财务岗位职责分工Word下载.docx

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　　2．每月xx日前编制地税申报表。

负责在规定时间内按时交纳各种地方税费，负责登记职工工薪所得税台帐。

　　3．负责日常开具各种增值税发票、普通发票及其他票据。

并保证及时将所开具的发票交到客户手中。

　　4．每月按时抄报税，按时填制申报表办理国税申报业务。

　　5．负责地税、国税每年年鉴工作。

　　6．负责及时购买地税、国税普票、增殖税发票的领取，并严格按照税务发票的管理规定，专人保管好库存未使用的空白发票。

　　7．负责对已使用的发票进行装订成册入档保管，并认真按照税务规定对填写错的发票，进行冲票或重开具正确的发票。

　　8．配合完成税务部门安排的各种检查以及其他工作。

　　9．负责公司仓库材料、成品的日常登记、核算、月底结账,定期盘点及往来帐的核对。

　　10．积极完成领导交给的各项临时工作。

财务岗位设置及工作职责

　　财务岗位设置及工作职责

　　各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。

遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。

各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。

　　根据工作需要，财务中心设置以下岗位：

财务总监1名，财务经理1名，会计3名，出纳1名,分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名，其中：

北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人，保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。

。

　　一、财务总监岗位职责

　　1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。

　　2.建立公司会计核算体系和制度。

　　3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。

　　4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。

　　5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。

　　6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。

　　7.负责公司资金管理调度工作。

定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。

　　8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。

　　9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。

　　10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。

报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。

　　11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。

　　12.监督、检查财务纪律执行情况。

　　13.完成领导交办的其它工作。

　　二、财务经理岗位职责

　　1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。

　　2.负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划。

　　3.负责部门月度的工作计划编制。

　　4.负责草拟总公司半年、年度财务工作总结。

　　5.负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。

　　6.负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作。

　　7.负责部门有关业务接待安排等事宜。

　　8.负责财务中心财务总稽核工作。

对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。

　　9.负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员工薪酬投诉与妥善处理。

　　10.完成领导交办的其它工作。

　　三、成本控制岗位职责

　　1.遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按会计基础工作规范对公司经济业务进行会计核算。

　　2.负责会计凭证的编制、录入及会计账的登记，保证单据齐全、手续完备，各要素准确无误。

3.

　　核算公司全部收入、成本、装修、样板等；

每日对分公司的收入生成凭证，与日报表核对，收入、资金余额等；

月末核算部门利润；

对分销客户、承包店、加盟商进行核算管理，计算他们的经营成果、各类嘉奖、补贴；

提取固定资产折旧；

装修费、运费摊销，处理总部报销业务。

　　4.负责各种发票的申购、登记、开据与保管以及会计档案的整理。

　　5.负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。

负责公司年检、营业执照变更等工作。

　　6.负责相关财务报告的编制，保证准确及时。

报告包括：

汇总每日日报表、损益报表、品牌销售及利润报表、年度销售任务完成报表、部门利润分析表。

　　7.负责每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。

　　8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表，并负责核对现金，并在日报表上签字。

　　9.负责总部及各售楼处工资发放、工资分配。

每月工资发放完毕后，将工资汇总表、明细表、试算表以及有关部门提供的通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档；

负责积累工资、津贴发放规定和标准等有关资料，每月将工资发放汇总表，试算表及封面打印，经审签后报公司领导审批。

　　10.服从领导交办的其他临时性工作。

　　四、往来管理岗位职责

　　1.负责与各往来单位的款项结算与对账工作。

　　2.负责供应商管理：

合作供应商合同管理、结算、嘉奖提成、广告、装修、补贴、存货进价监控、政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来。

3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。

　　4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。

　　5.负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。

　　6.负责保证金、押金、应收预收款的管理。

　　7.根据工作流程，复核并执行对外汇款通知。

　　8.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括：

库存报表、商品销售分析表、应付帐款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、其他应收报表、其他应付款报表等。

　　9.服从领导交办的其他临时性工作。

　　五、财务分析岗位职责

　　1.对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。

　　2.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。

　　3.对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析，甑别异常情况，提出改进建议。

　　4.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括：

资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、费用分析表、趋势分析表等。

　　5.分析公司收入、利润实现情况，提出增收合理化建议。

　　6.对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。

　　7.完成领导交办的其它工作。

　　六、总部出纳岗位职责

　　1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。

2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

　　3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。

　　4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

　　5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

　　6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。

　　7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。

　　8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。

每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

　　9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。

　　10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。

不利用银行账户搞非法活动。

　　11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。

定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

　　12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。

　　13.完成领导交办的其它临时性工作。

　　七、稽核员岗位职责

　　1.负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。

　　2.负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支。

　　3.负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。

审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。

　　4.登记应收帐款手工帐并于电脑帐核对。

　　5.按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等。

　　6.负责申请分公司资金；

执行对外汇款；

交纳本地按揭款；

核算费用；

核算与管理各类租赁合同、押金、保证金；

摊销租金；

管理工程合同；

核算工程利润；

统计、监控资金流量等。

　　7.协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。

　　8.

