国际贸易理论和政策教学案文档格式.docx

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第一节绝对成本说

强调是对国际贸易成因进行解释的第一个理论

亚当·

斯密与《国富论》

斯密（1723～1790）：

英国资产阶级政治经济学的主要代表人物，以《国民财富的性质和原因的研究》（简称《国富论》，严复最早译为《原富》）一书蜚声于世。

1723年生于苏格兰的柯科迪。

1737年入格拉斯哥大学。

1740年转赴牛津大学学习。

1746年回故乡。

1748～1750年冬在爱丁堡公开讲学，内容有修辞学、历史和经济学。

1751年1月受聘为格拉斯哥大学逻辑学教授,次年改任伦理学教授。

1759年出版《道德情操论》任教期间,参加市长组织的、讨论贸易的俱乐部。

在那里结识一些大商人，接触到详细的贸易材料，有利于日后写《国富论》。

在其影响下，该市商人不久即赞成谷物的自由贸易。

1763年受聘为布克莱希公爵的私人教师。

次年，陪同公爵出游欧陆。

在巴黎会晤重农学派的F.魁奈和A.-R.-J.杜尔哥。

这对斯密的经济思想有一定影响。

1766年回国。

在1767年5月被选为皇家学会会员前,已返乡致力于《国富论》的写作。

此书于1776年出版。

出游欧陆期间，在日内瓦会晤启蒙运动思想家伏尔泰。

在巴黎时，除魁奈、杜尔哥外,还晤及哲学家P.-H.-D.de霍尔巴赫、银行家兼政治家J.内克等人；

而与A.莫尔莱的深交，使之成为《国富论》的法文译者。

斯密处于英国从工场手工业向工厂制转变的时期，国内还存在着相当多封建经济，贵族地主在政治上还处于支配地位，这就决定《国富论》在反对重商主义的同时，必须反对封建主义。

因之，该书既攻击特许公司的垄断，也攻击地主阶级的不劳而获。

斯密深知，不这样便无法为工业资产阶级开路。

《国富论》出版不久，便对政府的经济政策产生影响。

1778年和1780年英国先后开征房产税和麦芽税，似受它的启发；

而最著者则为1786年的英法商约。

其互减关税的规定，与重商主义的作法大相径庭，显系符合斯密的自由贸易主张的。

1784年对东印度公司建立政府监督的法案，则以其限制特许公司的权力而受到他的赞扬。

1777年斯密被任命为苏格兰海关和盐税专员，移居爱丁堡。

1787年被选为格拉斯哥大学校长。

1790年逝世。

终身未婚。

图例

结论

错误

第二节比较成本说

强调是国际贸易理论的基石

李嘉图与古典经济学

《谷物法》及其影响

假定（强调经济学分析方法）

内容：

充分条件和必要条件，如何理解“比较成本”

