中国地质大学用友实习资料Word文件下载.docx
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11902
备用金
部门核算
11910
其他应收
121
材料采购
12101
生产用材料
3
1210101
价款
1210102
运输费
1210103
其他
12102
工程用材料
123
原材料
数量金额式
128
包装物
129
低值易耗品
131
材料成本差异
133
委托加工材料
135
自制半成品
137
产成品
138
分期付款发出商品
139
待摊费用
151
长期投资
152
长期应收款
161
固定资产
16101
融资性固定资产
16102
生产性固定资产
165
累计折旧
166
固定资产清理
169
在建工程
16901
工程物资
工程水电费
10903
工程运输费
10904
预付工程款
10905
折旧费
10910
其他支出
10920
在建工程转出
171
无形资产
181
递延资产
191
待处理财产损溢
19101
待处理流动财产损溢
19102
待处理固定财产损溢
负债
201
短期借款
202
应付票据
203
应付账款
204
预收账款
209
其他应付款
211
应付工资
214
应付福利金
221
应交税金
22101
应交所得税
22102
应交消费税
22103
应交营业税
22104
应交增值税
2210401
进项税
2210402
销项税
2210403
出口退税
22105
应交资源税
223
应付利润
229
其他应交款
231
预提费用
23101
租金
23102
保险费
23103
借款利息
23104
修理费用
241
长期借款
24101
长期借款本金
24102
长期借款利息
251
应付债券
25101
债券本金
25102
债券利息
25103
债券溢价
261
长期应付款
权益
301
实收资本
30101
国家投资
30102
个人投资
30103
外单位投资
311
资本公积
313
盈余公积
321
本年利润
322
利润分配
32201
32202
盈余公积补亏
32203
应交其他税
33204
提取盈余公积
33205
33206
应交特种基金
33207
未分配利润
成本
401
生产成本
40101
基本生产成本
40102
辅助生产成本
40103
生产成本差异
405
制造费用
40501
工资
40502
福利费
40503
修理费
部门
40504
办公费
40505
40506
劳保用品
40507
保健费
40508
水电费
40509
交通费
40511
结转制造费用
40520
其他制造费用
损益
501
产品销售收入
502
产品销售成本
503
产品销售费用
504
产品销售税金及附加
511
其他业务收入
51101
5110101
材料销售
5110102
出租包装物
5110109
51102
结转其他业务收入
512
其他业务支出
51201
5120101
运输业务
5120102
其他业务
51202
结转其他业务支出
521
管理费用
52101
52102
52103
差旅费
52108
业务招待费
52110
退休金
52111
52112
52120
其他费用
522
财务费用
52201
利息支出
52202
汇兑损益
52203
手续费
52209
531
投资收益
541
营业外收入
54101
5410101
固定资产盘盈收入
5410102
处理固定资产净收益
5410103
54102
结转营业外收入
542
营业外支出
54201
5420101
固定资产盘亏
5420102
处理固定资产净损失
5420103
54202
营业外经营支出
(二)期初余额表——期初余额模块
2010年12月初
方向
年初余额
累计借方
累计贷方
期初余额
现金(101)
借
8812.40
5687208.80
984456.20
4711565.00
银行存款(102)
14257778.40
1457812.70
3844122.10
11871469.00
其他货币资金(109)
外埠存款(10901)
银行本票存款(10902)
短期投资(111)
应收票据(112)
40000.00
应收商业承兑汇票(11201)
应收银行承兑汇票(11202)
应收账款(113)
50000.00
842500.00
892500.00
坏账准备(114)
131.00
预付账款(115)
其他应收款(119)
5000.00
77500.00
82500.00
应收职工借款(11901)
7500.00
12500.00
备用金(11902)
70000.00
其他应收(11910)
材料采购(121)
427600.00
781200.00
563000.00
645800.00
生产用材料(12101)
价款(1210101)
运输费(12102)
其他(1210103)
工程用材料(12102)
原材料(123)
4600.00
6900.00
5200.00
包装物(128)
8000.00
低值易耗品(129)
6000.00
材料成本差异(131)
委托加工材料(133)
自制半成品(135)
产成品(137)
670600.00
987400.00
991000.00
667000.00
分期付款发出商品(138)
待摊费用(139)
4800.00
长期投资(151)
500000.00
长期应收款(152)
固定资产(161)
6323000.00
1567000.00
7890000.00
融资性固定资产(16101)
生产性固定资产(16102)
累计折旧(165)
贷
150000.00
固定资产清理(166)
在建工程(169)
365400.00
工程物资(16901)
140000.00
工程水电费(16902)
7400.00
工程运输费(16903)
预付工程款(16904)
200000.00
折旧费(16905)
其他支出(16910)
12000.00
在建工程转出(16920)
530000.00
无形资产(171)
递延资产(181)
待处理财产损溢(191)
待处理流动财产损溢(19101)
待处理固定财产损溢(19102)
短期借款(201)
100000.00
应付票据(202)
应付账款(203)
250000.00
预收账款(204)
其他应付款(209)
应付工资(211)
应付福利费(214)
应交税金(221)
471500.00
1498800.00
1027300.00
应交所得税(22101)
540000.00
340000.00
应交消费税(22102)
20000.00
85000.00
65000.00
应交营业税(22103)
1500.00
3800.00
2300.00
应交增值税(22104)
870000.00
620000.00
进项税(2210401)
-250000.00
销项税(2210402)
出口退税(2210403)
应交资源税(22105)
应付利润(223)
其他应交款(229)
预提费用(231)
9000.00
租金(23101)
保险费(23102)
借款利息(23103)
修理费用(23104)
3000.00
长期借款(241)
长期借款本金(24101)
长期借款利息(24102)
应付债券(251)
债券本金(25101)
950000.00
债券利息(25102)
债券溢价(25103)
长期应付款(261)
实收资本(301)
27848000.00
国家投资(30101)
26548000.00
个人投资(30102)
1000000.00
外单位投资(30103)
300000.00
资本公积(311)
盈余公积(313)
80000.00
本年利润(321)
利润分配(322)
应交所得税(32201)
盈余公积补亏(32202)
应交其他税(32203)
提取盈余公积(33204)
应付利润(33205)
应交特种基金(33206)
未分配利润(33207)
生产成本(401)
3770000.00
基本生产成本(40101)
3570000.00
辅助生产成本(40102)
生产成本差异(40103)
制造费用(405)
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