青岛会从电算化考前综合训练Word下载.docx
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进项税额
22210102
销项税额
4001
实收资本
900,000
4104
利润分配
18,000
410401
未分配利润
6601
销售费用
部门核算
6602
管理费用
合计
998,000
1.4日,用银行存款支付销售部产品广告费50000元。
借:
销售费用—销售部 50000
贷:
银行存款—工行存款 50000
2.7日,销售给美联工厂甲产品400件,单位售价500元,销项增值税34000元,款项已收存银行存款户。
银行存款—工行存款 234000
贷:
主营业务收入 200000
应交税费—应交增值税(销项税额) 34000
3.12日,收到美元投资$10000,当日汇率为1:
6.5。
银行存款—中行存款 65000
实收资本 65000
4.31日,结转本月销售400件甲产品的生产成本。
(甲产品单位生产成本150元。
)
主营业务成本 60000
库存商品 60000
5.31日,期末调汇,期末汇率为1:
5.5。
(15000)
6.31日,将本月份损益类账户的余额转入“本年利润”账户。
五、查询账簿
生成资产负债表和利润表
资产负债表
资产
期初余额
期末余额
负债和所有者权益
8000
34000
640000
874000
900000
965000
40000
18000
93000
170000
918000
1092000
利润表
一、营业收入
200000
减:
营业成本
60000
销售费用
50000
财务费用
15000
二、营业利润
75000
三、利润总额
四、净利润
工资系统的核算
一、人员类别设置
1、正式工2、合同工
二、款项设置
1、基本工资数字
2、扣款数字
3、应发工资数字
4、实发工资数字
5、计件工资数字
6、计件数量数字
7、个人所得税数字
三、公式设置
1、基本工资=5000条件:
人员类别=正式工
2、基本工资=3000条件:
人员类别=合同工
3、计件工资=计件数量*80.5
4、计件工资=取整(计件工资)+1条件:
(计件工资—取整(计件工资))>
5、个人所得税:
个调税设置(选择“个人所得税”选择“应发工资”)
计算个人所得税专用公式
4、应发工资=基本工资+计件工资
5、实发工资=应发工资—个人所得税—扣款
四、工资录入修改
表1职员表
员工
编码
部门
姓名
性别
职务
人员
类别
计件数量
0101
管理部
陈扬
男
高层
正式工
201
0102
李风
普通层
合同工
151
0201
销售部
高杰
女
171
1、人员调动:
将“管理部0102李风”调入“销售部(编号0202)”
2、统一置数:
扣款=300
3、计算工资并保存
1、系统选项:
(1)资产类别编码方案3-0-0-0
(2)资产自动编号长度2位
(3)设置残值率7%
2、资产类别设置
001机器设备002建筑物
3、变更录入
编号
名称
使用
始用
日期
折旧
方法
年限
总额
增加
方式
00101
打印机
2012-8-2
双倍余额法
10
5000
购入
00201
销售网点
2002-9-8
直线法
15
800000
自建
考前模拟2
二、建立账套
张三
新立公司
4级,4-2-2-2-3-2
李四
审核员
“账务处理”中的“凭证审核”、“凭证查询”、“凭证记账”功能
二、凭证类别:
四、外币设置
币符:
USD,币名:
美元,汇率标志:
固定汇率,折算方式:
直接汇率,期初汇率6.5。
五、期初余额:
期初借方余额
期初贷方余额
本期借方发生额
本期贷方发生额
当前借方余额
当前贷方余额
8600
10000
16600
150000
工商银行
52,500
中国银行
97,500
美元15000
1403
原材料
80000
3000
82000
140301
A材料
数量:
吨
1024100
30000
2001
短期借款
69500
79500
1200000
5001
生产成本
36800
1299500
23000
1309500
1.5日,购进A材料100吨,每吨进价90元,增值税率17%,价款用银行存款支付,材料入库。
(付款凭证附件2张支票号:
654321)
原材料—A材料 9000
