主楼财务 开累成本分析报告Word文档格式.docx
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31.55万元。
现场经费明细表
其中:
工资及附加费
193.30
成本负担几金
40.91
招待费
4.66
办公费
13.75
差旅费
3.70
折旧及修理
3.61
临舍
2,28.98
其他
33.03
合计
521.94
中铁二十一局集团二公司时代伟业项目部
2008年11月30日
人工费:
井桩土方工程结算17.42万元;
钢筋、砼和模板工程579.14万元;
砌筑工程53.32万元;
抹灰工程169.6万元;
防水工程8.32万元(总价41.58万元);
内墙和顶棚涂料工程39.4万元(总价112.58万元);
土方、文明施工等工程项目60.56万元;
水暖54.07万元。
材料费及运杂费:
甲供料支出1912.11万元:
钢筋1571.11万元,套筒24.79万元,商品砼278.45万元,瓷砖37.76万元。
自供料支出万元:
商品砼223.96万元,加气砼块7.28万元,轻质复合保温砌块45.54万元,空心砖56.54万元,机制红砖2.98万元,水泥52.76万元,砂子58.28万元,铅丝18.76万元,焊条3.21万元,型材45.1万元,板方材17.97万元,竹胶板132.21万元,万元,燃料9.73万元,低值易耗品22.79万元,结构料(人防门和通风道)18.91万元,架板10.0万元,竹芭子1.2万元,密目网7.0万元,架管扣件5.52万元,其他料61.1万元,给排水料183.81万元,电料20.54万元,零星料21.92万元。
周转料租赁费153.46万元,运杂费4.6万元。
机械费:
塔吊和8#、9#楼升降机租赁费59.41万元;
10#、11#楼升降机租赁费22.82万元;
抹灰吊蓝15.37万元;
装饰涂料吊蓝6.5万元。
砌筑工程开孔植筋30.02万元;
其它工程14.71万元。
分包费用:
动力、照明85.27万元;
8#、9#楼消防、通风68.64万元;
10#、11#楼消防、通风69.66万元。
现场经费:
工资及附加费155.58万元,成本负担几金27.54万元,招待费6.26万元,办公费7.17万元,差旅费4.92万元,折旧及修理3.03万元,临设226.29万元,其他41.14万元。
七、责任成本预算与实际发生成本对比分析。
1、工程造价指标分析;
(详见附件)
2、责任成本预算编制及分解;
3、责任成本与实际成本对比偏差分析(详见附件)
八、应收账款情况
本工程总计价收入为7149.69万元,其中甲供料2349.58万元,应结算款4800.12万元,已付工程款2517.87万元(含临舍工程),应收款1218.43万元。
九、银行上缴情况
由于本工程属房地产开发项目,资金回笼不理想,银行上缴款暂未完成。
十、盈亏原因分析
截至2007年12月30日,按照合同约定基本完成了所含的工程项目,本次责任成本核算以此为核算对象,对各成本控制中心进行分析对比。
(后附各成本责任中心核算表)。
1、人工费责任成本中心:
人工费主要由分包人工费用和职工工资组成,责任总成本967.43万元,实际发生成本1018.58万元,亏损51.15万元。
主要亏损因素是人工费市场价比定额价高;
建设单位时代伟业小区售楼中心场地拆移及部分前期临设由人工费承担。
2、材料费责任成本中心:
材料费主要由钢筋、商品砼、周转材料及其他材料组成,责任总成本3767.47万元,实际发生成本3756.95万元,盈余10.52万元。
主要盈余原因为抹灰工程中,外墙面抹灰质量要求高,抹灰层实际厚度大于工艺标准厚度;
加强管理,降低材料损耗,合理组织施工,做到工完料尽。
3、机械费责任成本中心:
责任总成本311.61万元,实际发生成本148.83万元,盈余162.76万元。
主要盈余原因为优化施工方案,装饰工程减少塔吊垂直运输,降低塔吊租赁费;
合理组织,提高施工升降机使用率。
4、间接费责任成本中心:
间接费责任成本中心由管理人员工资及附加费、办公费、差旅费及其他直接费组成,总成本351,47万元,实际发生成本471.94万元,亏损120.47万元。
主要亏损因素为本工程建设周期太长,成本支出加大;
小区前期临设费用成本支出较大
各责任成本中心核算汇总如下:
单位:
万元
序号
成本责任中心
责任成本目标
实际发生成本
盈亏值
备注
1
人工费成本责任中心
967.43
1018.58
-51.15
2
材料费成本责任中心
3767.47
3756.95
10.52
3
机械费成本责任中心
311.61
148.83
162.76
4
分包费成本责任中心
225.98
5
间接费成本责任中心
351,47
471.94
-120.47
5646.65
5646.11
1.66
综上所述,本工程开累实际盈余1.66万元。
2008年1月9日
时代伟业住宅小区8~11#楼人工费责任成本核算
分部分项工程名称
责任成本计划
偏差值
(万元)
单位
数量
单价
合价(万元)
人工挖孔桩土方
m3
4105
40.42
16.59
42.44
17.42
-0.83
钢筋、砼和模板
m2
60561
96
581.39
60327
579.14
2.25
砌筑
36047
15
54.07
35547
53.32
0.79
外墙抹灰
26026
20
52.05
内墙抹灰
117549
10
117.55
6
防水
9380
8.87
8.32
7
涂饰
202751
2.0
40.55
179091
2.2
39.4
1.15
8
夯填土、文明施工等
30.28
14
84.79
-54.51
9
栏杆
3200
39
12.52
水暖
20000
人工费合计
时代伟业住宅小区8~11#楼材料费责任成本核算
钢筋(自供)
t
191.336
3691.42
70.63
207.034
3616.33
74.87
-4.24
钢筋(甲供)
4904.075
3412.65
1673.59
直螺纹套筒(甲供)
个
17807
13.22
23.53
塑料保护帽(甲供)
7193
13
1.23
商品砼(自供)
7165.71
333.13
238.71
7075.33
300
215.26
23.45
商品砼(甲供)
20734
309.07
640.83
瓷砖
M2
6293
60
37.76
轻质复合保温砌块
3441
270
92.92
1999.25
228
45.54
47.36
砖
2960
150
44.4
4402
152
66.8
-22.4
砂
7509
55
41.3
10596
58.28
-16.98
11
水泥
1388
260
36.09
2029
52.76
-16.67
12
给排水料
项
183.81
周转料
173.9
租赁费及运杂费
158.06
16
其他料
350.73
材料费合计
时代伟业住宅小区8~11#楼机械费责任成本核算
塔吊租赁费
月
24
69000
165.6
38300
36.59
129.01
施工升降机租赁费
54000
64.8
4560
45.64
19.16
抹灰吊蓝
26.03
5.91
15.37
10.66
涂饰吊蓝
13.01
2.5
6.5
6.51
砌筑植钢筋、开孔
18.17
4.98
30.02
-11.85
其他小型机械费
10000
613
14.71
9.29
机械费合计
时代伟业住宅小区8~11#楼现场经费责任成本核算
管理人员工资
36
43217
155.58
几金
7650
27.54
2000
7.2
1992
7.17
0.3
1000
3.6
1367
4.92
-1.32
业务招待费
1500
5.4
1740
6.26
-0.86
841
3.03
其它间接费
11428
41.14
临设
30000
108
62859
226.29
-118.29
现场经费合计
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