工会会计凭证和账簿样式文档格式.docx

工会会计凭证和账簿样式文档格式.docx

《工会会计凭证和账簿样式文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工会会计凭证和账簿样式文档格式.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

应缴5%滞

纳金

60%

金额

十

万

千

百

元

角

分

上级工会

账号

40%

100%

人民币（大写）

单位主管：

会计：

复核：

记账：

收款人开户行盖章

10公分×

17.5公分白纸绿油墨）

1.本凭证一式五联，由付款单位填制，与转账支票一同送

2.进账单第一联是收款人（基层工会）的收款通知；

第二联

是基层工会开户行的收入凭证；

第三联是上级工会的收账

通知；

第四联是上级工会开户行的收入凭证；

第五联为付

款回单。

3.本进账单具有以下特征：

由付款人填制，送付款单位开户

行；

基层与上级工会两个收款人；

不受转账支票结算起点

的限制；

裁有拨交经费的有关数据。

2、工会经费缴款书（六联单）

行政拨交工会经费缴款书

基

年月日

所属

月份

职工人数

上月职工工

资总额

应缴2%工会经费

迟交

天数

按5%应缴滞纳金

付款单位

基层工会收款单位

上级工会收款单位

名

称

账

号

开户

银行

付款余额

收款

付款

上列款项已从付款单位账户内支付。

请将有关款项转收基层工会账户

付款单位开户银行银行盖章

科目（借）

对方科目（贷）

复核员记账员

（10公分×

17.5公分）

说明：

1.专本用缴款书一式六联，用蓝、黑、绿、红各样颜色印

刷，以示区别；

2.《缴款书》由企业、事业、机关的行政会计填制，送该

单位开户行委托划拨款项；

3.《缴款书》第一联为付款单位开户行的代委托支款凭证；

第二联为基层工会开户行的代收款凭证；

第三联为基层工会的收款通知第四联为上级工会开户行的代收款凭

证；

第五联为上级工会的收款通知；

第六联为付款单位

的代友款通知和报销凭证。

4.本《缴款书》自50年代开始一直作为工会经费拨交的

专用凭证，普遍推行，行政

给基层工会拨交经费同时上解经费，简便易行，有利经

费收解。

1988年银行结算制

度改革，不少地方工会商银行同意，继续沿用。

1.记账凭证

记账凭证

摘要

总账科目

明细科目

√

借方金额

贷方金额

合

字第

11

据

20.8

厘米

张

单

记账

财务主管理

制单

2.记账凭证封面

（单位名称）

记账凭单

时间

年月份

册数

本年共册本册是第册

张数

本册自第号至第号

共张

附记

（尺寸与记账凭证同）

（三）工会会计帐簿

1、三栏式总账、明细账

会计科目

2、多栏式明细账

明细科目名称或户名：

账第页

2.本账作支出明细核算时，“借（贷）方余额分析”

栏以借方为主分栏核算；

3.本账作收入明细核算“借（贷）方余额分析“栏以

贷方为主分栏核算。

3、现金日记（银行存款日记）账

现金日记（银行存款日记）账第页

年

凭单号

摘要

对方会计

科目名

贷方

余额

月

日

1.本账与三栏式、多栏式明细账不同，增加“对方针

对会计科目名称“栏，便于了解货币资金业务发生

收、付的经济内容和用途；

2.本账由出纳员根据记账凭证或原始凭证逐笔登记，本

账作现金日记账时，应每天结出余额，并与库存现金

核对；

本账作银行存款日记账时，除平时结出余额外，

应定期（月）与银行对账。

3.会计人员应经常对本账记录进行检查，并与总账库

存现金，银行存款科目核对。

4.经费收入台账

拨交工会经费收入统计台账（代明细账）

系统名称年月日

单位

电

话

当年计划

拨交工会经费收入

职工人数

工资总额

应收经费

应收补

欠经

就上解

经费

1

2

3

4

5

6

7

8

9

小

计

费

合计

1.本账可按不同的经费上解比例或不同的系统等分类立

户，按单位登记，每个单位一行，以便了解各单位上解

经费情况。

2.本账簿的左方“当年计划”栏有各单位的职工人数、工资

总额、应收工会经费（工资总额2%）、应收补欠经费、应

上解40%经费等，便于考核各单位经费收缴情况；

本账右

方“所交工会经员收入”栏，按月设专栏、核算基层（或

下级）工会上解当年经费和补解费的情况，便于考核全年

各月均衡上解情况。

3.本账应定期（月）与总账“拨交经费收入”栏科目贷方

发生的额核对。