缺陷：

为理论后来的发展留下了空间，强调与H-O模型的连续性

第三节基于比较成本说的古典国际贸易模型

一、分析工具

结合微观经济学内容介绍分析工具

1．生产可能性曲线

明确一种要素的生产可能性曲线的特征：

边际机会成本不变

2．无差异曲线

明确国际贸易理论中使用的是社会无差异曲线

3．价格比率线

明确价格比率线的斜率

4．比较优势

如何根据生产可能性曲线的形状判断比较优势

二、贸易前均衡

均衡如何实现

均衡的含义：

边际机会成本等于价格比率

单要素下的特殊情况：

生产的完全专业化

三、古典国际贸易模型

生产可能性曲线的形状决定了比较优势和不同的价格比率

价格比率的差异引发了贸易

贸易的发生影响了价格、生产和消费

贸易的结果：

贸易后均衡

作业

在古典国际贸易模型中，假定有A、B两个国家，A国有100个单位的劳动，B国有90个单位的劳动。

如果A国生产1单位X产品需要1个劳动，生产1单位Y产品也需要1个劳动；

B国生产1单位X产品需要3个劳动，生产1单位Y产品需要2个劳动。

根据以上条件画出A、B两国的生产可能性曲线，并分析哪个国家生产X产品具有比较成本优势，哪个国家生产Y产品具有比较成本优势？

第四章相互需求原理

第一节相互需求原理

约翰·

穆勒与古典经济学的巅峰

相互需求原理的意义：

一般均衡

第二节提供曲线与国际贸易的一般均衡

一、贸易条件

含义

贸易条件的恶化与改善

如何在图形中表示贸易条件的变化

二、提供曲线

马歇尔与新古典经济学

如何推导提供曲线

三、国际贸易的一般均衡

提供曲线如何决定了均衡的国际交换比率

提供曲线的变化如何改变国际贸易均衡

第三节有关需求的其他国际贸易理论

经济学中的供求之争

一、收入、偏好与国际贸易

恩格尔定律

因偏好不同而产生的贸易

二、代表性需求假设

前提：

人均收入相近

内容

延伸：

引出产业内贸易问题，留在第六章分析

思考

能否用代表性需求假设来解释云南省与周边国家的贸易？

第五章要素禀赋论及其拓展

瑞典经济学家、瑞典学派、瑞典的福利国家

经济学家中的著名师徒

强调要素禀赋论与比较成本说的继承关系

第一节赫克歇尔—俄林模型

一、假定前提

强调H-O模型的两要素假定与李嘉图模型单要素假定的区别

在放松假定的基础上引出了下一章的新贸易理论

二、概念

要素密集度：

对产品生产而言

要素丰裕度：

对国家要素禀赋而言

三、H-O定理

强调定理推导的逻辑过程

四、模型

强调生产可能性曲线的凹性以及由此产生的差别

贸易影响：

价格、生产、消费

贸易结果：

均衡的实现

贸易获益：

对一国出口产业生产者和进口竞争产业生产者的不同影响

复习微观经济学内容：

消费者剩余和生产者剩余

第二节对H-O模型的实证检验

一、里昂惕夫之谜

里昂惕夫与投入-产出分析

谜为什么产生

二、对谜的解释

要素密集度逆转

贸易壁垒

人力资本

自然资源

结论：

H-O模型并没有错，但需要改进

第三节赫克歇尔—俄林模型的拓展

萨缪尔森与现代经济学

一、斯托尔珀—萨缪尔森定理

国际贸易对收入分配的影响

复习：

生产要素报酬的决定

短期分析

长期分析

如何用均衡观念推导斯—萨定理的结论

二、要素价格均等化定理

因为商品流动而非要素流动导致的要素价格均等

第六章新国际贸易理论

第一节当代国际贸易的变化

二站后资本主义增长的黄金时期

新贸易理论的背景：

产业内贸易、发达国家之间的贸易

新贸易理论的共同点：

不完全竞争、规模经济

第二节市场结构、规模经济与国际贸易

本部分为选讲内容

一、外部规模经济引发的贸易

完全竞争假定

贸易成因的不同

贸易影响的一致

一般均衡：

生产可能性曲线的凸性表明边际机会成本递减，规模报酬递增

坎姆模型

二、内部规模经济引发的贸易

不完全竞争（以垄断竞争为例）

微观经济学中的不完全竞争市场理论

短期与长期

三、克鲁格曼模型

克鲁格曼与当代国际贸易理论

三组关系

PP线和CC线的含义

模型的含义

第三节产品生命周期与国际贸易

国际技术转移、中国在国际生产链中的地位、“中国制造”

以电视为例说明

1．云南省昆明市呈贡县斗南村的鲜花市场更可能出现外部规模经济还是内部规模经济？

玉溪卷烟厂呢？

2．海尔集团公司一直致力于国际化，家电产品具有内部规模经济的特征。

如果海尔的国际化战略取得成功，向国外大量出口家电产品，那么海尔集团公司的短期利益将有何变化？

长期利益又将如何？

海尔的行为对中国国内的家电消费者有什么影响？

试作图说明。

下列情况更适合用哪些国际贸易理论来解释？

（1）加拿大是主要的新闻纸出口国；

（2）法国和意大利相互出口汽车；

（3）中东国家的石油占据了世界石油市场的巨大份额；

（4）中国已经成为电视机和其他家电的主要出口国；

（5）东南亚国家大量出口运动服装。

第七章经济增长与国际贸易

经济增长与经济增长理论

第一节经济增长的源泉

一、生产要素的增长

平衡增长与不平衡增长

不平衡增长中的出口扩张型增长与进口替代型增长

雷布钦斯基定理及其理论意义

二、技术进步

技术进步的类型

第二节经济增长的贸易效果

一、消费效应

根据图形判断五种不同情况

二、生产效应

第三节增长对贸易条件和福利的影响

区分国际贸易中的大国与小国

一、小国增长的贸易影响

进口替代型增长

出口扩张型增长

强调贸易条件不变

二、大国增长的贸易影响

1．进口替代型增长

贸易条件为什么改善

例子：

如果中国发现了大油田，减少石油进口

2．出口扩张型增长

贸易条件为什么恶化

如果中国继续扩大纺织品出口

启示：

中国的贸易商品结构的调整

特例：

贫困化增长

发展中国家的窘境

总结：

自由贸易理论

自由贸易理论的长处、缺陷

经济自由主义

“拉美化”问题

“华盛顿共识”、“后华盛顿共识”、“北京共识”

