项目十资金管理岗位审计Word文件下载.docx

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①了解筹资活动的内部控制；

②掌握筹资活动的内部控制审计内容

③掌握筹资活动的内部控制审计的方法。

①培养良好的理财意识和和职业素养；

②培养准确职业判断能力和理性的审计法律意识。

能力训练任务

任务1.根据模拟的的筹资活动内部控制进行错弊分析；

任务2.针对存在的问题提出合理化建议；

任务3.编制审计工作底稿。

本次课使用的外语单词

单元：

aunit

设计：

todevise

案例：

acase

所有者权益：

owner'

s 

equity 

筹资：

toraisemoney

投资：

toinvest

资本总额：

Registeredcapital

案例和

材料

案例1：

审阅资金管理的内部控制（参见讲义，授课时直接打印发放给学生）

案例2：

资金管理的内部控制制度调查；

资料：

筹资活动内部控制制度、筹资活动内控制度调查表、借款合同复印件等书面资料各一份、审计工作空白底稿一张。

单元教学进度

步骤

教学内容及能力/知识目标

教师活动

学生活动

时间（分钟）

1

（新知识引入）

提出问题，帮助学生回顾筹资和投资的形式，引入本次课内容。

准备问题、

提问

思考问题

5

问题解析

回答问题

2（布置任务）

审阅资金管理的内部控制。

提出问题，引导学生思考。

分组（5组），每组选出的小组长负责复核。

3（任务处理）

通过任务处理，培养案例分析能力和理财能力。

观察每个小组的任务处理情况，并予以指导。

分析筹资和投资内控制度中存在的问题，意见一致后，形成内部审计工作底稿。

25

4（审计结果展示）

学生展示审计结果，培养学生的交流沟通能力。

教师参与分析，确定最终答案。

每组选派一人阐述审计过程和结果，并将审计工作底稿摆放在讲台，其他小组代表参观学习，进行组组交流。

20

5（强化训练）

强化训练，进一步培养案例分析能力和和理财能力。

提供空白内部控制调查表和内部审计工作底稿。

观察每个小组的任务处理情况。

小组进行讨筹资和投资内控分析分析，编制内部控制调查表和内部审计工作底稿。

15

6（知识点总结）

总结筹资和投资内部控制制度审计程序和方法。

提问和讲授结合，总结本次课知识点。

学生听课、回答问题、做笔记。

10

作业

本章课后筹资和投资审计任务训练

课后

体会

注：

每个步骤占用的行数，可以按照实际需要，像“步骤1”那样增减。

《企业内部审计》课第21单元

课程单元教学设计

（2011～2012学年第一学期）

单元名称：

债务资金审计

（一）

所属系部：

会计系

制定人：

李凤英

合作人：

刘文梅宋微张宝娟冯秋玲

制定时间：

2011年8月6日

烟台职业学院

债务资金审计

（一）

第21次

①能够运用正确的审计方法分析短期债务资金中存在的问题；

②能够进行审计调整；

①了解债务资金的审计目标；

②掌握短期债务资金的审计方法和程序。

①培养良好的理财意识和与人交流的能力；

任务2.针对存在的问题，进行审计调整；

审计：

audit

短期借款：

Short-termloans

流动负债：

currentliabilities

审阅短期借款管理的内部控制（参见讲义，授课时直接打印发放给学生）

短期借款审计

短期借款内部控制制度书面资料、短期借款内控制度调查表、短期借款明细表、贷款卡信息记录、短期借款询证函、短期借款合同等书面资料各一份、审计工作空白底稿一张。

提出问题，帮助学生回顾债务资金的核算，引入本次课内容。

审阅短期借款管理的内部控制。

分析短期借款内控制度中存在的问题，意见一致后，形成内部审计工作底稿。

小组进行讨论短期借款内控分析，编制内部控制调查表和内部审计工作底稿。

总结短期借款内部控制制度审计程序和方法。

本章课后短期借款审计任务训练

《企业内部审计》课第22单元

债务资金审计

（二）

债务资金审计

（二）

第22次

第9周10月17日第1、2节

①能够运用正确的审计方法分析长期借款存在的问题；

①了解长期借款的核算；

②掌握长期借款的审计方法和程序。

①培养良好的理财意识、与人交流的能力；

任务1.根据模拟的的长期借款内部控制进行错弊分析；

长期借款：

Long-termloans

长期负债:

Long-termLIABILITIES

内部审计报告：

internalauditreports 

审计工作底稿：

auditworkingpapers（documentation） 

审阅长期借款管理的内部控制（参见讲义，授课时直接打印发放给学生）

长期借款审计

长期借款内部控制制度、长期借款内控制度调查表、长期借款明细表、贷款卡信息记录、长期借款询证函、长期借款合同等书面资料各一份、审计工作空白底稿一张。

提出问题，帮助学生回顾债务资金的组成，引入本次课内容。

审阅长期借款管理的内部控制。

分析长期借款内控制度中存在的问题，意见一致后，形成内部审计工作底稿。

小组进行讨论长期借款内控分析，编制内部控制调查表和内部审计工作底稿。

总结长期借款内部控制制度审计程序和方法。

本章课后长期借款审计任务训练

《企业内部审计》课第23单元

债务资金审计（三）

债务资金审计（三）

第23次

第9周10月18日第1、2节

①能够运用正确的审计方法分析应付债券、财务费用存在的问题；

①了解应付债券、财务费用的核算；

②掌握应付债券的审计方法和程序；

③掌握财务费用的审计方法和程序。

任务1.根据模拟的的应付债券内部控制进行错弊分析；

任务3.根据模拟的的财务费用内部控制进行错弊分析，并进行调整。

财务费用Financialexpense

应付债券：

Bondpayable

函证：

confirmation

合同：

contract

审阅应付债券管理的内部控制（参见讲义，授课时直接打印发放给学生）

应付债券审计

应付债券内部控制制度、应付债券内控制度调查表、应付债券明细表、债券契约包销合同、会计报表附注等书面资料各一份、审计工作空白底稿一张。

提出问题，帮助学生回顾应付债券的核算，引入本次课内容。

审阅应付债券管理的内部控制。

分析应付债券内控制度中存在的问题，意见一致后，形成内部审计工作底稿。

小组进行讨论财务费用内控分析，编制内部控制调查表和内部审计工作底稿。

总结应付债券内部控制制度审计程序和方法。

本章课后应付债券审计任务训练

《企业内部审计》课第24单元

股权资金审计

（一）

股权资金审计

（一）

第24次

第9周10月19日第1、2节

①能够运用正确的审计方法分析实收资本、资本公积存在的问题；

①了解股权资金审计目标；

②掌握实收资本的审计方法和程序；

③掌握资本公积的审计方法和程序。

①培养良好的职业素养与创新能力；

任务1.运用正确的审计方法分析实收资本、资本公积存在的问题；

实收资本paid-incapital

资本公积capitalreserves

所有者权益ownersequity

风险评估：

riskassessment 

实收资本审计

资本公积审计

实收资本内部控制制度、实收资本、资本公积内控制度调查表、实收资本明细表、营业执照复印件、企业章程、出资协议和合同复印件、验资报告等书面资料各一份、审计工作空白底稿一张。

提出问题，帮助学生回顾所有者权益的构成，引入本次课内容。

准备问题、提问

审阅实收资本、资本公积内部控制。

通过任务处理，培养案例分析能力和法律意识。

分析实收资本内控制度中存在的问题，意见一致后，形成内部审计工作底稿。

强化训练，进一步培养案例分析能力。

小组进行讨论资本公积内控分析，编制内部控制调查表和内部审计工作底稿。

总结实收资本、资本公积内部控制审计程序和方法。

本章课后实收资本、资本公积审计任务训练

《企业内部审计》课第25单元

股权资金审计

（二）

股权资金审计

（二）

第25次

第9周10月20日第1、2节

①能够运用正确的审计方法分析留存收益存在的问题；

③能够准确的编制审计工作底稿

①了解留存收益的核算；

②掌握盈余公积的审计方法和程序；

③掌握未分配利润的审计方法和程序

①培养获取、领会和理解外界信息的能力；

②培养准确职业判断能力和理性的法律意识。

任务1.运用正确的审计方法分析留存收益存在的问题；

净利润netincome　

利益分配profitdistribution

盈余公积：

surplusreserves

分析性程序：

analyticalprocedures

审阅盈余公积内控制度。

分析盈余公积内控制度中存在的问题，意见一致后，形成内部审计工作底稿。

阐述审计过程和结果，并将审计工作底稿摆放在讲台，其他小组代表参观学习，进行组组交流。

小组进行讨论未分配利润内控分析，编制内部控制调查表和内部审计工作底稿。

总结留存收益内部控制审计程序和方法。