银行##前半年财务报表分析报告文档格式.docx
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外汇存款;
外汇贷款;
外汇汇款;
外币兑换和结售汇;
国际结算;
同业外汇拆借;
外汇票据的承兑和贴现;
买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;
发行和代理发行股票以外的外币有价证券;
自营和代客外汇买卖;
资信调查、咨询、见证业务;
离岸金融业务;
信用卡业务;
证券投资基金托管、合格境外机构投资者(QFII)托管;
企业年金基金托管和账户管理;
社会保障基金托管业务;
短期融资券承销;
衍生产品交易;
经中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)批准的其他业务。
项目
##年1-6月
2009年1-6月
增减
%
2008年1-6月
经营业绩(人民币百万元)
境内数
境外数
营业收入
32,934
33,010
24,673
24,821
33.48
28,750
营业利润
16,954
17,030
10,030
10,178
69.03
17,052
利润总额
67.32
17,122
归属于本行股东的净利润
13,203
8,262
59.80
13,245
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
13,144
8,142
61.43
13,187
经营活动产生的现金流量净额
(1,534)
1,285
19,514
22,922
/
(40,622)
每股计(人民币元/股)
归属于本行股东的
基本每股收益
0.65
0.43
51.16
0.69
稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于本行股东的基本每股收益
每股经营活动产生的
现金流量净额
(0.07)
0.06
1.33
1.56
(2.76)
财务比率(年化)(%)
税后平均总资产收益率
1.21
0.93
增加0.28个百分点
1.96
税后平均净资产收益率
24.27
20.19
增加4.08个百分点
36.42
加权平均净资产收益率
23.91
20.16
增加3.75个百分点
扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权平均净资产收益率
23.81
19.87
增加3.94个百分点
36.26
##年6月30日
2009年12月31日
境内本期末比上年末增减%
2008年12月31日
规模指标
(人民币百万元)
境内
审计数
境外
总资产
2,282,482
2,067,941
10.37
1,571,797
贷款和垫款总额
1,330,765
1,185,822
12.22
874,362
—正常贷款
1,321,915
1,176,090
12.40
864,685
—不良贷款
8,850
9,732
(9.06)
9,677
贷款减值准备
26,337
24,005
9.71
21,608
总负债
2,157,641
1,975,158
9.24
1,492,016
客户存款总额
1,752,400
1,608,146
8.97
1,250,648
—企业活期存款
603,281
520,734
15.85
373,222
—企业定期存款
473,956
448,391
5.70
352,499
—零售活期存款
382,186
359,783
6.23
268,220
—零售定期存款
292,977
279,238
4.92
256,707
同业拆入资金
50,479
44,321
13.89
37,842
归属于本行股东权益
124,841
92,783
34.55
79,515
每股净资产
(人民币元/股)
5.79
4.85
19.38
5.41
资本净额
156,654
121,398
29.04
104,039
其中:
核心资本
119,994
88,273
35.94
71,472
附属资本
49,553
46,057
7.59
45,616
扣减项
12,893
12,932
(0.30)
13,049
加权风险资产净额
1,350,084
1,161,776
16.21
917,201
二、公司还债能力分析
2008年##银行坚持稳健经营,招行资本充足率为11.34%,较上年末上升0.94个百分点,拨备覆盖率更是达到了超高的223.29%。
