《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》A类版江苏省国税局网上申报操作指南Word文件下载.docx
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2014年度企业所得税汇算清缴网上申报的主要流程为:
2.登录系统
1、登录地址:
江苏省国家税务局网上办税服务厅(https:
//221.226.83.19:
7001/newtax),出现以下界面。
点击上图右下方的“进入网上办税系统”,进入网上办税服务厅登录界面。
2、在“用户登录”栏输入纳税人识别号、密码和验证码。
如果您是通过CA证书认证的纳税人,请确认您的证书已经插入电脑,然后单击“CA证书登录”;
系统会自动识别您的信息,单击确定,然后输入密码。
3、登录成功后,在导航栏点击“我要申报”。
4、在“所属时期”中的年度栏填写相应汇缴年度,在月份栏填写“13”,点击“确定”。
5、进入如下界面。
3.报表填写
3.1填表顺序
2014版申报表为一主多附架构,主附表之间存在紧密的逻辑关系,即由最下级附表向上逐级生成至主表。
如图:
在填报时,一般情况下建议您按以下顺序填报,同时注意提示信息。
如果您在填报过程中需要对所选报表进行补选、删除与修改,请参阅本指南“注意事项”。
3.4申报表数据填写
在填报过程中,为了方便您填报,我们对报表做了如下设计:
1.各表内表间存在唯一逻辑关系的,系统会根据您已填写的数据自动生成相应数据,不可修改(栏次灰化)。
2.各表内表间存在非唯一逻辑关系的,系统会根据您已填写的数据自动生成相应数据,您可确认,也可根据实际情况进行修改。
3.5友情提示
1.点击每一栏次边的“?
”图标,可以查看该栏次的填报说明。
2.点击重要栏次的黄色边框图标,可以查看该栏次的要点提示提醒。
3.单张申报表保存时,系统将对该表进行校验,如出现提示框,请按提示框内容作相应校验或修改。
4.提交申报
4.1提交财务报表
所得税申报表提交前,需先提交财务报表。
4.2提交所得税申报表
4.2.1CA企业
1、在《企业所得税系列报表》的编号处打勾,点击“预提交申报”按钮。
2、系统会在您预提交时对所有申报表做校验并作提示,以保证您申报数据勾稽关系正确,并出现如下提示信息。
3、如出现黑色提示信息,只是友情提醒,您可以根据实际情况,点击“继续预提交申报”按钮,或点击“返回申报主界面”按钮进行修改。
如出现红色提示信息,您必须点击“返回申报主界面”按钮,修改后重新提交。
4、预提交成功后,将出现如下界面。
5、点击上图“返回申报主界面”按钮,回主界面进行“签名”。
6、“签名”成功后,点击“正式提交申报”按钮进行提交。
7、当系统提示“申报成功”,则表示您已完成申报。
4.2.2非CA企业
1、在《企业所得税系列报表》打勾,点击“正式提交申报”按钮。
系统会在您提交时对所有申报表做校验并作提示,以保证您申报数据勾稽关系正确,并出现提示信息。
2、如出现黑色提示信息,只是友情提醒,您根据实际情况,可以点击“继续提交申报”按钮,或点击“返回”按钮进行修改。
如出现红色提示信息,您必须点击“返回”按钮,修改后重新提交。
3、当系统提示“申报成功”,则表示您已完成申报。
4.2.3特别说明
未填写完成的报表,您可以点击报表下方的“暂存报表”键以便下次继续填写或修改;
已填写完成的报表(包括主表第3、7、8、9行填完后),您需要点击报表下方的“保存”按钮进行保存,系统会自动对保存的报表进行数据逻辑关系校验并作相应提示。
网上申报数据发送成功后,如发现申报数据有误,请及时与税务机关联系。
5.注意事项
5.1小型微利企业
系统将根据您填报的基础信息表,判断您企业是否符合小型微利企业优惠条件,如符合则自动勾选A107040《减免所得税优惠明细表》。
然后根据主表中应纳税所得额,自动计算优惠金额生成到相关栏次。
5.2报表的补选
如果您发现部分表格在最初勾选表单时有遗漏的,须回到《申报表填报表单》界面,在相应的“填报”栏中补选即可。
5.3报表的删除
如果您发现在最初勾选表单时多选了报表,须回到《申报表填报表单》界面,对需要删除的报表在“不填报”栏中勾选即可。
同时会有提示信息要求您再次确认。
5.4报表的修改
当您对已保存的附表进行修改,除保存本表外,还需逐级向上打开被修改表格的上级表并保存,直至主表。
主表数据变动后影响相关附表数据的,您需按填表次序,重新逐级向上打开相关附表并保存,直至主表。
每张一级附表结束后都需要打开主表并保存,才能再打开其他类附表。
所有附表都保存结束后,再打开主表进行最终的确认。
部分申报表设有“获取关联数据”按钮,点击该按钮,可根据表间关系从已填写的关联报表中获取数据,同时根据表内关系自动计算。
如不点击该按钮,则根据您填写的数据保存。
5.5强制校验事项
网上申报系统中以下事项与税务机关征管系统存在强制校验关系,请您在填报时认真阅读相关栏次的提示信息,否则会影响填报成功。
如果您得到的提示是到税务机关办理相关的变更手续,或是申报系统根据您当时提供的信息给您的默认值与您实际情况不符且影响您申报的,则需在您完成了相关的变更手续后,才能继续网上申报。
序号
强制校验报表项目及栏次
校验关系说明
1
企业基础信息表-101汇总纳税企业
根据征管系统在申报所属时期内有效的维护信息自动判断勾选该栏目,不可修改。
2
企业基础信息表-103所属行业明细代码
以下六个明细行业在网上申报时,与征管系统不一致的,需先到税务机关申请办理变更手续:
“6610中央银行服务”、“6620货币银行服务”、“6711证券市场管理服务”、“6712证券经纪交易服务”、“6811人寿保险”、“6812健康和意外保险”。
3
企业所得税年度纳税申报表填报表单-《A101020金融企业收入明细表》、《A102020金融企业支出明细表》
征管系统中“主行业明细”为“6610中央银行服务”、“6620货币银行服务”、“6711证券市场管理服务”、“6712证券经纪交易服务”、“6811人寿保险”、“6812健康和意外保险”的必须勾选该表。
4
企业所得税年度纳税申报表填报表单-《A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》
征管系统中单位性质为非自收自支事业单位的,必须选择此表,只能填写1-9行和18-23行;
单位性质为社会团体或民办非企业单位的,只能选择此表,只能填写10-17行和24-28行。
5
企业所得税年度纳税申报表填报表单-《A109000跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》、《A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》
征管系统中为跨省税收转移汇总合并纳税企业总机构的,自动勾选该表。
6
《A100000企业所得税年度纳税申报主表》-第22行“弥补以前年度亏损”
本行数据与征管系统强制勾稽。
7
《A100000企业所得税年度纳税申报主表》-第32行“本年累计实际已预缴的所得税额”
本行根据征管系统自动生成预缴的所得税额。
8
《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
纳税人明细行业为房地产开发经营企业,允许填报本表中的第21至29行,否则,不可以填报。
9
《A107050税额抵免优惠明细表》
本表本年可抵免税额、以前年度已抵免额、尚未抵免专用设备投资税额与征管系统强制关联。
10
《A107040减免所得税优惠明细表》-第2行国家需要重点扶持的高新技术企业、第3行减免地方分享所得税的民族自治地方企业
《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》-第29行减免税金额
本行与征管系统信息强制校验,必须先备案后才能填写。
纳税人年度申报前需先到税务机关办理优惠备案手续。
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