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（4）对连锁店供货不规范;

案例中B市烟草公司C县营销部对连锁店的卷烟销售只针对总店，再由连锁总店自行配送到各分店（3分）；

（5）违规处理罚没卷烟；

未按规定将查获的20万支罚没卷烟作购进，未纳入卷烟销售系统入网销售，擅自将该批卷烟销售给了个别卷烟零售户,罚没卷烟处理的审批程序违反规定（3分）

2：

A省烟草专卖局针对检查发现的5项问题，应向B市烟草公司下发责令整改通知书，责令其限期整改，并完善制度，进一步规范到货确认、入库扫码、自营店货源分配、连锁店供货等（5分）

第二题

甲市烟草专卖局在专卖内管检查中，发现同级烟草公司于2010年12月20购进的200万支“555”品牌卷烟未到货，实物没有入库，却在网上做到货确认，核实后发现该批卷烟属行业内部工作人员利用职务之便倒卖卷烟。

对发现的违法违规经营问题进行定性时，应遵循哪些方面的要求？

（6分）

案例中甲市烟草公司的行为同时构成了哪两种违规行为的构成要件?

对此甲市烟草专卖局在专卖内管应怎么定性？

请结合相关要求进行说明.（14分）

1：

对发现的违法违规经营问题进行定性时，应遵循以下三个方面的要求：

（1）对查有实据的问题才能定性（2分）；

（2）对问题的定性一定要有依据（2分）；

（3）对同时违反两个以上规范要求情况的一个问题进行定性时，应遵循处理想象竞合行为的一般规则（2分）。

案例中甲市烟草公司同时构成的两个违规行为是“虚假到货确认”和“对行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟”（4分）；

对于同时违反两个以上规范要求情况的一个问题进行定性时，应参考以下两个因素：

一是违反的规范中性质较严重的规范要求（3分）；

二是与该问题关系最紧密的规范要求（3分）。

对该问题进行定性时，按照“性质较严重、关系最紧密”的原则，将该行为应定性为“行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟”

第三题

2010年12月，某省烟草专卖局在对B市烟草公司进行专卖内管检查时，收集到以下信息：

1、2010年11月，B市烟草公司将本地滞销的X品牌卷烟，投放给与B市毗邻的C市H县25家零售户，超出了烟草专卖批发企业许可证规定的地域范围。

2、王某持有B市G县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，有效期从2008年9月1日至2010年8月31日，到期后王某未提出延续申请。

因访销系统故障，2010年9月，B市烟草公司仍向王某进行了4次访销

3、B市M县营销部开设的自营店于2010年11月20日一次性销售卷烟110条。

（9分）

（2分）

问题三：

请概述以上定性问题进行行政处罚的法律依据及处罚类型？

（1）超许可范围销售卷烟；

B市烟草公司向毗邻的C市H县25家零售户，超出了烟草专卖批发企业许可证规定的地域范围。

（2）向无证户销售卷烟；

B市G县烟草专卖局辖区零售户王某证件到期且未提出延续申请，B市烟草公司仍向王某进行了4次访销。

（3）自营店无证批发销售卷烟；

B市M县营销部自营店一次性销售卷烟110条，超过法律规定的50条。

2：

应B市烟草专卖局专卖行政主管部门进行行政处罚后，移交B市烟草专卖局纪检监察部门给予行政处分。

（2分）。

3：

行政处罚的法律依据及处罚类型为：

（1）超许可范围销售卷烟：

法律依据：

《烟草专卖法实施条例》第五十九条。

处罚类型：

暂停批发业务，没收违法所得，罚款。

（2）无证供货：

《烟草专卖法实施条例》第六十四条。

没收违法所得、罚款（3分）

（3）自营店无证批发销售卷烟：

《烟草专卖法实施条例》第五十七条。

责令关闭或停止经营、没收违法所得、罚款。

第四题

2011年10月，A省烟草专卖局在对B市烟草公司进行专卖内管检查时，收集到以下信息：

1、2010年8月，B市烟草公司购进了Y品牌卷烟0.3万箱，该品牌属当地滞销卷烟。

为完成销售任务，该市公司规定，零售户购买X品牌（畅销）卷烟10条，须同时购进Y品牌卷烟10条，否则不予投放X品牌卷烟。

2、2010年9月15日，B市烟草公司卷烟销售打码生产线出现故障，当日出库的1280万支卷烟均未按规定打码到条。

3、2010年7月，B市烟草公司营销中心工作人员林某利用职务便利，克扣、截留30家零售户所订购的“中华（软）”卷烟，累计截留380条，全部加价销售给与自己关系较好的零售户。