第八章保护贸易理论与政策

一、重商主义

重商主义与英法资本主义的发展

其政策主张的影响

二、李斯特

李斯特与德国历史学派

强调经济发展的不同阶段要有不同的贸易政策

三、凯恩斯主义

凯恩斯主义

外贸乘数的推导

“新重商主义”

四、新贸易保护主义

国际政治经济学

博弈论及其在经济学中的应用

战略性贸易政策

贸易保护的政治经济学

五、保护贸易的其他理由

保护幼稚工业以及保护的标准

第九章管理贸易理论与政策

概述国际贸易政策：

限制进口、鼓励出口

第一节关税

一、概念

主要强调进口关税、保护性关税

解释最惠国税率、普惠制税率、海外组装条款

关税的征收

有效保护率（ERP）

二、关税的经济效应

1．小国局部均衡分析

关税对价格、进口量、生产者、消费者、政府和净福利的影响

2．大国局部均衡分析

强调净福利不一定减少

3．一般均衡分析

小国

大国

第二节非关税壁垒

一、进口配额与进口许可证

配额的种类

经济效应

强调政府收入归属与关税情况下的区别

配额的弊端

WTO对进口配额的规定

补充材料：

中国目前实施配额管理的商品

2005年1月1日起，中国普通商品进口配额全部取消，受配额管理的只剩3项特殊商品：

监控化学品、易制毒化学品、消耗臭氧层物质。

二、“自愿”出口限制

历史

材料：

中国遭遇“自愿出口限制”

2005年6月10日，中欧就纺织品争端达成协议，协议规定：

中国将在2007年底之前，保证出口到欧洲的纺织品增长平稳过渡；

欧盟承诺到2008年不再限制中国纺织品，而在2007年底之前，只对10种中国纺织品设置增长率限制。

欧盟承诺对源自中国的棉布、T恤衫、套头衫、裤子、女式衬衫、床单、女连衣裙、胸衣、桌布、亚麻纱等10类纺织品终止调查。

中欧双方同意，从2005年6月11日到2007年底，对上述10类纺织品合理确定基数，并按照每年8%至12.5%的增长率确定中方对欧出口数量。

欧盟承诺在2005年—2007年间，对于上述10类产品之外的2005年实现一体化的中国纺织品克制使用中国加入世界贸易组织报告书242条款；

2008年，对所有2005年实现一体化的中国纺织品克制使用242条款。

中国和美国于2005年11月8日就纺织品争议达成协议。

双方同意在未来三年内对二十一类中国输美纺织品进行数量限制。

根据双方达成的谅解备忘录，数量限制将以相关产品2005年的输美数量为基数，逐年增长，2006年的增长率为10%至15%，2007年的增长率为12.5%至16%，2008年的增长率为15%至17%。

此外，与中国和欧盟间的协议相同，中美协议也规定，美国将克制援引中国「入世」工作组报告第二四二段。

中国“入世”协定

第十六条：

“特保”条款

1．如原产于中国的产品在进口至任何ＷＴＯ成员领土时，其增长的数量或所依据的条件对生产同类产品或直接竞争产品的国内生产者造成或威胁造成市场扰乱，则受此影响的ＷＴＯ成员可请求与中国进行磋商，以期寻求双方满意的解决办法，包括受影响的成员是否应根据《保障措施协定》采取措施。

任何此种请求应立即通知保障措施委员会。

3．如磋商未能使中国与有关ＷＴＯ成员在收到磋商请求后６０天内达成协议，则受影响的ＷＴＯ成员有权在防止或补救此种市场扰乱所必需的限度内，对此类产品撤销减让或限制进口。

任何此类行动应立即通知保障措施委员会。

9．本条的适用应在加入之日后１２年终止。

242.中国代表同意下列规定将适用于纺织品和服装产品贸易，直至2008年12月31日，并成为中国加入条款和条件的一部分：

（a）如一WTO成员认为《纺织品与服装协定》所涵盖的原产于中国的纺织品和服装产品自《WTO协定》生效之日起，由于市场扰乱，威胁阻碍这些产品贸易的有序发展，则该成员可请求与中国进行磋商，以期减轻或避免此市场扰乱。

