审计工作报告及附注模板Word下载.docx

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公司注册资本：

人民币伍佰万元整

公司法定代表人：

XXX

公司注册地址：

武汉市XXX31号（5）

公司业务性质和主要经营活动：

XXX设计、清洗、保养及维修服务，智能XXX研发，XXX管理软件开发，信息咨询。

（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）

（二）财务报表的编制基础

公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2011年10月18日颁布的《小企业会计准则》进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

（三）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（四）公司主要会计政策、会计估计的编制方法

1、会计制度

公司执行《小企业会计准则》及有关补充规定。

2、会计年度

公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

3、记账本位币

公司记账本位币为人民币。

4、记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

公司的资产按照成本计量，不计提资产减值准备。

5、现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

6、短期投资核算方法

（1）以支付现金取得的短期投资，应当按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。

实际支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收股利或应收利息，不计入短期投资的成本。

（2）在短期投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或在债务人应付利息日按照分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息收入，应当计入投资收益。

。

（3）出售短期投资，出售价款扣除其账面余额、相关税费后的净额，应当计入投资收益。

7、坏账核算方法

（1）坏账的确认标准：

a.债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的。

b.债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的。

c.债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的。

d.与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的。

e.因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。

f.国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。

（2）坏账损失的核算方法：

应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。

8、存货核算方法

（1）公司存货主要包括：

原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、委托加工物资、消耗性生物资产等

（2）公司取得的存货，应当按照成本进行计量：

a.外购存货的成本包括：

购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及在外购存货过程发生的其他直接费用，但不含按照税法规定可以抵扣的增值税进项税额。

b.通过进一步加工取得存货的成本包括：

直接材料、直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。

经过1年期以上的制造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用，也计入存货的成本。

前款所称借款费用，是指小企业因借款而发生的利息及其他相关成本。

包括：

借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

c.投资者投入存货的成本，应当按照评估价值确定。

d.提供劳务的成本包括：

与劳务提供直接相关的人工费、材料费和应分摊的间接费用。

e.自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，应当按照下列规定确定：

①.自行栽培的大田作物和蔬菜的成本包括：

在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用。

②.自行营造的林木类消耗性生物资产的成本包括：

郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用。

③.自行繁殖的育肥畜的成本包括：

出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用。

④.水产养殖的动物和植物的成本包括：

在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费用

f.盘盈存货的成本，应当按照同类或类似存货的市场价格或评估价值确定。

（3）存货的计价：

采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。

计价方法一经选用，不得随意变更。

对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本。

对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本。

对于周转材料，采用一次转销法进行会计处理，在领用时按其成本计入生产成本或当期损益；

金额较大的周转材料，也可以采用分次摊销法进行会计处理。

出租或出借周转材料，不需要结转其成本，但应当进行备查登记。

对于已售存货，应当将其成本结转为营业成本。

（4）存货的盘存制度：

公司采用永续盘存制。

存货发生毁损，处置收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款，扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入营业外支出或营业外收入。

盘盈存货实现的收益应当计入营业外收入。

盘亏存货发生的损失应当计入营业外支出

9、长期股权投资核算方法

（1）以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。

但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。

（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。

（3）投资收益的确认

采用成本法进行会计处理

在长期股权投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当按照应分得的金额确认为投资收益。

处置长期股权投资，处置价款扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入投资收益。

（4）长期股权投资损失

长期股权投资符合下列条件之一的，减除可收回的金额后确认的无法收回的长期股权投资，作为长期股权投资损失：

a.被投资单位依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照的。

b.被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的。

c.对被投资单位不具有控制权，投资期限届满或者投资期限已超过10年，且被投资单位因连续3年经营亏损导致资不抵债的。

e.被投资单位财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成清算或清算期超过3年以上的。

长期股权投资损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减长期股权投资账面余额。

10、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

11、在建工程

在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。

在建工程在完成竣工决算时转入固定资产。

12、无形资产

（1）无形资产的确认标准：

无形资产是指企业拥有或控制的，为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、商标权、著作权、非专利技术等。