请概述对以上违规的行业内部工作人员进行行政处分的法律依据？

（1）捆绑销售卷烟；

对本地市场滞销的Y品牌卷烟，采取与畅销X品牌卷烟按购买X品牌（畅销）卷烟10条须同时购进Y品牌卷烟10条搭配、捆绑的方式进行销售。

（4分）

（2）无码销售卷烟；

B市烟草公司卷烟销售打码生产线出现故障，当日出库的1280万支卷烟均未按规定打码到条。

（3）行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟；

利用职务之便克扣截留零售户订购的“中华（软）”卷烟，加价销售给与自己关系较好的零售户。

移交B市烟草专卖局的纪检监察部门给予行政处分。

（3分）。

行政处分的法律依据为：

以上捆绑销售、无码销售卷烟、套购、倒卖卷烟的情形违反《关于进一步规范“两烟”生产经营秩序的纪律要求》（国烟监〔2006〕225号）第六条规定：

“烟草工商企业严禁搞“两烟”体外循环，不得以任何理由通过非正常渠道进行卷烟、烟叶交易”。

第五题

A市烟草专卖局内管员运用内管信息系统的有效信息进行同级监管过程中，经调查核实，发现B县营销部的客户经理黄某利用职务之便，克扣截留零售户订购的卷烟，参与烟贩子收购倒卖卷烟，索取、收受工业企业钱物。

经相关审批后，内管部门将此问题移送纪检部门进行处理。

对查出的涉及“两烟”生产经营的哪些违法违规问题，专卖内管部门应移送其他部门进行处理？

（10分）

移送的类型包括哪些？

请指出对以上违规的行业内部工作人员进行行政处分的法律依据？

对查出的超出地域管辖和职能管辖权限的“两烟”生产经营违法违规问题，专卖内管部门应按照有关法律法规的规定，将其移送给有管辖权的部门（3分）。

一般来说，移送主要有两种情况（1分）：

一是查出的问题超出了地域管辖范围，需要移送到有管辖权限的烟草专卖行政主管部门（3分）。

二是查出的问题超出了职能管辖权限，需要移送到有管理权限的部门和单位进行处理（3分）。

移送的类型包括：

（1）向其他烟草专卖行政主管部门移送；

（2）向纪检监察部门移送（2分）

（3）向司法部门移送（2分）

3：

烟草内部员工克扣截留零售户订购的卷烟、参与烟贩子收购倒卖卷烟、索取、收受工业企业钱物行政处分的法律依据为：

《进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律》第3条、第4条（4分）。

第六题

B市烟草专卖局内管部门在对同级业务部门进行2010年下半年定期检查过程中，收集到以下信息：

1、2010年11月22日，A省中烟工业公司将B市烟草公司订购的Y品牌、Z品牌卷烟600件运抵B市，准运证有效期为11月23日，B市烟草公司将卷烟扫码后入库，未在准运证上加盖“货已收讫”印章。

2、2010年10月10日，H省中烟工业公司将800件“软红梅”品牌卷烟运到B市烟草公司，可准运证上显示的数据的运输“软红梅”的数量为750件。

问题1：

B市烟草公司“两烟”生产经营中存在哪些问题，应如何定性（6）？

问题2：

根据收集到的第2条信息，请概述的定性问题进行行政处罚的法律依据及处罚类型（4分）？

（1）卷烟抵达目的地时，调入方B市烟草公司验货无误后，未及时在准运证上加盖“货已收讫”印章（1分）；

该行为应定性为准运证管理不规范（2分）。

（2）证货不符，H省中烟工业公司运输的“软红梅”品牌卷烟超过烟草专卖品准运证规定的750件，实际运输为800件（1分）；

超出的50件应定性为无证运输烟草专卖品（2分）。

无证运输烟草专卖品的行政处罚法律依据为《烟草专卖法实施条例》第五十五条；

处罚类型为：

罚款、强制收购。

情节严重的，没收违法运输的专卖品和违法所得（4分）。

第七题

2011年1月，A省烟草专卖局对所辖B市烟草公司2010年度卷烟经营开展定期检查，收集到以下信息：

1、B市烟草公司C县卷烟营销部卷烟营销系统中，在城市郊区有12户持证零售户，从营销系统记录看均在正常访销送货，但检查组通过实地走访发现，这12户零售户所在区域已在一个月前整体拆迁，这些零售户事实上已经不存在，这一个月来的访销记录均为伪造。