三、其他非关税壁垒

强调技术性壁垒和绿色壁垒

第三节鼓励出口与出口管制措施

一、出口信贷与出口信贷国家担保

中国的实施机构：

中国进出口银行

二、出口补贴

1．直接补贴

世界各国农产品补贴情况

1．总体情况

目前共有25个WTO成员对428种农产品使用出口补贴（括号内是补贴产品品种数量）。

包括:

澳大利亚（5）、巴西（16）、保加利亚（44）、加拿大（11）、哥伦比亚（18）、塞浦路斯（9）、捷克（16）、欧盟（20）、匈牙利（16）、冰岛

（2）、印度尼西亚

（1）、以色列（6）、墨西哥（5）、新西兰

（1）、挪威（11）、巴拿马

（1）、波兰（17）、罗马尼亚（13）、斯洛伐克（17）、南非（62）、瑞士（5）、土耳其（44）、乌拉圭（3）、美国（13）、委内瑞拉（72）。

欧盟的补贴几乎涉及到所有产品分类,南非、土耳其次之,东欧国家的补贴范围也较广;

从出口补贴使用的分布上看,使用国家较多的产品依次包括（括号内为使用成员数量）:

水果和蔬菜（19）、其他奶产品（15）、牛肉（14）、禽肉（13）、粗粮（12）、其他农产品（11）、蔬菜油（11）、乳酪（11）、糖（10）、小麦和面粉（10）。

2．谁使用出口补贴最多?

欧盟是全球最大的出口补贴使用者。

1995-1998年,欧盟年均出口补贴支出约60亿美元,占全球出口补贴支出的90%。

瑞士是第二大出口补贴使用者,补贴份额约占5%。

美国是第三大出口补贴国,补贴份额不到2%。

欧盟、瑞士、美国和挪威四个OECD成员的出口补贴占到了全球的97%。

　3．什么产品使用出口补贴最多?

从数量上看,出口补贴最多的产品是粮食;

从价值上看,出口补贴最多的产品是牛肉和奶产品。

从实际补贴数量上看,单项最大补贴产品是小麦和面粉以及粗粮,年均实际补贴量都在1000万吨以上。

以下实际补贴较多（100万吨以上）的产品依次为:

水果和蔬菜、糖、其他奶产品、牛肉。

以欧盟为例,补贴价值最大的单项产品是牛肉,占实际补贴支出的22%。

分类支出:

奶类占40%,牛肉占22%,粮食占13%,糖占12%,加工品占11%。

美国传统的出口补贴主要用于小麦、粗粮和奶类。

1995-1998年,95%的支出用于奶类（78%补贴脱脂奶粉）,其余用于禽肉。

由于少数国家占有大部分的出口补贴,因此它们也占有大部分的减让承诺。

例如,欧盟（34%）、美国（34%）和加拿大（23%）占去了小麦出口补贴减让承诺的9/10,欧盟（45%）和加拿大（14%）占去了粗粮出口补贴减让承诺的近3月,欧盟占去了牛肉、黄油和乳酪出口补贴减让承诺的约3/4,欧盟（56%）和美国（18%）占去了脱脂奶粉出口补贴减让承诺的约3/4。

2．间接补贴

出口退税问题

中国的出口退税办法：

生产企业自营或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

增值税小规模纳税人出口自产货物继续实行免征增值税办法。

生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行免征消费税办法。

实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；

“抵"

税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；

“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵项的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部份予以退税。

生产企业承接国外修理修配业务以及利用国际金融组织或外国政府贷款采用国际招标方式国内企业中标或外国企业中标后分包给国内企业的机电产品，同样享受以上规定。

（一）有关计算方法

1、当期应纳税额的计算

当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）

2、免抵退税额的计算

免抵退税额=出口货物离岸价×

外汇人民币牌价×

出口货物退税率-免抵退税额抵减额

其中：

（1）出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。

出口发票不能如实反映实际离岸价的，企业必须按照实际离岸价向主管国税关进行申报，同时主管税务机关有权依照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。

（2）免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×

出口货物退税率进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。

进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税。

3、当期应退税额和免抵税额的计算

（1）如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

（2）如当期期末留抵税额>

当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额

当期免抵税额=0

当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。

4、免抵退税不得免征和抵扣税额的计算

免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×

（出口货物片税率-出口货物退税率）-免抵退税不得免征的抵扣税额抵减额

免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×

（出口货物征税率-出口货物退税率）

（二）办理免、抵、退税的基本程序和所需凭证：

1、基本程序。

生产企业将货物报关离境并按规定作出口销售后，在增值税法定纳税申报期内向主管国税机关办理增值税纳税和免、抵税申报，在办理完增值税纳税申报后，应于每月15日前（逢工假日顺延），再向主管国税机关申报力理“免、抵、退”税。

