建筑施工项目资金管理制度Word格式.docx

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4.3资金收入的管理

4.3.1资金收入必须及时、准确，以确保工程建设正常运转为基本原则。

项目的所有收入必须全部纳入项目财务管理，任何部门无权截留挪用，严禁任何部门私设小金库。

4.3.2工程价款收入管理。

合同预算室每月编制产值统计报表于25日前报送工程项目监理方、管理方及业主的计财部门或相关部门；

财务室根据已审的统计报表编制工程价款结算表于月底前报送工程项目监理方、管理方及业主财务部门，办理本月份工程价款结算，及时收回本月工程进度款。

4.3.3零星工程价款收入由合同预算室办理结算、并会同财务室收款。

4.3.4对外房屋出租必须签订出租合同，出租合同应有租金、出租期限、结算办法等条款。

4.3.5对外出租机械、仪器仪表、运输工具、专用工具等（以下称资产）必须签订出租合同，出租合同应有机械出租台班单价、结算办法，出租期限，费用承担范围等内容的条款。

4.3.6对于废旧物资销售收入，财务室收到购买方款项以后，开具浙江省统一收据入账。

4.3.7对于质量、安全保卫等罚没收入以及招标相应资料费用等，由相关部门先行代收，并及时移交财务室。

4.4资金支出的管理

4.4.1资金的支出只能是工程建设和经营活动的需要。

资金的支出都必须有效益观念和成本观念，资金的使用要精打细算，力求节约。

4.4.2为明确权责，对不同性质、不同数额的资金使用，确定不同签字级别，实行分级管理。

需要使用资金的必须经相应权限人员签字批准后方可使用。

本项目资金使用的分级审批见附件C。

没有明确的签字级职的资金使用，由财务室根据有关原则请示相关领导后予以确认。

4.4.3对于已经签订的各种合同价款的支付，必须严格按照合同的规定执行，不得擅自超合同金额进行支付。

对可能的实际结算价款与原合同价相差较大的，按以下原则进行调整。

4.4.3.1预计结算价超过原合同价在15％及以内的，付款时不予调整，按原合同价款执行。

4.4.3.2预计结算价超过原合同价在15％以上、30％及以内的，由合同相对方递交变更合同价款的申请报告，经有关领导签字同意后，予以调整合同价款。

4.4.3.3预计结算价超过原合同价超过30％以上的，应当由原合同双方另行签订变更合同价款的正式补充合同，并经原合同双方当事人签字盖章生效后再予付款。

4.5工程、物资款支付

4.5.1对于工程开工款与备料款的支付，在签订合同时应做规定，原则上不超过合同价款的15％，特殊情况经项目主要领导协商后再予解决。

4.5.2物资预付款原则上不予支付。

采购部门在合同谈判时应严格控制，没有充分理由不予同意支付供货单位预付款。

4.5.3工程进度款支付原则上不超过应付价款的70％，具体以相应合同为准。

4.5.4在资金充足的情况下，按照合同规定正常支付；

在资金不足的情况下，应当尽量在与合同相对方协商后，按照以下原则支付：

4.5.4.1应付款金额不超过5万元的，财务室在取得付款凭据（发票、拨付单、收据）以后，尽量当月付清。

4.5.4.2应付款金额超过5万元的，经各相关部门协商安排付款日期及金额，形成会议纪要后严格执行。

4.5.4.3其他规定具体以合同为准。

4.6财务资金使用流程

4.6.1工程款支付流程控制图（相关表格见附件D，附件E）

4.6.2材料、机工具款支付流程控制（相关表格见附件C）

条件条件条件

4.6.3质量保证金、押金、预留款和暂留款等款项付款的流程图

是

否

4.6.4人工费支付流程图

条件条件条件条件

4.6.5其他费用支付控制流程图

条件

4.6.6空白支票领用流程图（相关表格见附件B）

4.7处罚原则

4.7.1凡有下列行为，均属违反************工程项目资金管理制度的行为：

4.7.1.1违反资金使用原则，擅自改变使用范围的；

4.7.1.2截留、挪用、侵占资金的；

4.7.1.3同一项目重复申请的；

4.7.1.4利用虚假材料和凭证骗取资金的；

4.7.1.5假冒领导签字骗取资金的

4.7.1.6违反本管理制度及国家有关法律法规的其它行为。

4.7.2严重违反本项目资金管理制度的，将由项目对直接责任者与相应主管人员给予行政处分，构成犯罪的提交司法部门依法追究刑事责任。

4.8附则

9.1本制度的解释权归******项目财务室。

9.2本制度自发布之日起实行。

附件A:

费用归口分级管理一览表

序号

费用

项目

归口

业务审批

部门

部门负责人

财务负责人

主管领导

项目经理

1

办公用品、印刷费

综合办公室

1万以下

1-5万

5万以上

2

水电费

5万以下

3

业务招待费

0.1万以下

审核

0.1-0.3万

0.3万以上

4

电话费

5

小车路桥费

0.2万以下

0.2万以上

6

会务费

2万以下

2万以上

7

小车养路费

2-5万

8

小车保险费

0.5万以下

0.5万以上

9

宣传印刷、扩印

0.5-1万

1万以上

10

排污、绿化

3万以下

3-10万

10万以上

11

办公设备添置

0.2-3万

3万以上

12

办公设备修理

13

广告费

0.5-3万

14

邮寄费

0.1万以上

15

医药费

综合办公室（医务）

16

培训学习费（计划内）

人力资源室

17

工资奖金

18

计量设备添置

质量控制室

19

计量设备修理

20

试验检验费

21

电脑配件添置

资料信息室

22

电脑配件修理

23

资料费

0.05万以下

0.05万以上

24

其他机工具添置

调度机具室

25

其他机工具修理

26

内部资金划拨

财务室

50万以下

50-200万

200万以上

27

各项税款

按规定

28

利息

29

治安费

安全保卫室

30

消防费

31

工程出包费

合同预算室

5-50万

50万以上

32

物资采购

物资供应室

33

团工委用款

团工委

核实数

34

租赁费

所在部门

35

差旅费

特例审核

附件B：

******空白支票签发证NO.0000001

借用单位：

借用日期年月日

借用人姓名

支票号码

单位主管审批

预计支票限额

分管领导审批

审核报销人

财务主管审批

报销凭证号码

支票用途

说明

1.本单经单位领导审批后换取支票一份，五天以内必须到财务处核销

2.本单报销后，由财务存查

3.空白支票务须妥善保管，按规定用途使用，如作他用，将严肃处理。

如丢失造成经济损失，概由借用人负全部经济责任

附件D:

*******************工程项目部

工程价款结算会签表

编码：

工程/费用名称

委托文号

承包单位

结算费用

经办部门

经办人

经办日期

会签部门

会签意见

会签人

会签时间

热机专业室

电自专业室

调试专业室

建筑公司

财务室意见

签名/日期：

经营经理意见

项目经理意见