2、按照B市烟草公司货源供应的相关规定，城市A类客户投放紧俏烟“红河（硬）”不得超过50条/次，城市D类客户投放紧俏烟“红河（硬）”不得超过20条/户；

辖区客户经理李某为了让亲戚（持证零售户）钟某获得更多的“红河（硬）”货源，擅自在销售系统上将钟某的客户类别由城市D类改为城市A类，按照50条/次向钟某投放“红河（硬）”卷烟。

3、2010年10月，B市烟草专卖局在专卖内管检查中发现，B市烟草公司在零售户等级评定中，规定只有每次订购G品牌卷烟（本地品牌）数量占订购总量10%以上者，方有资格被评为3星级零售户，同时规定只有3星级以上级别零售户有资格订购Z品牌卷烟（紧销品牌）20条/月。

4、B市烟草公司规定Z品牌卷烟每户每次限购10条，月总量不得超过40条。

2010年8月，该市烟草公司向张某、韩某等7家零售户每户销售Z品牌卷烟50条。

5、2010年，B市烟草公司为维护与甲省中烟工业公司的合作伙伴关系，无视Y品牌卷烟在本地滞销的事实，从甲省中烟工业公司采购并投放了2万箱Y品牌卷烟。

该批卷烟被烟贩收购后，回流至甲省，对甲省卷烟市场造成了很大冲击。

在此案例中，B市烟草公司“两烟”生产经营中存在哪些问题，应如何定性?

1、利用虚拟客户套购卷烟；

（1分）B市烟草公司C县卷烟营销部工作人员的行为定性为行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟。

（1分）

2、向关系店倾斜投放“红河（硬）”品牌烟；

（1分）客户经理李某的行为定性为倾斜投放货源。

3、将零售户等级评定与销售特定品牌卷烟数量挂钩；

（1分）B市烟草公司为该行为应定性为捆绑销售卷烟。

4、B市烟草公司违反Z品牌卷烟每户每次限购10条，月总量不得超过40条规定的供货限量向零售户销售卷烟；

（1分）B市烟草公司行为定性为超限量供货。

5、B市烟草公司超出本地市场真实需求投放了2万箱Y品牌卷烟，致使卷烟投放数量、结构失衡，进而对其他地区卷烟市场形成冲击（1分）；

B市烟草公司的行为定性为超出本地市场需求投放卷烟。

第八题

A市烟草专卖局内管部门对同级业务部门进行日常监管过程中，发现营销部门2010年12月份共销售芙蓉王（蓝）320万支，这些卷烟集中倒卖后，一般由配送中心按每户50条、30、20条分摊到网络零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造比较齐备的假手续。

经调查核实，在城区、城郊结合部、农村共35户零售户没有收到以上卷烟，有些村屯零售户反映根本就不知道芙蓉王（蓝）品牌卷烟，也从未卖过。

问：

1、本案例中具体属于哪种问题定性？

请说明理由？

2、卷烟、雪茄烟批发企业卷烟销售环节常见问题定性有哪些？

3、请问对一般违法违规问题进行处理的方式有哪些？

属于行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟（2分）；

利用虚假订单套购卷烟,虚假订单是指已经生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况（2分）。

本案中经与35户零售户核对，都没有收到以上卷烟，也没有卖过（2分）。

2、

（1）超出本地市场需求投放卷烟；

（2）捆绑销售卷烟；

（3）无码销售卷烟；

（4）超许可范围销售卷烟（5）向无证户销售卷烟（6）行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟；

（7）超限量供货（8）违规处理罚没卷烟；

（9）倾斜投放货源；

（10）索取、收受工业企业钱物；

（每小项1分）

3、责令整改，行政处罚，对问题的移送（4分）

第九题

S市烟草专卖局在2010年上半年专卖内管定期检查中，发现以下问题：

1、S市烟草公司规定每月向辖区零售供应卷烟总量不得超过1000条。

2010年6月，市局在专卖内管检查时发现5月份烟草公司向黄某、张某等15家零售户每户销售卷烟总量均在1500条以上。

2、2010年3月，S市烟草公司营销中心工作人员李某、王某利用职务便利，通过虚假订单，虚拟客户，向零售户收购等手段，收购软中华、黄鹤楼等共计5个品牌规格4600条，以略高于批发价销售给了S市辖区零售户，还有部分卷烟通过烟贩子倒卖到毗邻省市。

