会计电算化考试实务操作题及答案AI套Word格式.docx
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会计电算化考试实务操作题及答案AI套Word格式.docx
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(4)查询现金日记账1001现金:
1月23日,财务科出纳从工行提取现金元,作为备用金,现金支票号X001。
(5)查询三栏式明细账5101主营业务收入:
1月25日,陈真销售电脑为元。
参考答案及解析部分
电算化实务题【参考答案】
进入系统:
双击桌面"
系统管理"
图标→打开系统管理窗口→系统(S)→注册→以系统管理员Admin注册→第一次进入密码为空→确认(不设密码,密码可以用"
修改密码"
进行设置)。
登录系统管理
以Admin(系统管理员)身份进入"
模块后,点击"
账套"
,选择"
建立"
,打开"
创建账套"
对话框,在对话框中,输入账套编码、账套名称,选择账套路径,修改启用会计期。
点击"
下一步"
,打开对话框,填写单位详细基础信息后,点击"
。
增加操作员
在权限菜单下增加操作员;
赋予操作员权限默认账套主管为demo,密码:
demo。
执行"
权限"
→"
用户"
命令,进入"
用户管理"
窗口,单击工具栏中的"
增加"
按钮,打开"
增加用户"
对话框,具体是:
权限→操作员→增加→编码:
001姓名:
(考生姓名)→增加→编码:
002姓名:
王凯→增加→退出→操作员管理界面退出。
权限→001→选中账套主管(选择刚建的账套号)→002→增加→授权→总账→确定→退出。
1.建立账套
系统管理→账套→建立→账套名称→下一步→单位信息:
名称01,输入"
广州顺达科技公司"
启用会计期2008年1月。
输入完成后,单击"
按钮,进行单位信息设置。
输入单位信息,输入完成后,单击"
按钮,进行核算类型设置。
输入核算类型,核算类型→本币代码:
RMB。
本币名称:
人民币。
企业类型:
工业。
行业性质:
新会计制度科目。
账套主管。
选中"
按行业性质预置科目"
→下一步→基础信息→选中"
客户是否分类和供应商是否分类"
→点击"
完成"
是"
→分类编码方案→科目编码级次:
从第4到6级输入2→数据精度定义→创建账套成功→弹出"
是否立即启用账套"
→系统启用:
总账→确定→弹出"
确定要启用当前系统吗?
"
→单击"
→退出。
按钮,进行基础信息设置。
设置会计科目
基础设置"
财务"
会计科目"
系统弹出一个对话框,一级科目已经预置,二级需要设置。
打开"
对话框,点击"
新增"
,在"
对话框中,选择科目类型、科目性质、辅助核算等内容。
增加一个会计科目后,点击"
可继续操作。
设置完成,选择"
确定"
退出会计科目增加窗口。
输入期初余额
(1)进入总账系统,点击"
总账"
设置"
期初余额"
期初余额录入"
对话框。
(2)选中有期初余额的科目,直接输入期初余额。
设置为辅助核算的科目,根据系统自动为其开设辅助核算账页弹出的项目录入。
(3)输完所有科目余额后,单击"
对话框中的"
试算"
项目。
(4)计算机自动进行检验,若期初余额试算平衡,单击"
确认"
按钮。
期初余额录入完成。
(5)若期初余额不平衡,请返回重新检查修改。
【提示】期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以填制凭证。
2.编制记账凭证
业务1:
凭证"
填制凭证"
,打开空白凭证。
单击"
修改凭证类型"
记"
,凭证日期"
2008年1月3日"
输入摘要"
购买电子配件"
;
输入科目编号"
1211"
,屏幕弹出1211的所有下级科目,选择"