应交税费—应交增值税(进项税额) 1530
银行存款—工商银行 10530
2.12日,用美元$12000购买一固定资产,当日汇率为1:
6.0。
(付款凭证附件1张)
固定资产 72000
银行存款—中国银行 72000
3.20日,销售产品800件,每件销售价300元,销项税率17%,开出3个月的商业汇票。
(转账凭证附件2张)
应收票据 280800
主营业务收入 240000
应交税费—应交增值税(销项税额) 40800
4.28日,用银行存款支付管理部办公费5000元。
(付款凭证附件2张)
管理费用—管理部 5000
银行存款—工商银行 5000
5.30日,期末调汇,期末汇率为1:
5.8。
(付款凭证无附件)8100
6.30日,将损益类账户转入本年利润。
(转账凭证无附件)
六、账簿查询
七、财务报表
(1)资产负债表
货币资金
应收票据
存货
1279500
1545670
(2)利润表
226900
2、奖金数字
5、加班工资数字
6、个人所得税数字
7、加班天数数字
1、加班工资=加班天数*100条件:
2、加班工资=加班天数*80条件:
3、个人所得税:
4、应发工资=基本工资+奖金+加班工资
5、实发工资=应发工资—个人所得税
基本工资
加班天数
李扬
12
张峰
季凡
6000
将“管理部0102张峰”调入“销售部(编号0202)”
奖金=基本工资*20%
(1)资产类别编码方案1-0-0-0
(2)资产自动编号长度3位
(3)设置残值率2%
1房屋建筑2运输工具
3、变更录入
规格
型号
办公楼
BGL
2009-8-2
70
5000000
自行建造
卡车
L80
2012-6-1
工作量法
(总工作量30000公里,
累计工作量6000公里)
25
500000
4、月工作量录入:
500
5、信息修改:
变更录入——卡片维护
考前综合训练
一、初始化数据
1、新建账套(注:
最多可建1000账套)
企业名称(账套名称):
重庆星月科技公司(一般纳税人);
(注:
最多可录入25个汉字)
5级,4-2-2-3-2
(
注意:
上述设置中的内容一旦确定,信息将不能修改,所以请根据单位的实际情况谨慎选择和设置。
(以主管会计身份登录账套进行如下操作:
2、权限管理
用户名
权限
王中广
录入员
“账务处理”中除“凭证审核”以外的所有功能;
固定资产、工资所有权限。
黄风
学生姓名
主管会计
所有权限
3、辅助核算项目
(1)部门
01管理部02销售部
(2)职员
01学生姓名02王中广03黄风04张一杰
(3)往来单位
1国内101红星公司102风光公司
2国外201沃尔玛集团202苹果公司
4、币种设置
直接汇率,期初汇率8.0。
(注意:
对于还没有使用的外币种类,可随时进行修改与删除,完成后单击“保存”按钮。
对于已经使用的外币种类,“币符”不能修改,币种不能被删除。
只有被使用外币的科目发生数都为零,外币代码才能被修改,或者才能删除此种外币。
5、凭证类型:
6、账户管理
(1)增加会计科目
100201工商银行(人民币)
100202中国银行(美元)(注:
选择“期末汇兑损益”)
140501甲商品(数量核算单位:
件)
222101应交增值税
22210101进项税额(借方余额)
22210102销项税额(贷方余额)
(2)修改会计科目
将“140501甲商品”的名称改为“丙商品”
将“6602管理费用”的辅助核算改为“部门核算”
将“6601销售费用”的辅助核算改为“部门核算”
将“1122应收账款”的辅助核算改为“往来单位”
7、会计科目及期初余额
会计科目及期初余额表
423,000
335,000
88,000
(核算单一外币“美元”+期末汇兑损益,美元11000,汇率8.0)
423000
在进行完成建账之后,原则上不允许再进行对输入的初始余额数据进行修改。
但是考虑在业务操作中可能会出现失误,因此软件提供了可以进行余额输入的修改操作,但必须由主管会计才能进行此项操作。
若会计日期不与建账日期同年,则不再允许修改初始余额。
二、填制凭证
重庆星月科技有限公司12月份发生以下业务:
(1、对于最后一个会计科目可用“Ctrl+A”取借贷平衡
2、为了方便查账可以将摘要里标上题号
3、凭证录入时,只能选择最末级的明细科目。
(1)2日,向亿坤公司购进丙商品200件,单价600元(不含税),货款已付,商品验收入库。
