还存在着不足和有待改进的地方,现将自查工作情况总结如下:
1、思想觉悟不够高。
以为自己工作这么多年了,产生了麻痹大意的思想,对平常工作细
节不够重视,有时对工作和上级交给的任务存在应付了事和懒散的想法。
理论学习不够,认
为出纳工作也用不着学什么大理论,反正就数钞票,人人都会,没什么可以学习和创新的,
也就懒得去学了。
2、业务素质还有待进一步提高,文明优质服务水平还可以增强。
工作效率不够高,对一
些零破残币的挑捡整理工作不够认真,新旧或完整与破残币挑捡速度不够快,对点钞和鉴别
货币技术还有待提高。
对一些换零整币的网点有时态度不是很好。
3、由于客观上的原因,我行现金的流量比较大,有时怕麻烦,没有及时上缴超限额的现
金,造成库存现金超限额。
调入时也是多调一些现金做库存,造成了资金占用。
财务整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求,和提出的整改意见。
我单位对检查中涉及到的问题
进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。
我们及时做了清理核对,并补全了
凭证。
并对所有的原始凭证进行了检查,做了细致的分析,及时纠正了错误。
保证了凭证的
真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题,我单位已经将两章分开保管,专人负责。
还建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。
并组织相关财务人员学
习《会计法》和财务知识。
使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。
严防在工
作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导,使我单位受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。
今后我们
一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。
做到合理合法、严谨认真、不出差错。
并
及时自查,认真审核。
明确责任抓好落实,从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
财务整改报告财务部整改报告
集团公司领导:
201X年,aaaa财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果,
经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纰漏,
需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改
情况汇报如下:
一、整改内容
1、
2、收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象。
价格或者扣杂有变动,
对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额
都发生差异。
3、
4、成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符。
地磅室汇总台帐漏计一车
原料,单据号码为702#。
二、事件发生原因
1、工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据,
加之劳动强度超过负荷,付款业务过程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票
人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人
员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结
果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能
在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。
2、价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由
康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义。
3、成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管
理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、
检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的
执行。
三、给公司造成的后果
1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47
元。
2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影
响,也没实际损失。
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计
量,失去资产管理及控制的实际意义。
为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物
力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单
的号码的连续性没有及时确认。
四、整改结果
1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调
节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅。
3、多付款部分,分别都找到了收款人。
目前正在通过法律程序处理。
4、库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经
开始实施新的补充细则,实行双人出库。
目前进展顺利。
另根据员工能力及特点,对库管员
进行了调整:
由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;
原库管马艳萍因熟悉存货分
布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。
5、漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入库,货款已经支付,并已经改正
原始台帐记录。
6、
7、对账实不符部分已经做了据实调整。
全厂于201X年11月25日完成资产复查和补
盘工作,现正在进行资料整理。
五、整改后的反思及建议:
1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而
提高工作质量,降低发错几率。
2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案:
(1)增加稽核会计一
人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元。
(2)收购期可以仿效其他单位,聘请银
行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5‰---8‰。
4、完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报,敬请公司领导审查验收。
aaa公司财务部篇三:
关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范
财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发〔201X〕109号)的要求,我司开展了此次
专项活动自查工作,制定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第
二阶段的整改情况报告如下:
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[201X]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会
计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中
对相关具体问题的描述,我司201X年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析
了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。
对深圳证监局走访过程中提
出的问题,我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务
所的意见、建议。
本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改
情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目
- 配套讲稿:
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