财政支出项目绩效评价报告Word文件下载.docx

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项目基本信息

一、项目基本情况

项目实施单位

主管部门

项目负责人

蒙宋武

联系电话

25522892

地址

海南省东方市八所镇东海路14号

邮编

572600

项目类型

经常性项目（√）一次性项目（）

计划投资额

（万元）

789.88

实际到位资金（万元）

实际使用情况（万元）

其中：

中央财政

省财政预算

市县财政预算

地方债券资金

二、绩效评价指标评分

一级指标

分值

二级指标

三级指标

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标内容

决策过程

8

决策依据

3

决策程序

5

资金分配

分配办法

2

分配结果

6

项目管理

25

资金到位

到位率

到位时效

资金管理

10

资金使用

7

财务管理

组织实施

组织机构

1

管理制度

9

项目绩效

55

项目产出

15

产出数量

产出质量

产出时效

产出成本

项目效益

40

经济效益

社会效益

环境效益

可持续影响

服务对象满意度

总分

100

95

评价等次

优

三、评价人员

姓名

职务/职称

单位

签字

符小刚

副局长

许川

股长

罗泰波

评审员

何娟

高元明

巫丽佳

评价工作组组长（签字）：

项目单位负责人（签字并盖章）：

年月日

工程预、决（结）算评审（审计）

经费绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

东方财政局位于东海路14号，为正科级行政单位，下设4个副科级事业单位、10股级派出事业单位、内设22个股室，是政府综合管理我市财政收支，主管财税政策，实施财政监督，参与对国民经济进行宏观调控的职能部门。

（二）项目绩效目标

规范我市政府投资项目工程预、（结）决评审管理，依法依规、客观公正、科学合理和准确地控制工程建设成本支出，提高财政资金使用效益，推进我市财政投资评审工作趋向科学化管理模式。

2016年度，共接受市属预算单位报审项目合计226个，报审金额277,770万元。

1、完成审核项目226个,完成完成审核金额277,770万元,完成报审项目金额的100%；

2、完成审批项目225个,完成审批金额277,700万元，完成报审金额277,770万元的99.97%。

核减金额30,726万元，核减11.06率。

（三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围

项目基本性质为服务类，用途对政府投资项目造价进行监督管理，主要内容对政府资金投资项目工程预、决（结）算依法依规、客观公正进行评价与审查，涉及范围1.公共财政预算内各项建设资金（含基本建设资金和其他专项资金）安排的建设项目；

2.政府性基金安排的建设项目；

3.国有资本经营预算安排的建设项目；

4.实行专户管理的财政性资金安排的建设项目；

5.政府性融资安排的建设项目；

6.外国政府和国际金融组织贷款建设的政府投资项目；

7.其他财政性资金安排的建设项目；

8.财政性资金安排的工程修缮、大型设备购置、信息系统设和升级改造等项目；

9.需进行专项核查及追踪问效的其他项目或专项资金。

以上所称建设项目，主要指购置固定资产、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮费支出等项目。

项目评审工作审批权限：

项目建安费总额200万元（不含200万元）以下的工程预算、项目投资50万元（不含50万元）以下的工程决算，由项目法人单位和项目主管部门自行组织评审；

项目建安费总额200万元（含200万元）以上的工程预算、项目投资50万元至200万元的工程决算，需经市财政局评审；

项目投资总额在200万元（含200万元）以上的工程决算，需经审计局审计；

使用中央和省级建设资金合计1000万元（含1000万元）以上的项目工程决算，需经省财政厅审批。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析

2016年度，项目资金计划安排789.88万元，实际到位789.88万元，资金到位率100%。

（二）项目资金使用情况分析

截止2017年按进度支付项目资金789.88万元,完成支付率100%。

（三）项目资金管理情况分析

实行专户管理，专账核算，按进度控制项目经费的支出。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析

聘请有甲级工程造价咨询中介机构进行对项目投资成本进行评价与审查，财政部门对评价与审查工作的监管和审查报告的审批。

（二）项目管理情况分析

依据财政厅《关于印发海南省财政投资评审管理暂行办法的通知》（琼财建〔2011〕2158）、《东方市财政局财政投资评审公司管理暂行办法》、《东方市财政投资评审工作指南》。

依法、依规、公正、合理，坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的评审工作原则，强化了财政资金支出监管，严格按规定剔除虚报的工程量、虚列子目金额、高套定额费用等不合规工程费用。