不过该行核心资本充足率为6.56%,较上年末下降2.22个百分点。
虽然各项指标都达到了监管层的基本要求,但是下降幅度较为明显,也低于大部分国内上市银行。
例如第一级资本比率与国有银行和大型商业银行相差较远(见表1)
偿债能力分析
偿债能力比率
2008
2007
资本充足率
11.34%
10.4%
表1各银行2008年第一级资本比率(%)
银行
2008年第一级资本比率(%)
中国银行
10.8%
工商银行
建设银行
10.2%
交通银行
9.5%
##银行
6.6%
二、半年报重要会计及财务信息摘要
2.1总体经营情况分析
##年上半年,宏观经济总体上处于复苏阶段,集团准确把握宏观经济形势变化,扎实推进二次转型,资产负债结构进一步优化,经营效益显著提升,主要表现在:
利润同比大幅增长,盈利能力持续提高。
##年上半年,集团实现净利润132.03亿元,同比增加49.41亿元,增幅59.80%;
实现净利息收入263.43亿元,同比增加77.20亿元,增幅41.45%,实现非利息净收入65.91亿元,同比增加5.41亿元,增幅8.94%。
年化后的归属于本行股东的平均总资产收益率和归属于本行股东的平均净资产收益率分别为1.21%和24.27%,较2009年全年的1.00%和21.17%均有较大提高。
经营效益显著提升,主要因素包括:
一是生息资产规模稳步扩张,净利息收益率持续提升,净利息收入增幅较大;
二是积极拓展中间业务,手续费及佣金净收入持续增长。
资产负债规模稳健增长。
截至##年6月末,集团资产总额为22,824.82亿元,比年初增长2,145.41亿元,增幅10.37%;
贷款和垫款总额为13,307.65亿元,比年初增长1,449.43亿元,增幅12.22%;
客户存款总额为17,524.00亿元,比年初增长1,442.54亿元,增幅8.97%。
资产质量持续优良。
截至##年6月末,集团不良贷款余额88.50亿元,比年初减少8.82亿元;
不良贷款率0.67%,比年初下降0.15个百分点;
准备金覆盖率297.59%,比年初提高50.93个百分点。
2.2净利息及利息收入
##年1-6月,集团净利息收入为人民币263.43亿元,比2009年同期增长41.45%,主要是由于生息资产规模增长及净利息收益率上升。
##年1-6月,集团利息收入比2009年同期增加24.52%,主要是由于生息资产规模增长。
在贷款规模平稳增长带动下,贷款和垫款利息收入比2009年同期增加了76.58亿元,增幅31.39%。
存放中央银行款项利息收入比2009年同期增加了2.21亿元,增幅16.30%。
债券投资利息收入、存拆放同业及其它金融机构款项利息收入均较上年同期小幅下降。
2.3利息支出
##年1-6月,集团利息支出与2009年同期基本持平。
得益于对客户存款成本的有效控制,客户存款年化平均成本率较上年同期下降0.29个百分点,利息支出比2009年同期减少2.92亿元,降幅2.89%。
同业和其它金融机构存拆放款项利息支出比上年同期增加了3.60亿元,增幅20.26%;
已发行债务利息支出比上年同期减少0.64亿元。
2.4外币债券投资情况分析
截至##年6月30日,集团持有外币债券投资余额为58.45亿美元。
其中,本公司所持有的外币债券投资余额为24.47亿美元,永隆银行及其附属公司(以下简称“永隆集团”)所持有的外币债券投资余额为33.98亿美元。
截至##年6月末,本公司持有的外币债券投资按发行主体划分为:
中国政府及中资公司所发外币债券占比51.81%;
境外政府、机构债占比3.79%;
境外银行债券占比37.16%;
境外公司债券占比7.24%。
本公司已对持有的外币债券投资计提减值0.95亿美元,外币债券投资估值浮盈0.26亿美元。
2.5其它
①可供出售金融资产
截至##年6月30日,集团可供出售金融资产较比2009年末增加44.48亿元,增幅1.82%,占集团投资证券和其它金融资产的63.83%,为集团占比最大的投资类别。
该账户的增长主要是基于资产负债配置和提高经营绩效的需要。
##年上半年,国内宏观经济保持复苏势头,政府继续实施积极财政政策和适度宽松货币政策,但在具体操作上,财政政策更加注重结构调整,货币政策总体趋于收缩。
受央行货币政策微调、资金面前松后紧以及债券市场供求变化的影响,短期利率有所上升,中长期债券利率出现下降,债券收益率曲线发生了明显的平坦化运动。
在此背景下,市场虽不乏交易性机会,但投资配置难度明显加大,本行为此加强了对投资进度和组合久期的管理。
总体看,上半年债券投资规模稳中有增,组合结构继续改善。
