石墨烯项目财务分析表Word下载.docx

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此外，燃料电池、太阳能、硫基电池等领域也有部分相关专利。

而锂离子电池领域技术研发较多的原因在于，石墨烯具有优良的导电性、能够缓解电极材料的体积膨胀等，从而大幅提高动力电池的性能，因此石墨烯在锂离子电池的正极、负极、集流体、隔膜、导电添加剂等方面应用较广，未来市场前景尤为广阔。

此外，在电子器件领域，石墨烯专利主要集中在传感器、显示屏和面板、集成电路、LED和OLED、电缆等领域。

其中，传感器石墨烯的相关研究最多，发明专利数量最多，为2096个，占比为36.1%，主要涉及生物化学传感器、物理传感器、光电探测器等；

而在显示屏和面板领域，石墨烯主要用于制备透明电膜、电极、引线等，同时，石墨烯在柔性显示中也有大量应用。

二、企业概况

当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。

从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。

从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。

新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。

面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。

公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。

随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。

公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。

公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；

坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；

以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；

以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。

三、项目投资概述

深入贯彻落实科学发展观，加快转变发展方式，立足国内市场需求，以技术创新和创意设计为动力，以品牌建设为重点，延伸产业链，注重增值服务，着重提高发展质量和效益，建立产学研用相结合的产业创新联盟，加快创新发展，加强节能减排与综合利用，打造创新化、创意化、品牌化、绿色化、信息化产业，促进产业转型升级，实现可持续发展。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资2358.78万元，其中：

建设投资1734.38万元，占项目总投资的73.53%；

建设期利息42.89万元，占项目总投资的1.82%；

流动资金581.51万元，占项目总投资的24.65%。

项目正常经营年份每年营业收入4900.00万元，综合总成本费用3966.19万元，税金及附加23.28万元，净利润682.90万元，财务内部收益率21.74%，财务净现值662.04万元，全部投资回收期5.96年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：

建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；

项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资1734.38万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；

工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计1525.95万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为639.83万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为834.62万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为51.50万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为165.50万元。

（三）预备费

本期项目预备费为42.93万元。

固定资产投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

1

工程费用

639.83

834.62

51.50

1525.95

89.46%

1.1

37.51%

1.2

48.93%

1.3

3.02%

2

固定资产其他费用

93.98

5.51%

3

预备费

42.93

2.52%

3.1

基本预备费

16.07

0.94%

3.2

涨价预备费

26.86

1.57%

4

建设期利息

42.89

2.51%

5

固定资产投资

1705.75

100.00%

6

固定资产投资合计

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款875.48万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息42.89万元。

建设期利息估算表

项目

第1年

第2年

借款

10.72

32.17

1.1.1

期初借款余额

437.74

1.1.2

当期借款

875.48

1.1.3

当期应计利息

1.1.4

期末借款余额

其他融资费用

小计（1.1+1.2）

债券

2.1

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

2.1.4

期末债务余额

2.2

2.3

小计（2.1+2.2）

合计（1.3+2.3）

建设期利息合计

其他融资费用合计

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为581.51万元。

流动资金估算表

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

流动资产

0.00

2585.68

2930.44

3447.58

应收账款

1163.56

1318.70

1551.41

存货

904.99

1025.65

1206.65

1.2.1

原辅材料

271.50

307.70

362.00

1.2.2

燃料动力

13.58

15.39

18.10

1.2.3

在产品

416.29

471.80

555.06

1.2.4

产成品

203.63

230.78

现金

206.86

234.44

275.81

1.4

预付账款

310.28

351.65

413.71

流动负债

2149.55

2436.16

2866.07

应付账款

773.84

877.02

1031.79

预收账款

1375.71

1559.14

1834.28

流动资金

436.13

494.28

581.51

流动资金增加

58.15

87.23

铺底流动资金

775.70

879.13

1034.27

八、项目总投资

九、资金筹措与投资计划

本期项目总投资2358.78万元，其中申请银行长期贷款875.48万元，其余部分由企业自筹。

十、经济测算基本假设及参数选取

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。

项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

十一、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入4900.00万元。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

营业收入

3675.00

4165.00

4900.00

增值税

165.47

187.54

194.06

销项税

477.75

541.45

637.00

进项税

312.28

353.91

442.94

税金及附加

19.85

22.51

23.28

城市维护建设税

11.58

13.13

教育费附加

4.96

5.63

5.82

3.3

地方教育附加

3.31

3.75

3.88

（二）正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=194.06万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用3966.19万元，其中：

可变成本3383.91万元，固定成本582.28万元。

正常经营年份项目经营成本3826.81万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

固定资产折旧费估算表

折旧年限

7

8

9

10

房屋、建筑物

20年

原值

819.63

780.70

741.77

702.84

663.91

624.98

586.05

547.12

508.19

469.26

当期折旧费

38.93

净值

430.33

机器设备

15年

886.12

830.00

773.88

717.76

661.64

605.52

549.40

493.28

437.16

381.04

56.12

324.92

1610.70

1515.65

1420.60

1325.55

1230.50

1135.45

1040.40

945.35

850.30

95.05

755.25

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加23.28万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=910.53（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：

企业所得税=应纳税所得额×

税率=910.53×

25.00%=227.63（万元）。

（六）利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额910.53万元，缴纳企业所得税227.63万元，其正常经营年份净利润：

净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=910.53-227.63=682.90（万元）。

十二、项目盈利能力分析

（一）财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=21.74%。

本期项目投资财务内部收益率21.74%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

（二）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值