121101"
,科目"
原材料--电子配件"
自动显示在科目名称栏,输入借方金额"
140000"
,回车;
摘要自动带到下一行,输入科目编号"
2121"
,科目名称栏显示"
应付账款"
,输入贷方金额"
,单击"
保存"
按钮,或按功能键"
F12"
增加凭证
业务2:
继续点击"
,打开空白凭证一张。
修改凭证类型为"
、凭证日期"
2008年1月9日"
计提折旧费"
4105"
制造费用"
在科目名称栏,输入借方金额"
53400"
,回车。
5502"
管理费用"
输入金额"
5385"
1502"
累计折旧"
,贷方金额"
58785"
业务3:
2008年1月11日"
支付搬运费"
,输入科目编码"
5501"
销售费用"
,输入金额"
800"
摘要自动带到下一行,输入科目编码"
1001"
现金"
输入贷方金额"
业务4:
2008年1月25日"
购买办公用品"
,输入科目名称"
4105制造费用"
,输入借方金额"
78656"
摘要自动带到下一行,输入科目名称"
5502管理费用"
76322"
1002"
,从下拉栏中选择"
100201银行存款--建行存款"
154978"
业务5:
2008年1月29日"
分配工资"
4101生产成本"
6540"
2200"
输入"
2151应付工资"
11000"
如果输入错误需要修改凭证,可直接修改,修改完点击"
总体来说,从日常账务→凭证处理→记账凭证录入→日期→凭证类型(收款、付款、转账)→摘要→科目→金额(借贷需平衡)→保存→下一张(共5张)→退出。
3.定义资产负债表的计算公式
货币资金年初数=现金(1001)+银行存款(1002)其他货币资金(1009)
即货币资金年初数=J_QCYE(1001,1)J_QCYE(1002,1)J_QCYE(1009,1)
短期投资年初数的计算公式=J_QCYE(1001,1)
累计折旧年初数=D_QCYE(1502,1)
应收账款期末数=D_QMYE(1131)D_QMTE(2131)
流动资产合计期末数=SUM(D6:
D18)
短期借款期末数=D_QMYE(2101)
【提示】年初数计算的月份"
1"
,不能省略。
主营业务收入(本月数)=DFE(5101)
利润总额(本年累计数)=C10C11C12C13-C14
管理费用(本月数)=JFE(5502)
营业外收入(本年累计数)=DLJE(5301)
4.查询凭证和账簿数据
查询凭证
日常账务→凭证处理→凭证查询、打印→简单条件查询→输入凭证号范围→更改凭证类型→确认→填写答案→增加一行→题号(第1、2题)→输入金额→确认→退出。
查询账簿
退出凭证简单条件查询对话框→账簿查询打印→明细账→普通明细账→出现科目选择对话框(树形)→双击科目→填写答案→增加一行→题号(第3、4、5题)→输入金额→确认→退出→关闭日常账务→关闭账务处理系统。
【考点】会计核算软件操作
2012年会计电算化考试-实务操作题及答案B套
一、基础操作题
(一)、word操作题
1.单击“答题”按钮进入Word操作题解答,答题后,请务必保存word操作内容,再关闭Word应用程序退出,否则,解答内容无效。
单击“重新答题”按钮,将放弃上一次解答的内容,取出原题,重新作答。
多答或少答都会出现丢分情况。
(二)、Excel操作测试题
1.新建一个工作簿,将其工作表Sheetl,Sheet2和Sheet3分别更名为总表、上半年和下半年,以文件名“销售报告”保存。
2.打开工作簿“销售报告”,进行以下操作:
(1)在工作表“总表”上输入如下图所示的数据:
(2)利用公式计算各种项目需要三个工作站时的价格。
(注:
“三个工作站”所需的价格为“两个工作站”与“每增一个站”的价格之和。
)
(3)利用函数计算各种情况下所有项目的“总计”价格。