税务机关应对生产企业申报的免抵退税资料进行审核、审批、清算、检查。

2、所需凭证。

生产企业申报办理免、抵、退税时，须提供下列凭证：

（1）出口货物报关单（出口退税专用）

（2）出口发票

（3）出口收汇核销单（出口退税专用）、中远期结汇证明

（4）代理出口证明

（5）增值税专用发票

（6）国税机关要求提供的其他凭证。

（三）申报期限

生产企业自货物报关出口之日起超过6个月未收齐有关出口退（免）税凭证或未向主管国税机关办理“免、抵、退”税申报手续的，主管国税机关视同内销货物计算征税；

对已纳税的货物，生产企业收齐有关出口退（免）税凭证后，应在规定的出口退税清算期内向主管国税机关申报，经主管国税机关审核无误的，办理免、抵、退税手续。

逾期未申报或已申报但审核未通过的，主管国税机关不再办理退税。

三、倾销

概念

条件

经济学分析

反倾销程序

中国与倾销问题

例一：

欧盟对中国鞋征收反倾销关税

北京时间2006年3月23日晚，欧盟委员会批准对中国和越南产皮鞋加征进口关税，欧盟认定两国的皮鞋以不合法的低价在欧盟市场销售。

根据这一决定，在从4月7日起的6个月时间内，欧盟对中国产皮鞋征收的反倾销税将逐步提高，最终将从目前的4.8%过渡到19.4%；

对越南产皮鞋的反倾销税将从4.2%过渡到16.8%。

不过，皮革儿童鞋和高科技运动鞋不在此列。

欧盟贸易委员曼德尔森随后发表声明称：

欧盟并没有将矛头指向中国和越南先天具备的竞争优势，针对的只是不公平的贸易扭曲行为。

此前的3月16日，欧盟反倾销委员会针对欧盟贸易专员曼德尔森对中国鞋类制品征收反倾销税的建议进行了秘密投票。

在欧盟25个成员国中，3个国家投票赞成对原产于中国的廉价皮鞋实施制裁；

9个国家投了反对票；

11个国家宣布弃权；

2个国家没有投票。

但是根据反对者不超过半数就算通过的规则，分析人士当时预测欧盟委员会的投票将会正式通过对中国鞋征收反倾销税的建议。

欧洲零售商的反应：

英国的零售商认为，此举意味着商店里出售的每双鞋子增加5英镑（1英镑约合人民币13.54元）的成本。

他们和进口商、批发商和消费者一道对欧盟委员会即将采取的行动进行反击。

他们的理由是，政府在努力保护那些不能独立生存的产业，却把高昂的成本转嫁到消费者头上。

欧洲鞋业大国意大利的制造商们动作频频，他们在报纸上刊登广告，呼吁欧盟贸易代表曼德尔森对中国鞋采取坚定、勇敢、迅速的行动。

意大利贸易团体ANCI认为，这一行业有60万个工作岗位，2005年已经有7500人失去工作。

然而一位英国零售组织的顾问称“这么说太虚伪”，因为意大利的公司同样以低成本挤压得北美和东欧的制造商关门。

例二：

中国彩电被欧盟征收反倾销关税

由于康佳公司不愿接受欧盟的现场认证调查，2006年3月28日，欧盟在布鲁塞尔发出文件，将对中国彩电出口商征收44.6%的反倾销关税，即日起执行。

回顾：

中国彩电年绝迹欧盟市场

1992年11月25日，欧盟对中国彩电立案进行反倾销调查，涉及中国42厘米以上大彩电；

1994年10月，欧盟对中国所有出口企业统一裁决，税率为28.8%；

1995年4月1日欧盟对该案终裁，对所有的中国企业征收25.6%的最终反倾销税率；

1995年5月欧盟提出对小彩电反倾销案的复审请求，延续达40个月之久；

1998年12月2日，欧盟决定对所有来自中国的彩电征收44.6%的反倾销税率；

2002年8月，欧盟发表公告，接受中国机电进出口商会及厦华、海尔、海信、康佳、长虹、创维、TCL等7家彩电企业联合提出的向欧盟出口实行价格与数量承诺的建议。

这个“价格协议”使中国彩电得以重返欧洲。

根据“价格协议”，每年中国彩电对欧洲的出口中，有40万台可以免于征收高额反倾销关税。

康佳无辜？

康佳之所以敢于