(支票号:
456321)(付款凭证,附件2张)
借:
库存商品-丙商品120,000
应交税费-应交增值税(进项税额)20,400
贷:
银行存款-工商银行140,400
注:
支票号也为单据号
(2)12月10日,向风光公司销售甲商品150件,单价800元,款项未收到。
(转账凭证,附件1张)
应收账款-风光公司140,400
主营业务收入120,000
应交税费-应交增值税(销项税额)20,400
(3)20日,收到美元投资$8,000,当天汇率为1$=7.95¥。
(收款凭证,附件1张)
借:
银行存款-中国银行63,600($8,000)
贷:
实收资本63,600
(4)23日,管理部报销办公费1,000元,用现金支付。
(付款凭证,附件1张)
管理费用1,000
银行存款-工商银行1,000
三、月末转账(无原始凭证,因此无附件)
(注意:
凭证需审核并记账,由审核员黄风操作)
(1)31日,期末汇率调整,期末汇率为1$=7.9¥。
(由账务处理-期末调汇生成)(付款凭证)
财务费用
银行存款-中国银行
凭证需审核并记账)
期末调汇注意问题:
①设置“银行存款-中行存款”时选择“期末汇兑损益”;
②录入期初余额时,若外币有期初余额,要将外币及人民币期初余额同时录入;
③本期发生的外币业务要在“辅助核算”中正确输入;
④调汇成功后注意核对“凭证类型”。
(2)31日,损益结转。
(由账务处理模块生成)(转账凭证)
主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益
贷:
本年利润
本年利润
主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
资产减值损失
四、账簿查询
五、财务报表
⏹货币资金:
1001+1002+1012
⏹存货:
1402+1403+1405+1411+5001+5101
⏹未分配利润:
4103+4104
⏹固定资产:
1601-1602
⏹无形资产:
1701-1702
应收账款
<
6001.dj>
+<
6051.dj>
6401.jj>
6402.jj>
营业税金及附加
6403.jj>
6601.jj>
管理费用
6602.jj>
6603.jj>
资产减值损失
6701.jj>
加:
投资收益
6111.dj>
营业外收入
6301.dj>
营业外支出
6711.jj>
所得税费用
6801.jj>
若公式录入错误,用“编辑”当中的“公式清除”功能
六、工资系统的核算
(一)人员类别设置
(二)款项设置
4、扣款数字
5、实发工资数字
6、加班工资数字
7、计件工资数字
8、计件数量数字
9、个人所得税数字
10、加班天数数字
(三)公式设置
3、计件工资=计件数量*20.5
首先个调税设置(选择“个人所得税”选择“应发工资”)
然后计算个人所得税专用公式
6、应发工资=基本工资+奖金+加班工资+计件工资
7、实发工资=应发工资—扣款—个人所得税
(四)工资录入修改
陈山
7000
章力辉
中层
4000
5
69
0202
梁华
2500
3
将“销售部0202梁华”调入“管理部(编号0102)”
奖金=基本工资*10%
3、统一置数:
扣款=100
4、计算工资
5、工资费用分摊
(1)按部门选择相应会计科目,生成凭证。
应付职工薪酬(应发工资)
(2)所有工资分摊
应付职工薪酬
应交税费——应交个人所得税(个人所得税)
其他应付款(扣款)
银行存款(实发工资)
七、固定资产
(1)资产自动编号长度:
4
(2)资产类别编码方案2-0-0-0
(3)设置残值率5%
01房屋建筑02交通工具
输入当月新增的固定资产
010001
2005-1-1
年数总和法
60
2,000,000
(重估价2,300,000)
010002
30
800,000
020001
轿车
L33
2009-6-5
(总工作量10000公里,
累计工作量2000公里)
5、资产拆分
将“销售网点”拆分出“销售部门”,总额300000元,其余同“销售网点”。
6、本月工作量:
200公里
7、审核并记账凭证,月末结转。
8、信息修改:
- 配套讲稿:
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