现金流量表Word格式.docx
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交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产:
流动负债合计
可供出售金融资产
非流动负债:
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
固定资产
预计负债
在建工程
递延所得税负债
工程物资
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
负债合计
油气资产
所有者权益(或股东权益):
无形资产
实收资本(或股本)
开发支出
资本公积
商誉
减:
库存股
长期待摊费用
盈余公积
递延所得税资产
未分配利润
其他非流动资产
所有者权益(或股东权益)合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益(或股东权益)总计
利润表
会企02表
一、营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:
对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
营业外收入
营业外支出
非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
所有者权益变动表
会企04表
年度单位:
本年金额
上年金额
实收资本
(或股本)
所有者权益合计
一、上年年末余额
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
(一)净利润
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述
(一)和
(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额
三、现金流量表附注
(一)现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
其他
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
现金的期初余额
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
企业会计制度与新会计准则会计科目对照表
企业会计制度会计科目表
新会计准则会计科目表
变动情况
顺序号
编号
会计科目名称
编号
一、资产类
一、资产类
1
1001
现金
1001
库存现金
更名
2
1002
银行存款
1002
银行存款
不变
3
1009
其他货币资金
5
1015
其他货币资金
4
1101
短期投资
取消
1102
短期投资跌价准备
9
1101
新增
6
1111
应收票据
11
1121
7
1131
应收账款
12
1122
8
1151
预付账款
13
1123
预付账款
1121
应收股利
14
1131
10
1122
应收利息
15
1132
1133
其他应收款
21
1231
1141
坏账准备
22
1241
坏账准备
1161
应收补贴款
27
1321
代理业务资产
1201
物资采购
28
1401
材料采购
29
1402
在途物资
1211
原材料
30
1403
原材料
16
1232
材料成本差异
31
1404
材料成本差异
17
1243
库存商品
32
1406
库存商品
33
1407
发出商品
18
1244
商品进销差价
34
1410
商品进销差价
19
1251
委托加工物资
35
1411
委托加工物资
20
1221
包装物
36
1412
包装物及低值易耗品
合并
1231
低值易耗品
1241
自制半成品
23
1261
委托代销商品
24
1271
受托代销商品
26
1281
存货跌价准备
42
1461
存货跌价准备
1291
分期收款发出商品
1301
待摊费用
递延收益-未实现融资收益
44
1501
45
1502
持有至到期投资减值准备
46
1503
1401
长期股权投资
47
1511
内容改变
1402
长期债权投资
1421
长期投资减值准备
48
1512
长期股权投资减值准备
1431
委托贷款
49
1521
50
1531
51
1541
未实现融资收益
升级
1501
固定资产
53
1601
1502
累计折旧
54
1602
累计折旧
1505
固定资产减值准备
55
1603
固定资产减值准备
1603
在建工程
56
1604
37
1601
工程物资
57
1605
38
1605
在建工程减值准备
58
1609
在建工程减值准备
39
1701
固定资产清理
59
1606
43
1801
无形资产
66
1701
67
1702
累计摊销
1805
无形资产减值准备
68
1703
无形资产减值准备
69
1711
1815
未确认融资费用
科目号变
1901
长期待摊费用
70
1801
71
1811
1911
待处理财产损溢
73
1901
待处理财产损溢
二、负债类
2101
短期借款
74
2001
81
2101
2111
应付票据
83
2201
2121
应付账款
84
2202
2131
预收账款
85
2205
预收账款
52
2141
代销商品款
2314
2151
应付工资
86
2211
2153
应付福利费
2171
应交税金
87
2221
2176
其他应交款
88
2231
2161
应付股利
89
2232
2181
其他应付款
90
2241
96
代理业务负债
97
2401
递延收益
2301
长期借款
98
2501
60
2311
应付债券
99
2502
61
2321
长期应付款
104
2701
105
2702
未确认融资费用
106
2711
62
2211
预计负债
107
2801
108
2901
63
2191
预提费用
64
2201
待转资产价值
65
2331
专项应付款
2341
递延税款
四、所有者权益类
3101
实收资本(或股本)
115
4001
3103
已归还投资
3111
资本公积
116
4002
3121
盈余公积
117
4101
3131
本年利润
119
4103
本年利润
72
3141
利润分配
120
4104
利润分配
121
4201
五、成本类
4101
生产成本
122
5001
生产成本
4105
制造费用
123
5101
制造费用
124
5103
待摊进货费用
75
4107
劳务成本
125
5201
劳务成本
126
5301
研发支出
六、损益类
76
5101
主营业务收入
130
6001
主营业务收入
77
5102
其他业务收入
136
6051
其他业务收入
138
6101
公允价值变动损益
78
5201
投资收益
139
6111
投资收益
79
5203
补贴收入
80
5301
营业外收入
143
6301
5401
主营业务成本
144
6401
主营业务成本
82
5405
其他业务支出
145
6402
其他业务支出
5402
主营业务税金及附加
146
6403
5501
营业费用
156
6601
5502
管理费用
157
6602
5503
财务费用
158
6603
159
6604
勘探费用
160
6701
5601
营业外支出
161
6711
5701
所得税
162
6801
5801
以前年度损益调整
163
6901
以前年度损益调整
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