二、实务操作题
(一)增加操作员
1.增加两个操作员(编号及姓名自定)
(二)建立账套
1.账套号:
***(三位数、请学生自定,注意不能和已存账套号重复)
单位名称(自定)启用会计期间:
2003年1月
2.单位名称:
(自定)行业性质:
工业企业
3.客户、供应商均分类
4.设置编码方案:
科目3222客户分类222部门22供应商分类222
(三)权限设置
1.把所增加的两个操作员中的一个设为账套主管.另一个为一般操作员,具有审核凭证权限(注:
为方便以后操作,可把两个操作员同时没为账套方管)
(四)系统初始化
1.运行总账:
请注意选择账套、操作日期、操作员;
2.取消出纳签字功能;
3.客户往来,供应商往来均选择总账核算;
4.科目设置
A:
增加明细科时:
660203福利费660204折旧费660205工资660206利息
B:
增加明细科目并没辅助核算:
122101个人(个人往来)122102单位(客户往来)
660201办公费(部门核算)660202水电费(部门核算)
C:
修改科目并设置辅助核算:
2202应付账款(供应商往来)
1122应收账款(客户往来)2201应付票据(供应商往来)
5.凭证类别:
记账凭证
6.部门:
01财务部02业务部020l业务一部0202业务二部
7.职员:
001张三(财务部)002李四(业务一部)003王五(业务二部)
8.客户分类:
01省内OlXM厦门01FZ福州02省外
9.客户档案:
XM001厦门永富公司FZ00l福州人发公司
10.录入期初余额:
1001现金36001601固定资产10000
1002银行存款44001122应收账款7000
4001实收资本25000(XM001)3000
(FZ001)4000
11.项目档案:
项目大类:
在建工程
核算科目:
160401建筑工程(项目核算)160402安装工程(项目核算)
项目分类:
建筑工程
项目分录:
“00l”百货商场“002”装修商场
(五)日常业务
1.填制凭证①借:
库存现金2000
银行存款2000
②借:
管理费用一办公费(业务一)200
库存现金200
③借:
其他应收款个人(张三)100
个人(李四)200
应收账款(大发)4000
④借:
银行存款4000
库存现金300
⑤借:
应收账款(永富公司)3000
主营业务收入3000
⑥借:
制造费用500
管理费用-工资1000
应付职工薪酬1500
⑦借:
待摊费用500
库存现金500
2.审核凭证并记账。
3.取消记账并取消审核,修改第2号凭证为:
管理费用办公(业务一)100
——办公(业务二)100
——水电(财务部)100
增加8号凭证并记账:
银行存款200
财务费用利息200
4.审核凭证并记账,完成自定义结转,并进行期间损益结转。
5.审核第4步生成的凭证并记账。
6.对账并结转。
(六)生成报表:
运行UFO表——新建——调用模板(选择相应报表)——账套初始——录入关键
字——表页重算——核对报表(与总账中余额核对)——保存业务信息:
11.业务信息:
(1)按应付工资发生额的14%计提福利费:
管理费用——福利费
货:
应付职工薪酬
(2)1月30日由周华自定义计计提福利提福利费的自动转账凭证并生成,林立审核并
记账:
2.业务信息:
(1)按期初固定资产原值的5%计提折旧费,折旧费全部计入管理费用。
管理费用
累计折旧
注:
自定义信息为期初余额
(2)1月30日由周华自定义计提固定资产折旧的自动转账凭证并生成,林立审核并
记账。
3.业务信息:
(1)按产品销售收入月发生额的4%计提小规模纳税人增值税。
主营业务收入(6001)
应交税费(2221)
自定义信息为501金额公式为JG();
221金额公式为FS(501,月.