集团持有的中国政府债券、政策性银行债券、商业银行及其他金融机构债券均略有下降;
集团持有的中国人民银行债券因期限短、到期量大,持有量下降较多;
集团持有的其他债券增加较多,其他债券主要是短期融资券、中期票据、企业债券等高品质信用产品,该类产品上半年发行量较大,信用利差较宽,有助于提升整体债券组合的收益率水平,集团在风险可控的前提下重点增持了此类债券。
②持有至到期投资
截至##年6月30日,集团持有至到期投资净额比上年末增加63.24亿元,增幅7.89%。
持有至到期投资作为集团的战略性配置长期持有。
##年上半年,集团把握市场利率波动机会,增持了部分收益率相对较高的中长期债券进入持有至到期投资账户。
该类投资增持的债券主要是具有较高免税效益的中国政府债券,其他类型债券持有量持平或下降。
随着债券投资在资产负债配置中的作用不断增强,集团仍会保持该类投资的稳定增长。
③应收投资款项
应收投资款项为集团持有的非上市中国国家凭证式国债及其他债券,在境内或境外没有公开市价。
截至##年6月30日,集团应收投资款项余额为340.42亿元,比2009年末减少10.58亿元。
④账面价值与市场价值
所有被分类为以公允值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售投资中的债券投资均按市场价值或公允价值入账。
由于集团投资组合中应收投资款项并无成熟的交易市场,且集团预期在其到期时能够全额收回其面值,因此在此不对其进行市场价值或公允价值做出评估。
三、会计数据及财务指标分析
1.每股收益(比较2009年同期得,并对##第三季进行预测)
2.每股净资产(比较2009年同期得,并对##第三季进行预测)
3.净资产收益率(比较2009年同期得,##第三季预测)
4.股东权益(比较2009年同期得,并对##第三季进行预测)
5.收入趋势(比较2009年同期得,并对##第三季进行预测)
6.资产负债(比较2009年同期得,并对##第三季进行预测)
7.分析说明
2009年,受全球金融危机冲击、中国经济增长放缓及2008年降息滞后等因素的影响,公司净息差下降,成本收入比上升,手续费收入增长缓慢,导致公司营业收入及净利润双双下降。
从存贷款规模看,公司近三年来存贷款增长速度较快,年平均超过30%。
2009年,公司发放贷款(净额)11618.17亿元,同比增长36.24%,吸收存款16081.46亿元,同比增长28.59%。
由于贷款增长幅度高于存款,在利差缩窄情况下,贷款规模的扩大,缩小了营业收入下降的幅度。
在管理费用控制方面,数据显示公司近两年成本收入比增幅较快,并高于行业平均水平。
2009年,公司业务及管理费为人民币230.78亿元,比上年增长13.46%,成本收入比为44.86%,比上年上升8.08个百分点。
成本收入比增长的主要原因为:
(1)人工成本逐年上升;
(2)新建营业网点及维护费用增加。
投资收益方面,数据显示公司对外股权投资规模小,投资收益中可供出售金融资产带来的收益占比较大,该等收益的变化情况,与股票市场行情相关联。
2009年,公司投资收益由负转正为10.28亿元,投资收益占利润总额比重为4.4%。
营业利润率方面,数据显示,2007—2008年公司营业利润率高于行业平均水平,但呈下降趋势,2009年下降到43.51%,低于行业平均水平近4个百分点,主要是由于其以零售为特点的信贷结构,在宽流动性和政策性按揭贷款优惠的双重打击下,公司承受了零售贷款定价和息差大幅下降导致营业利润率下降的结果。
资本充足率方面,数据显示近三年来公司资本充足率低于行业平均水平,但均大于10%,2009年为10.45%,高于监管要求。
资本回报方面,数据显示近两年公司净资产收益率高于行业平均水平,2009年虽因利润降低导致该指标下降为19.65%,但仍高于行业平均水平,说明公司给予股东回报较高,这部分应归于其资本充足率较低的缘故。
##年3月份,公司完成A+H配股,共融资217.44亿元。
此次配股分别将##银行的核心资本充足率和资本充足率提高至8.2%和11.5%,增幅达1.5个百分点。
此外,公司于2008年收购香港永隆银行的整合效应开始显现。
##年一季度,永隆银行净资产达到117.19亿港元,资本充足率为15.84%,录得未经审核之综合税后溢利3.29亿港元,比上年同期增长38.47%。
##年一季度,公司实现营业收入187.94亿元,同比增长17.62%,实现净利润59.09亿元,同比增长40.04%,每股收益0.30元。
##年7月8日,公司发布中期业绩预增公告,预计公司##年上半年净利润较上年同期增长50%以上。