（2）无形资产的计价方法：

按照成本进行计量

（a）外购无形资产的成本包括：

购买价款、相关税费和相关的其他支出（含相关的借款费用）。

（b）投资者投入的无形资产的成本，应当按照评估价值和相关税费确定。

（c）自行开发的无形资产的成本，由符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出（含相关的借款费用）构成。

（3）自行开发无形资产发生的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（c）能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（4）无形资产摊销方法和期限：

在其使用寿命内采用年限平均法进行摊销，根据其受益对象计入相关资产成本或者当期损益。

无形资产的摊销期自其可供使用时开始至停止使用或出售时止。

有关法律规定或合同约定了使用年限的，可以按照规定或约定的使用年限分期摊销。

不能可靠估计无形资产使用寿命的，摊销期不得低于10年。

13、长期待摊费用

长期待摊费用包括：

已提足折旧的固定资产的改建支出、经营租入固定资产的改建支出、固定资产的大修理支出和其他长期待摊费用等。

前款所称固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出：

（一）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；

（二）修理后固定资产的使用寿命延长2年以上。

长期待摊费用应当在其摊销期限内采用年限平均法进行摊销，根据其受益对象计入相关资产的成本或者管理费用，并冲减长期待摊费用。

（一）已提足折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销。

（二）经营租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。

（三）固定资产的大修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。

（四）其他长期待摊费用，自支出发生月份的下月起分期摊销，摊销期不得低于3年。

14、收入确认原则

（1）当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、对售出的商品不再实施控制、与交易相关的经济利益能够流入企业、相关的收入和成本能够可靠地计量时确认商品销售收入。

（2）在同一年度内开始并完成的劳务，于劳务完成时按合同总金额确认劳务收入，当劳务的开始和完成分属不同的会计年度时，如果交易的结果能够可靠地估计，则在资产负债表日按完工百分比法确认劳务收入。

15、所得税的会计处理方法

公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。

按照企业所得税法规定计算的当期应纳税额，确认所得税费用。

在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。

（五）税项

公司适用主要税种包括：

增值税、城市维护建设税、教育费附加、堤防维护费、印花税、企业所得税等。

（六）会计报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

1、货币资金

项目

期末余额

年初余额

库存现金

2,173.00

银行存款

28,498.36

合计

30,671.36

2、应收账款

金额

坏账准备

应收账款

29,240.00

金额较大（前5名）的应收账款详细情况：

债务人名称

广州XXX招待所

8,945.00

中国人民XXX部队

2,675.00

湖北XXX集团有限公司

1,420.00

武汉XXX酒店有限责任公司

1,360.00

武昌XX小学

1,160.00

3、其他应收款

项目

其他应收款

4,944,050.00

其他应收款详细情况：

张XX

4,937,250.00

北京XXX有限公司

6,000.00

武汉XXX有限公司

800.00

4、应交税费

应交税费

4,316.96

5、其他应付款

其他应付款

428.47

其他应付款详细情况：

武汉XXX中心

426.4

备付金

2.07

6、实收资本

股东名称

本期增加

本期减少

年末余额

3,500,000.00

3,500,000.0

1,500,000.00

5,000,000.00

7、未分配利润

一、上年年末余额

加：

会计政策变更

　　前期差错更正

二、本年年初余额

三、本期净利润

-784.07

四、其他调整

五、本年年末余额

8、利润表有关项目注释

（1）营业收入

主营业务收入

66,483.50

（2）营业税金及附加

项　目

营业税金及附加

197.64

（3）管理费用

管理费用

66,928.22

（4）财务费用

利息支出

减：

利息收入

4.51

手续费

146.22

141.71

（七）其他重要事项

1、本报告期内有关公司税金缴纳以税务部门清算为准。

2、本报告附注仅供本次审计使用。

3、本次审计是在该公司提供资料基础上进行的，如有未提供资料造成审计结果产生影响时，其责任由该公司承担，本审计公司不负担相关责任。

XX公司

2017年6月21日

资料

赠送以下资料

2018年“安全”自查自纠报告

为认真贯彻落实市城乡建设局文件,关于安全生产责任制、安全隐患排查、质量保证体系、，按照文件指导思想及公司安排结合我们工地目前安全生产形势，积极开展2018年“安全生产自查自纠”活动。