　　负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括：

每日日报表、月度费用报表、各类返点报表、工程报表、资金流量表、租赁报表、应收款报表等。

　　9.装订、管理本部门财务档案。

　　10.负责领导交办的有关文件打印、发放、统计工作。

　　11.完成领导交办的其它工作。

　　八、开票员岗位职责

　　1.负责管理委托代销票据。

　　2.负责销售出入库、调拨出入库、样板出入库、委托代销出入库以及其他出入库票据的开具。

　　3.负责库存报表、库存核对、空白销售票的管理、空白仓存卡的领用、核销。

　　4.执行价格政策。

　　5.掌握价格体系商品信息。

　　6.完成领导交办的其它工作。

　　九、资产管理岗位职责

　　1.负责房产、设备档案的建立及管理工作。

　　2.负责固定资产的核算管理。

　　3.负责对新购仪器设备报账完毕后，及时建立固定资产、低值易耗品等账目，负责贴牌，做到账卡相符。

　　4.负责按规定的审批程序和手续对购置仪器设备的验收、登记工作。

　　5.负责固定资产总账与明细账的查对，发现差错，及时进行更正账务处理。

　　6.负责定期与存货管理人员对库存物品进行清查，做到账账一致，账表一致。

对盘盈、盘亏的存货，及时查明原因并提出处理意见报批，根据批复及时进行账务处理。

　　7.负责材料总账与明细账的核对，对材料采购余额表进行核对，发现错误进行调账处理，并对余额表进行调整。

　　8.负责对仪器设备报废和处理的审查核对报批工作，协助领导做好报废设备的变价处理等日常工作。

　　9.负责人员调动、调离时办理物品保管人变更登记工作。

　　十、财务网络管理员岗位职责

　　1.负责财务会计电算应用软件使用和年度帐目设置、科目设置变更、新旧年度会计科目结转等工作，对会计电算备份的软盘资料负责管理。

　　2.负责岗位权限设置、所有客户、商品类别、仓库等标准编码建立，价格设置。

　　3.负责财务主工作站的管理，督促有关结算站点做好日常数据备份，严格按照会计电算化管理制度要求进行管理。

　　4.网络数据安全备份、维护。

　　5.软件操作纠错。

财务部岗位工作职责

　　A、出纳岗工作流程

　　现金收付

　　1.收现

　　根据会计岗开具的收据收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据上签字并加盖财务结算章→将收据第②联给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