##银行是一家资质优异的股份制商业银行,近年来致力于收入结构和客户结构的调整,大力发展零售银行业务、中间业务、信用卡业务和中小企业业务,号称我国最佳零售银行。
从收入结构看,其非利息收入占比不断提高,中间业务收入占比高于同业平均水平。
六、##银行##年的资产负责表
科目
2009-12-31
现金及存放同业款项
48,931,000,000.00
短期借款
货币资金
质押借款
客户资金存款
拆入资金
44,321,000,000.00
存放中央银行款项
216,167,000,000.00
交易性金融负债
1,203,000,000.00
结算备付金
衍生金融负债
1,474,000,000.00
客户备付金
卖出回购金融资产款
34,597,000,000.00
贵金属
吸收存款
1,608,146,000,000.00
拆出资金
62,397,000,000.00
代理买卖证券款
交易性金融资产
15,856,000,000.00
代理承销证券款
衍生金融资产
999,000,000.00
应付帐款
买入返售金融资产
158,797,000,000.00
应付票据
应收利息
6,012,000,000.00
预收款项
应收保费
预收保费
应收代位追偿款
应付手续费及佣金
应收分保帐款
应付分保帐款
应收分保未到期责任准备金
应付职工薪酬
3,290,000,000.00
应收分保未决赔款准备金
应交税费
2,565,000,000.00
应收分保寿险责任准备金
应付利息
8,298,000,000.00
应收分保长期健康险责任准备金
代理业务负债
保户质押贷款
预计负债
定期存款
应付赔付款
发放贷款及垫款
1,161,817,000,000.00
应付保单红利
存出保证金
保户储金及投资款
代理业务资产
未到期责任准备金
应收款项
35,100,000,000.00
未决赔款准备金
预付款项
寿险责任准备金
可供出售金融资产
244,229,000,000.00
长期健康险责任准备金
持有至到期投资
80,201,000,000.00
长期借款
长期股权投资
1,153,000,000.00
应付债券
40,731,000,000.00
存出资本保证金
独立帐户负债
投资性房地产
2,171,000,000.00
递延所得税负债
941,000,000.00
存货
其他负债
43,391,000,000.00
固定资产
12,519,000,000.00
负债合计
1,975,158,000,000.00
在建工程
实收资本(或股本)
19,119,000,000.00
无形资产
2,477,000,000.00
资本公积
18,169,000,000.00
交易席位费
减:
库存股
长期待摊费用
盈余公积
8,418,000,000.00
固定资产清理
一般风险准备
14,976,000,000.00
独立帐户资产
未分配利润
32,123,000,000.00
递延所得税资产
2,786,000,000.00
少数股东权益
其他资产
16,329,000,000.00
外币报表折算差额
-22,000,000.00
资产总计
2,067,941,000,000.00
非正常经营项目收益调整
向中央银行借款
所有者权益(或股东权益)合计
92,783,000,000.00
同业及其他金融机构存放款项
186,201,000,000.00
负债和所有者权益(或股东权益)总计
##银行2009的利润表
2009年度
一、营业收入
51,446,000,000.00
提取保险责任准备金
利息净收入
40,364,000,000.00
摊回保险责任准备金
利息收入
65,838,000,000.00
保单红利支出
利息支出
25,474,000,000.00
分保费用
手续费及佣金净收入
7,993,000,000.00
营业税金及附加
3,129,000,000.00
手续费及佣金收入
9,153,000,000.00
手续费及佣金支出2
手续费及佣金支出
1,160,000,000.00
业务及管理费
23,078,000,000.00
代理买卖证券业务净收入
摊回分保费用
证券承销业务净收入
资产减值损失
2,971,000,000.00
委托客户管理资产业务净收入
其他业务成本
355,000,000.00
已赚保费
三、营业利润
21,913,000,000.00
保险业务收入
加:
补贴收入
分保费收入
营业外收入
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