四、项目绩效情况

1.项目的经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况

项目成本依照“海南省发展改革厅、海南省建设厅《关于规范工程造价咨询服务收费有关问题的通知》（琼发改收费〔2007〕170号）”、海南省物价局《关于对涉及保障性住房建设的经营服务性收费实行适当优惠的通知》（琼价费管〔2010〕286号）的规定范围内控制。

具体如下：

①工程预算审核业务费：

单个工程项目预算报审总额扣除征地补偿费、拆迁费和利息费用后金额作为审核业务费计取基数；

审核业务费计取标准，按琼发改收费〔2007〕170号文附表第8项“审核工程预算或标底”的标准确定。

100万元以下按审核额的3.6‰取费；

100－500万元以下按审核额的3.4‰取费；

500－1000万元以下按审核额的3‰取费；

1000－5000万元以下按审核额的2.8‰取费；

5000－10000万元以下按审核额的2.6‰取费；

10000万元以上按审核额的2.4‰取费。

②工程竣工结（决）算审核业务费：

单项工程报审造价作为审核业务费计取基数；

审核业务费计取标准，按琼发改收费〔2007〕170号文附表第9项“审核竣工结算－基本收费”的标准执行。

即：

500－1000万元以下按审核额的3‰取费；

③保障性住房建设项目工程预、结、决算审核业务费：

单项工程报审造价总额扣除征地补偿费、拆迁费和利息费用后金额作为审核业务费计取基数：

依照海南省物价局《关于对涉及保障性住房建设的经营服务性收费实行适当优惠的通知》（琼价费管〔2010〕286号）文件规定标准取费；

即按琼发改收费〔2007〕170号文件规定取费标准5折计取审核业务费。

东方市新安家园保障房建设项目工程造价审核业务费的计取，按琼价费管〔2010〕286号文件规定的收费标准，下浮40%；

即按琼发改收费〔2007〕170号文件规定计费标准3折计取。

④征地补偿费、拆迁费和利息费用或无需乙方审核的单项费用，如甲方要求乙方负责审核，则上述金额不予扣除，也作为计算审核业务费的基数。

（2）项目成本（预算）节约情况

①项目成本（预算）节约，依据“海南省发展改革厅、海南省建设厅《关于规范工程造价咨询服务收费有关问题的通知》（琼发改收费〔2007〕170号）”有关规定对照，节约业务费支出基数浮动费用的20%。

②2016年度，共接受市属预算单位报审项目合计226个，报审金额277,770万元,审定金额247,029万元,核减金额30,740万元;

完成审批项目225个,报审金额277,700万元,审定金额246,974万元,核减金额30,726万元，节约政府项目投资成本30,726亿元。

2.项目的效率性分析

（1）项目的实施进度

项目的实施进度依照《关于印发海南省财政投资评审管理暂行办法的通知》（琼财建〔2011〕2158）“自评审机构收到被评审项目单位完整报送项目资料之日起，评审机构应当在下列时限内完成相应评审工作：

送审额在500万元以下的项目为20个工作日；

送审额在500万元至2000万元的项目为30个工作日；

送审额在2000至5000万元的项目为45个工作日；

送审额在5000至10000万元的项目为60个工作日；

送审额在10000万元以上的项目为90个工作日。

”我局项目评审工作基本提前完成审批。

（2）项目完成质量

完成审批项目225个，完成审核金额277,700万元，完成审核率99.97%。

3.项目的效益性分析

（1）项目预期目标完成程度

为了加快推进项目评审工作进度，我局在“海南省财政厅《关于印发海南省财政投资评审管理暂行办法的通知》（琼财建〔2011〕2158）规定的工作日基础上，我局财政投资评审工作预期目标完成程度时间缩短为：

工程预算评审在5个工作日内完成审核工作，工程（结）决评审在10个工作日内完成审核工作。

（2）项目实施对经济和社会的影响

控制了大量不合理费用项目的列支，用严谨、合理、公正、科学、准确的评审结果影响和促进了项目单位加强自身投资管理，增强了有关单位用好资金、管好资金、节约资金的主动性和积极性，有效地推进项目预、决（结）算执行的规范性、科学性和合理性，提高了财政资金使用的安全性和效益性。

4.项目的可持续性分析

推进我市财政投资评审工作趋向科学化管理模式。

五、综合评价情况及评价结论

财政投资评审是财政职能的重要组成部分，财政部门通过对财政性资金投资项目预算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金和其他财政专项资金的使用情况进行专项核查及追踪问效，是财政科学化、精细化管理的重要手段，是财政资金规范、安全、有效运行的基本保证。

东方市财政局

2017年10月31日