《实验三 总账系统初始设置》指导Word格式.docx
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指定“现金总账科目”为1001,“银行总账科目”为1002(见图2)。
图2
(2)在1002科目下增设100201招商银行和100202中国银行(外币:
美元)
在“会计科目”窗口中,单击“增加”按钮
,打开“新增会计科目”窗口。
输入新增科目(见图3)。
图3
(3)在管理费用6602科目下增设660201办公费(部门核算),660202差旅费(部门核算)660203招待费(部门核算),660204邮电费(部门核算),660205折旧费(部门核算)
将6602管理费用科目下的明细科目复制到6601销售费用,包括辅助核算。
先新增科目660201办公费(部门核算),660202差旅费(部门核算)660203招待费(部门核算),660204邮电费(部门核算),660205折旧费(部门核算)。
在“会计科目”窗口中,执行“编辑”→“成批复制”命令,打开“成批复制”窗口,将6602管理费用科目下的明细科目复制到6601销售费用,包括辅助核算(见图4)。
图4
(4)库存商品1405科目下增加四个明细科目且按数量核算:
140501内存条(条),140502硬盘(个),140503台式电脑(台),140504笔记本电脑(台)
将1405库存商品科目下的明细科目复制到6001主营业务收入和6401主营业务成本,包括数量核算。
输入新增科目140501内存条,选择“数量核算”,在计量单位中,输入“条”。
按“确认”按钮。
再按“增加”按钮,继续输入新增的会计科目,直到增加完毕,按“取消”按钮退出(见图5)。
在“会计科目”窗口中,执行“编辑”→“成批复制”命令,打开“成批复制”窗口,将1405库存商品科目下的明细科目复制到6001主营业务收入和6401主营业务成本,包括数量核算。
图5
(5)在制造费用5101下增加四个明细科目且按部门核算,510101工资,510102福利费,510103加班费,510104折旧费
操作同(3)。
(6)在固定资产1601下增加明细科目160101机器设备160102办公设备
(7)在财务费用6603下增加四个科目,660301利息收入,660302利息支出,660303手续费,660304汇兑损益
(8)应收账款设置为客户往来,受控系统为空。
将应付账款设置为供应商往来,受控系统为空。
将其他应收款设置为个人往来。
在“会计科目”窗口中,选择“应收账款”科目,单击“修改”按钮
,打开“会计科目修改”窗口,勾选“客户往来”,受控系统选择空。
选择“应付账款”科目,单击“修改”按钮
,打开“会计科目修改”窗口,勾选“供应商往来”,受控系统选择空。
选择“其他应收款”科目,单击“修改”按钮
,打开“会计科目修改”窗口,勾选“个人往来”,按“确认”按钮(见图6)。
图6
2、根据下表设置会计科目并录入期初余额试算平衡:
科目编码
科目名称
外币币种
计量单位
辅助账类型
余额方向
期初余额
1001
库存现金
借
52,700
1002
银行存款
1,425,300
100201
招商银行
1,275,300
100202
中国银行
150,000
美元
20000
1122
应收账款
客户往来
270,900
1221
其他应收款
个人往来
10,000
1405
库存商品
594,400
140501
内存条
31,400
条
100
140502
硬盘
98,000
个
200
140503
台式电脑
265,000
台
50
140504
笔记本电脑
200,000
20
1601
固定资产
130,000
160101
机器设备
85,000
160102
办公设备
45,000
1602
累计折旧
贷
2202
应付账款
供应商往来
83,300
4001
实收资本(或股本)
2,400,000
4103
本年利润
5101
制造费用
510101
工资
部门核算
510102
福利费
510103
加班费
510104
折旧费
6602
管理费用
660201
办公费
660202
差旅费
660203
招待费
660204
邮电费
660205
6603
财务费用
660301
利息收入
660302
利息支出
660303
手续费
660304
汇兑损益
3、辅助科目明细余额如下:
应收账款:
客户
方向
金额
北京百货
85000
新世界
113000
中欧贸易
72900
合计
270900
应付账款:
供应商
方向
新华科技
62000
INTEL
21300
83300
部门
个人
销售一部
李强
6000
销售二部
张丽
4000
单击屏幕右下角的“业务”命令。
执行“财务会计”→“总账”→“设置”→“期初余额”命令,打开“期初余额录入”窗口。
⑴期初总账余额录入
1灰色表示非末级科目,只能录入最末级科目的余额,上级科目的余额系统自动计算。
②科目为外币核算时,必须先录入本币余额,再录入外币余额(见图7)。
图7
⑵辅助核算科目期初余额录入
①黄色表示辅助核算科目,必须按辅助项录入期初余额。
双击辅助核算科目的期初余额(例如“应收账款”),打开“辅助核算科目的期初余额录入”(例如“客户往来期初”)窗口。
②在“客户往来期初”窗口中,单击“增加”按钮
,增加一条新的期初明细,可顺序输入各项内容。
如果输入过程中发现某项输入错误,可按<
Esc>
键取消当前项的输入。
③全部输入后,按
键,退出“客户往来期初”窗口(见图8)。
系统自动计算合计数,作为“应收账款”科目的期初余额(见图9)。
④同理,增加其他辅助核算科目期初余额。
图8
图9
⑶试算平衡。
在“期初余额录入”窗口中,单击“试算”按钮
,系统自动试算平衡,显示“期初试算平衡表”(见图10)。
图10
3、选项设置:
执行“财务会计”→“总账”→“设置”→“选项”,打开“凭证”页签,设置凭证页签;
打开“凭证”页签,执行“编辑”命令,设置凭证页签;
打开“会计日历”页签,执行“编辑”命令,设置会计日历页签;
打开“权限”页签,执行“编辑”命令,设置权限页签;
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