浙江聚力文化发展股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx

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浙江聚力文化发展股份有限公司

2018年度财务报表分析报告

本报告以上市公司2016-2018年度财务报表数据为分析基础

包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析

ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.

IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.

目录

CONTENTS

1财务报表数据

1.1资产负债表 1

1.2利润表 2

1.3现金流量表 3

1.4所有者权益变动表 4

2会计报表分析

2.1资产负债表分析 4

2.1.1水平趋势分析 4

2.1.2垂直结构分析 6

2.2利润表分析 7

2.2.1水平趋势分析 7

2.2.2垂直结构分析 8

2.3现金流量表分析 9

2.3.1水平趋势分析 9

2.3.2垂直结构分析 10

2.4所有者权益变动表分析 11

2.4.1水平趋势分析 11

2.4.2垂直结构分析 11

3财务指标分析

3.1偿债能力分析 11

3.1.1短期偿债能力分析 11

3.1.2长期偿债能力分析 12

3.2营运能力分析 12

3.2.1流动资产周转分析 12

3.2.2固定资产周转分析 13

3.2.3总资产周转分析 13

3.3盈利能力分析 13

3.3.1资产经营盈利能力分析 13

3.3.2资本经营盈利能力分析 13

3.3.3商品经营盈利能力分析 13

3.3.4盈利质量分析 14

3.4发展能力分析 14

3.4.1资产资本成长分析 14

3.4.2营业收益成长分析 14

3.4.3每股净资产分析 14

4杜邦分析

4.1杜邦分析表 15

4.2杜邦分析图 15

1FinancialStatementData

BlanceSheets 1

IncomeSheets 2

CashFlowSheets 3

ChangesinOwner'sEquitySheets 4

2AnalysisofAccountingStatementsAnalysisofBlanceSheets. 4

Horizontalanalysis 4

VerticalAnalysis 6

AnalysisofIncomeSheets 7

Horizontalanalysis 7

VerticalAnalysis 8

AnalysisofCashFlowSheets. 9

Horizontalanalysis 9

VerticalAnalysis 10

AnalysisofOwner'sEquitySheets 11

Horizontalanalysis 11

VerticalAnalysis 11

3FinancialIndexAnalysis

AnalysisofSolvency 11

Short-termSolvency. 11

Long-termSolvency 12

AnalysisofOperatingCapability 12

CurrentAssets 12

FixedAssets 13

TotalAssets 13

AnalysisofProfitability 13

ProfitabilityofAssets 13

ProfitabilityofCapital 13

ProfitabilityofGoods 13

ProfitQuality 14

AnalysisofGrowthAbility 14

CapitalAssetGrowth 14

IncomeGrowth. 14

NetAssetsperShare 14

4DuPontAnalysis

DuPontAnalysisTable 15

DuPontAnalysisChart 15

1 财务报表数据

1.1 资产负债表

表格1

2016-2018 年度资产负债表

项目（万元）

Table1

BalanceSheetsfor2016-2018

2016年

2017年

2018年

货币资金

29,628.43

60,916.28

17,574.78

应收票据净额

4,331.98

4,163.21

6,397.14

应收账款净额

53,706.20

99,431.41

120,882.64

预付款项净额

2,776.42

8,820.93

16,059.86

其他应收款净额

156.89

818.79

21,860.93

存货净额

10,535.44

12,390.11

11,354.77

其他流动资产

40,433.22

31,632.64

29,054.74

流动资产合计

141,568.58

218,173.36

223,184.86

长期股权投资净额

195.27

1,831.78

7,933.23

投资性房地产净额

599.54

579.91

560.28

固定资产净额

30,946.15

33,470.23

35,261.62

在建工程净额

3,457.64

2,625.79

1,615.19

无形资产净额

14,206.67

16,651.09

13,605.91

商誉净额

304,252.69

304,252.69

27,549.64

长期待摊费用

80.96

113.76

290.61

递延所得税资产

2,642.15

1,789.11

2,821.75

其他非流动资产

800.00

3,150.00

-

非流动资产合计

357,181.09

364,464.38

89,638.24

资产总计

498,749.66

582,637.75

312,823.09

短期借款

-

8,000.00

40,000.00

应付票据

8,302.95

11,534.58

36,381.13

应付账款

20,963.49

47,732.67

-

预收款项

2,031.15

7,458.55

4,980.15

应付职工薪酬

3,913.81

4,067.47

4,740.26

应交税费

2,323.41

2,252.11

1,730.81

应付利息

-

12.44

-

应付股利

103.90

83.40

-

其他应付款

538.78

778.21

13,356.44

一年内到期的非流动负债

637.38

548.77

15.75

16

其他流动负债

375.97 1,660.64 378.15

流动负债合计

39,190.85 124,402.95 101,582.69

长期借款

- - 8,580.00

长期负债合计

- - 8,580.00

递延收益-非流动负债

458.17 406.10 354.03

非流动负债合计

1,095.55 406.10 8,934.03

负债合计

40,286.40 124,809.05 110,516.73

实收资本（或股本）

85,161.10 85,119.60 85,087.01

资本公积

303,110.56 302,909.09 302,417.91

其中:

库存股

1,274.77 548.77 15.75

盈余公积

5,411.96 5,732.56 5,732.56

未分配利润

66,054.38 104,905.15 -190,745.25

其他综合收益

- -14.83 -32.91

归属于母公司所有者权益合计

458,463.25 498,102.81 202,443.55

少数股东权益

- - -137.17

所有者权益合计

458,463.25 498,102.81 202,306.38

负债与所有者权益总计

498,749.66 582,637.75 312,823.09

1.2利润表



表格22016-2018 年度利润表

Table2IncomeSheetsfor2016-2018

项目（万元）

2016年

2017年

2018年

营业总收入

165,007.13

288,217.69

349,260.22

营业收入

165,007.13

288,217.69

349,260.22

营业总成本

133,285.58

240,816.70

643,712.50

营业成本

113,435.41

213,909.75

302,531.19

营业税金及附加

1,268.14

1,761.48

1,623.73

销售费用

6,310.79

8,132.43

10,819.23

管理费用

10,938.81

11,683.30

16,850.89

财务费用

-141.85

144.72

1,488.15

资产减值损失

1,474.28

5,185.02

310,399.31

投资收益

1,110.50

2,248.82

612.79

其中:

对联营和合营企业的投资收益

-17.37

23.28

-134.75

其他业务利润

-

4,011.32

4,178.99

营业利润

32,832.05

53,661.13

-289,660.47

营业外收入

7,222.51

235.56

58.94

营业外支出

629.09

659.51

423.75

利润总额

39,425.46

53,237.18

-290,025.28

所得税费用

1,438.82

5,563.09

-85.65

净利润

37,986.63

47,674.09

-289,939.63

归属于母公司所有者的净利润

37,868.59

47,674.09

-289,702.47

少数股东损益

118.05

-

-237.17

基本每股收益

0.00

0.00

-0.00

稀释每股收益

0.00

0.00

-0.00

其他综合收益（损失）

-

-14.83

-18.08

综合收益总额

37,986.63

47,659.26

-289,957.72

归属于母公司所有者的综合收益

37,868.59

47,659.26

-289,720.53

归属少数股东的综合收益

118.05

-

-237.17

1