　　工资及固定资产岗

　　管理费用岗

　　销售核算岗

　　成本核算岗

　　注：

①原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

　　②随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

　　2.付现

　　费用报销。

　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核

　　人工费、福利费发放。

　　凭人力资源部开具的支出证明单付款→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

　　3.现金存取及保管

　　每天上午按用款计划开具现金支票提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行

①下午下班后，现金库存应在限额内。

　　②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

　　4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

　　银行存款收付

　　1.银收

　　收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计

　　其他项目收款。

　　收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位

　　贷款。

　　收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位

　　2.银付

　　日常性业务款项。

　　根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证

　　→材料核算岗

　　→成本核算岗

　　→管理费用岗

　　→销售费用岗

　　→工资福利岗

　　→及固定资产岗

①开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

　　②开出的支票收款单位名称应与合同、发票一致。

　　③有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

　　打卡工资。

　　根据工资岗位开具的付款审批单开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗

①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行，并按时将工资款划入工资卡账户。

　　②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

　　业务员兑现。

　　凭销售会计传来的付款审批单开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗

　　还贷及银行结算。

　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗

　　交税。

　　①完税。

收到税务岗位传来的税票→填写划款行银行账号及进单

　　②进税卡。

凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证

　　③从税卡交税。

收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证

　　及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

　　3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

　　4.熟练掌握公司各银行户头。

　　工作要求

　　1.熟悉公司各类财务管理制度。

　　2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

　　3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

　　4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

　　5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

　　6.树立良好的窗口形象。

　　B、费用核算岗位责任

　　一、负责日常费用报销的审核，应注意原始凭证真实、合理。

　　二、负责公司每月零星收款的核算。

　　三、每月按时付出以下款项：

　　1.公司发生的水、电、燃料费；

员工宿舍房租、水、电费。

　　2.员工医药费。

　　四、每月月底负责分摊、结算的费用有：

　　1.各部门发生的办公费、宣传费、营业场所水、电、燃料费。

　　2.员工集体宿舍及家属水、电、房租费。

　　五、每月计算司机的出车补助费，注意核对出车次数、范围、标准。

　　六、登记各部门折扣率，每月按时列出折扣汇总表。

　　七、购领和保管财务部所用发票、收据，保管有关的文件、合同。

　　C、资产核算岗位责任

　　一、在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和单位集团购买力的申报、记账和报表工作。

　　二、督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理。

　　三、负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作。

　　四、负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。

　　五、负责固定资产折旧费用定期提取工作的报表审核。

　　六、协助会计主管组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作。

　　七、每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况。

　　D、销售核算岗工作流程

　　库存商品核算

　　每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本——→分出调库品种的数量及成本，登记库存商品账借方——→计算库存商品账加权平均单价——→凭据从业务系统倒出的B类销售单汇总表，登记库存商品账贷方——→结库存商品账——→月末与销售会计核对库存商品账。

　　发出商品的核算

　　每月月底审核成本岗传来的”送货单汇总表”的数量及成本——→分出销售品种的数量及成本，登记发出商品账借方——→同时，凭据从业务系统倒出的A类销售单汇总表，登记发出商品账借方——→计算发出商品账加权平均单价——→凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方——→结发出商品账——→月末与销售会计核对发出商品账。

中转库加权平均单价=/　　作为本期结转主营业务成本单价。

　　退货的核算

　　每月月底审核成本岗传来的退货销售单——→根据销售单备注及单号，分出办事处退货数量和业务单位退货数量——→根据库存商品账和发出商品账上月结存单价，算出退货成本，形成退货一览表——→凭据退货一览表分品种冲转库存商品账和发出商品账——→并将退货一览表交于成本岗记账。

　　主营业务收入核算

　　1、正常销售

　　根据本月销售会计销售核算岗传来的销售发票记账联，分出老账和新账——→将发票分品种、分办事处进行数量、金额汇总——→与销售会计销售结算岗核对——→编制“主营业务收入明细表”——→编制记账凭证

　　新账：

运行新业务系统自动结转生成凭证

　　借：

应收账款——业务转财务

　　贷：

主营业务收入

　　应交税费——增值税

　　老账：

直接在财务系统中编制记账凭证

应收账款——老账——办事处

　　2、退货

　　发生退货时，要求客户单位退回原发票，或向公司开具销售发票。

开票岗凭退回发票或客户单位开出的发票开具红字发票。

核算收入时以负数作正常核算。

　　主营业务成本核算

　　根据“主营业务收入明细表”及中转库加权平均单价计算当月主营业务成本——→编制“主营业务成本明细表”——→编制记账凭证

主营业务成本

库存商品——中转库　　　　——→传主管岗复核

　　回款的核算

　　1、开收据

　　根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据——→将收据传给出纳岗据此收款——→收回出纳收款盖章后的收据存根

　　2、编制回款凭证

　　收受销售会计核算岗传来的分办事处回款单——→分出老账回款和新账回款

直接在财务系统中凭回款单分办事处编制记账凭证

库存现金/银行存款

应收账款——老账-办事处——→传主管岗复核

根据回款单据在业务系统中审核回款单位、银行名称、票据号、回款金额、备注填写——→运行业务系统自动生成记账凭证——→从业务系统中打开记账凭证——→修订记账凭证——→打印记账凭证

应收账款——业务转财务　　——→传主管岗复核

　　新账回款须按办事处分开，一个办事处固定用一个临时凭证号，保证财务系统一个办事处回款生成一张记账。

　　自动结转生成的回款记账凭证，经过修订后，摘要栏“应收账款”行应填写业务系统中的临时凭证号，“银行存款行”须注明单位和票据号及回款日期。

　　修订自动结转记账凭证，应确保银行存款明细科目与回款单一致。

　　若一张回款单同时有老账和新账，应将老账应收账款补充到记账凭证中，并修改银行存款金额，使银行存款与回款单一致。

　　编制产品销售利润表

　　各品种销售数量、销售收入、销售成本根据当月“主营业务收入及成本明细表”相关数量、金额进行填列，有加工收入应纳入“其他”中；

销售税金、销售费用根据当月“利润及利润分配表”的主营业务税金及附加、营业费用本月发生额进行填列。

　　管理性工作

　　1、按月编制各产品利润表，每季度结束后15日提交销售情况分析。

　　2、每月与销售会计核对中转库余额、应收账款余额。

　　3、理顺业务系统与财务系统之间的核算程序，协调销售会计核算与财务销售核算关系，保证票据传递及时明晰，销售核算准确规范。

　　1、熟悉公司各类财务管理制度，熟练掌握销售业务系统及财务系统操作。

　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

　　3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

　　E、应