现将本次安全自查自纠活动总结如下：

一、领导高度重视，精心部署

赣州市同兴达电子科技有限公司2号仓库、3号宿舍工程，6月15日正式开工，目前处于基础孔桩施工阶段。

6月.15日建设、监理、施工单位在项目部召开安全生产自查自纠，现场检查活动。

二、全面深入排查治理安全生产隐患，堵塞安全监管漏洞，强化安全生产措施；

牢牢把握制定检查方案、进行层层动员部署、排查问题及隐患、制定整改方案、落实整改措施、总结检查成效、建立长效机制等重点环节。

通过安全生产大检查，全面摸清安全隐患和薄弱环节，落实责任、认真整改、健全制度，彻底排除重大安全隐患，增强全员安全意识，进一步提高安全生产管理水平，有效预防事故的发生。

2、安全检查重点

（1）安全检查范围及重点排查项目

1、施工作业区的安全状况（施工现场、生活区、办公区）2、应知应会（从业人员对安全生产的重视程度，现场管理人员对安全知识及隐患排查的掌握程度，作业人员对本工种操作规程和危险源防范措施的掌握情况）

（二）施工用电

1、检查现场布线有无违反三级配电、两级保护的要求，检查布线必须设置专用的保护零线。

2、检查各种闸具设置与设备是否匹配、安全。

3、检查各种设备有无违反“一机、一闸、一漏、一箱”的用电原则。

4、检查各种箱体、闸具、线路有无损坏、失灵、老化的现象。

5、检查现场接线是否存在私拉乱接现象，工人宿舍和潮湿地方是否使用了低压照明系统。

6、检查现场保护零线与工作零线是否存在混接的现象。

（三）消防

1、检查所有灭火器材是否配备全

三、发现的问题

1、文明施工；

部分施工现场材料堆放混乱，消防器材未能合理配备。

2、部分裸土未进行覆盖。

4、施工用电；

现场有个别三级配电箱破损、无锁，用电电线乱托乱挂。

5、未配置自动冲洗平台。

四、整改措施

1、根据检查发现的问题项目部立即制定相应的整改措施，狠抓落实。

努力实现突出问题得到根治，久治不愈问题基本消除，确保现场安全质量有序可控。

2、由安全检查小组盯控，认真排查隐患，对检查出的问题要及时采取措施，积极进行整改，能解决的要立即解决，不能立即解决的要制定整改计划，限期整改，切实消除安全隐患，隐患整改要细，不走形式，不走过场。

3、不定期开展项目部安全质量大检查，做到对安全质量的动态管理。

同时结合检查，梳理现场质量安全情况，深查质量安全管理存在的不足和漏洞，进一步完善各项质量安全管理规章制度和保证体系，加强现场监控力度，确保各项质量安全管理要求得到落实。

赣州东鑫建筑工程有限公司

2018年6月16日

施工合同

甲方：

乙方：

甲方现将鑫都名苑小区1301的阳光房和雨棚承包给乙方，本次承建未包工、包料，以人民币每平方计算以实际收方面积结算。

甲方提供场地、水电等，乙方负责垂直运输材料到场。

拆除原有不锈钢及其他不利于施工的东西，并负责清理到楼下，在由甲方负责运走。

其中集成吊顶由乙方拆下堆放整齐以备复原用，后面集成吊顶由甲方负责与乙方无关。

其中安全由乙方负责，包括运费、垂直运费，在拆除和安装过程中不能有物品坠落及任何安全事故，如果出现安全事故由乙方负责，甲方概不负责。

合同签订后，甲方预付二万元给乙方作为定金，骨架安装完后在预付乙方材料款二万元。

乙方完工后，甲方负责验收，验收合格付清工程款，施工方质保六个月。

本合同具有法律效力，希望双方严格遵守。

甲方（签字）：

乙方（签字）:

电话：

电话：

2018年月日2018年月日

·

赣州同兴达电子科技有限公司2仓库3号宿舍工程

《关于江西建筑施工安全专项整治推进落实情况考评实施方案》自评报告

施工单位：

2018年6月02日

安全检查自评报告

　　建筑安全检查总结：

　　建筑工地安全生产综合大检查总结

　　根据《关于江西建筑施工安全专项整治推进落实情况考评实施方案》的通知要求，我单位现将自检状况汇报如下：

　　二、自检依据及自检领导小组

　　1、自检依据：

　　《建筑施工安全检查标准》（JGJ59-2011）、

　　　《施工企业安全生产标准》。

　　2、自检自查领导小组及成员

　　组长：

吴东文

　　副组长：

黄子斌

　　成员：

戴俊、余志勤、李干洪、

　　三、安全管理检查

　　1、安全组织机构建立和健全

　　项目部建立了以项目经理为第一职责人的安全生产职责制度和安全管理制度。

成立了项目部安全组，设置安全员负责本项目的日常安全管理工作和负责现场安全巡视检查，各施工队配置兼职安全员，负责本施工队工作区域的安全检查工作，构成了自上而下的安全保证体系。

　　2、安全管理制度和职责制的落实状况

（1）为了把安全生产工作做实、做细，项目部详细制定了《安全生产资金和安全防护、礼貌施工措施费用使用登记制度》和《安全生产教育培训制度》、《安全生产检查及隐患整改制度》、《安全生产事故报告、调查及处理制度》、《安全技术交底制度》、《施工组织设计和专项施工方案审批制度》、《安全技术交底制度》、《安全奖惩制度》等安全管理制度。

并建立了各部门及人员安全生产职责制。

目前，项目部各项安全规章制度及

　　职责制基本齐全且可操作性较强。

做到了以制度约束人，以制度人管理人，并且坚持不断地检查各项安全礼貌施工制度的执行状况，发现问题及时纠正。

不断提高安全礼貌施工制度的执行力来加强安全礼貌施工管理，杜绝事故发生。

（2）为了确保安全生产，项目部根据有关要求，制订了安全目标并逐层进行分解落实到人，及时对项目部安全管理目标、机构人员和《安全生产职责制》进行更新和修订，其中明确了各级人员和部门的安全职责，并在施工过程中监督落实到位。

　　（3）项目部与各施工作业队负责人签定了《安全管理协议》，并严格执行。

项目部安全组对安全职责制的落实进行监督、检查和考核，对违反职责制的人员能够做到及时进行提醒、教育，对考核结果进行奖罚。

　　3、安全检查、隐患排查状况

　　项目部除了日常安全巡视检查外，还按照工作计划定期进行安全综合检查、专项检查等，对于检查出的问题和隐患及时整改完善，或下安全隐患整改通知书，限期整改，逾期则按照项目部安全管理规定处罚。

另根据现场状况，设置各类安全警示标志牌、施工标志牌，在施工现场入口、脚手架上、通道口、钢筋网预留孔、电器设备附近等部位放置相应的警示标语牌，提醒工作人员注意，做好自身及他人安全防护，消除安全隐患。

　　4、重大危险因素管理及应急救援管理状况

（1）项目部安全组、技术组结合实际状况对现场进行危险源辨识评价并制定相应控制措施。

施工现场的危险处设置明显标志，利用架设安全网，悬挂标示牌等进行危险预警，对重大危险因素由专兼职安全员监护。

（2）重大危险源控制措施及时落实。

项目部在日常的巡视