贷)/1.04*O.04
(2)l月30日由林立定义自动转账凭证并生成,周华审核并记账;
4.业务信息:
(1)所有损益类科目全部结转到“4103”本年利润科目。
(2)1月30日由林立定义“期间损益结转“的凭证并生成,周华审核并记账。
2012年会计电算化考试-操作题及答案E套
操作题部分
一、.账套资料(未给信息保持系统默认值)
1、账套信息
账套号:
666;
华泰公司账套;
2006年1月。
2、单位信息
华泰公司;
单位简称:
华泰
3、核算类型
商业;
新企业会计制度
4、基础信息:
有外币核算;
存货无分类;
无客户分类;
无供应商分类。
5、编码方案:
会计科目编码方案为4-2-2-2
6、数据精度:
保持系统默认值
7、系统启用:
只启用账务子系统,启用时间为2006年1月1日。
二、用户及权限资料
用户编号
用户姓名
用户口令
用户权限
601
朱亮
1
账套主管
602
田芳
2
公共单据、公用目录设置、总账、UFO报表
603
楚娜
3
出纳签字
三、账务子系统初始化资料
1、系统参数:
设置总账系统可以使用应收系统受控科目、应付系统受控科目;
设置出纳凭证必须经由出纳签字。
其它参数使用系统默认值。
2、系统初始化
⑴外币:
币符:
USD;
币名:
美元;
2006年1月期初汇率:
8.1。
⑵会计科目:
①将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行总账科目。
②修改、增加会计科目:
科目编码
科目名称
核算要求
1001
现金
1002
银行存款
100201
工行存款
100202
中行存款
美元核算
1131
应收账款
按不同客户核算
1133
其他应收款
113301
差旅费借款
按个人核算
1243
库存商品
124301
冰箱
数量核算,单位“台”
124302
彩电
2121
应付账款
按不同供应商核算
5101
主营业务收入
可以查询日记账
510101
数量核算,单位“台”;
510102
5401
主营业务成本
540101
540102
5502
按部门、项目核算
⑶凭证类别:
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
⑷结算方式:
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
否
支票
201
现金支票
是
202
转账支票
⑸客户档案
客户编号
客户简称
所属分类
01
甲客户
02
乙客户
⑹供应商档案
供应商编号
供应商简称
甲供应商
乙供应商
⑺部门档案
部门编码
部门名称
办公室
财务部
⑻职员档案
职员编号
职员姓名
所属部门
101
常胜利
102
⑼费用项目档案
项目设置步骤
设置内容
项目大类
费用项目
项目分类
1、薪酬
2、其它
项目目录
01工资(薪酬)
02福利费(薪酬)
03折旧费(其它)
04差旅费(其它)
核算科目
3、期初数据
⑴各账户2005年12月31日余额
余额方向
余额
借
2000
4810000
4000000
(100000美元)810000
60000
1428000
(400台)428000
(400台)1000000
1501
固定资产
10000000
1502
贷
200000
3101
实收资本
15000000
3141
利润分配
900000
314115
未分配利润
3121
盈余公积
312101
法定盈余公积
100000
312102
任意盈余公积
50000
312103
法定公益金
⑵各客户应收账款2005年12月31日余额
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2005-12-01
转-10
购买冰箱欠款
30000
2005-12-10
转-110
购买彩电欠款
四、经济业务资料
2006年1月份有关经济业务资料如下。
1月10日,销售部向甲客户销售彩电50台,单价3800元,价款合计190000元,通过工行收取50%货款,转账支票号ZZR001(假定不考虑增值税,下同)。
银行存款-工行存款95000
应收账款(甲客户)95000
贷:
主营业务收入(彩电)50×
3800
1月15日,供应部从甲供应商购进彩电50台,单价2600元,价款合计130000元,商品已验收入库,货款尚未支付。
库存商品-彩电50×
2600
应付账款(甲供应商)130000
1月20日,销售部向乙客户销售冰箱50台,单价2200元,价款合计110000元,通过工行收取50%货款,转账支票号ZZR002。
银行存款-工行存款55000
应收账款(乙客户)55000
主营业务收入(冰箱)50×
2200
1月25日,供应部从乙供应商购进冰箱50台,单价1100元,价款合计55000元,商品已验收入库,货款尚未支付。
库存商品-冰箱50×
1100
应付账款(乙供应商)55000
1月26日,通过中行支付广告费1000美元,转账支票号ZZD001。
营业费用8100
银行存款-中行存款1000×
8.1
1月28日,常胜利因出差向财务部门借款5000元,现金支票号XJ001。
其他应收款-差旅费借款(常胜利)5000
银行存款-工行存款5000
1月29日,常胜利出差归来,报销差旅费4000元,交回现金1000元。
现金1000
管理费用(办公室,差旅费)4000
1月30日,因商品质量问题,同意甲客户退回彩电1台,单价3800元;
乙客户退回冰箱1台,单价2200元,退货款未付。
应收账款(甲客户)-3800
应收账款(乙客户)-2200
主营业务收入-彩电-1×
主营业务收入-冰箱-1×
1月31日,计提本月折旧(假定全部记入管理费用),其中办公室4000元,财务部、2000元。
管理费用(办公室,折旧费)4000
管理费用(财务部,折旧费)2000
贷
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