3、2010年，S市烟草公司为加快出售滞销烟Y品牌，不顾本地卷烟市场的真实需求，集中线路、集中时间段大量投放Y品牌卷烟，导致该品牌卷烟被烟贩子收购倒卖，对毗邻市卷烟市场造成了很大冲击。

（12分）

（8分）

答案1

（1）超限量供货：

S市烟草公司违反公司“每月向辖区零售供应卷烟总量不得超过1000条”规定，向黄某、张某等15家零售户每户销售卷烟总量在1500条以上。

（2）行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟；

S市烟草公司营销中心工作人员李某、王某利用职务便利参与非法收购倒卖卷烟。

（3超出本地市场需求投放卷烟；

S市烟草公司对不顾本地卷烟市场的真实需求，集中线路、集中时间段大量投放Y品牌卷烟，对毗邻市卷烟市场形成冲击。

（1）对超限量供货的问题，S市烟草专卖局应向S市烟草公司下发整改通知书，限期进行整改并反馈情况，要求S市烟草公司针对违法违规问题，制定内控、监督制度，杜绝同类问题重复出现。

（2）对于S市烟草公司超出本地市场需求投放卷烟，行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟等违规问题，S市烟草专卖局专卖内管部门在将责任人移送S市烟草纪检监察部门给予行政处分的同时，还应下发责令整改通知书，要求企业限期整改，并完善制度，堵塞漏洞。

第十题

1、B市烟草公司仓库内有H省中烟公司生产的U品牌卷烟1000件，该批卷烟均未打码。

B市烟草公司称为满足元旦期间卷烟市场需求，提前从H省中烟公司购入该批卷烟，原定于2011年1月1日由H省中烟公司派人到B市烟草公司仓库粘贴条码再做扫码后销售。

2、B市烟草公司与某工业企业2010年11月份执行的购销合同为1500箱，到货确认量为1500箱，一号工程扫码量为1500箱。

经实地核查该购销合同发现，仓库保管员的入库手工台账上登记的日期为2010年10月28日，卷烟到货打码管理系统显示的到货确认日期为2010年11月15日，该批次卷烟产品条码在该仓库保管员的抽屉中被发现，并无粘贴痕迹。

3、2010年11月，B市烟草公司为满足本地卷烟货源供应，从某多种经营公司（未持有烟草专卖许可证）处购买H品牌卷烟1000件，投放到本地市场。

4、2010年8月，B市烟草公司从甲省中烟工业公司购进了Z品牌卷烟2万箱，9月份，双方才签订正式购销合同。

5、2010年7月，B市烟草公司与乙省中烟工业公司签订了购销合同，购进Y品牌卷烟0.7万箱。

实际执行合同时，B市烟草公司共购进Y品牌卷烟0.6万箱、X品牌卷烟0.1万箱。

超出合同购进的0.1万箱X品牌卷烟应定性为无合同购进卷烟。

1、卷烟、雪茄烟批发企业卷烟购进环节常见问题定性有哪些？

2、本案例中具体属于哪种问题定性？

（14分）

答案1:

（1）从无资质单位购进卷烟（1.5分）;

（2）无合同购进卷烟（1.5分）;

（3）虚假到货确认（1.5分）;

（4）违反扫码规定（1.5分）。

答案2：

（1）违反扫码规定（1分）；

B市烟草公司到货卷烟未经扫码入库；

卷烟商业企业采取先购进无码卷烟，销售前再进行补扫码的形式（2分）。

（2）虚假到货确认（1分）；

B市烟草公司仓库保管员的入库手工台账上登记的日期为2010年10月28日，卷烟到货打码管理系统显示的到货确认日期为2010年11月15日，条形码与实物分离，在无实物情况下进行到货确认操作（2分）。

（3）从无资质单位购进卷烟（1分）；

B市烟草公司从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟（2分）。

（4）无合同购进卷烟（1分）；

B市烟草公司卷烟购进完成后，才签订卷烟购销合同（2分）；

（5）超出合同购进的0.1万箱X品牌卷烟应定性为无合同购进卷烟（2分）；

B市烟草公司与乙省中烟工业公司虽然签订了合同，但超过合同规定的数量、品牌、规格购进卷烟，超出部分属于无合同购进卷烟（2分）。

第十一题

某省烟草专卖局2011年3月在对辖区内一烟叶复烤企业进行重点检查中发现如下情况：

1、2010年10月该烟叶复烤企业与甲中烟工业公司签订复烤烟叶委托加工合同10万担，实际加工10.5万担。

2、2010年9月与乙中烟公司签订烟叶复烤委托加工合同6万担，实际到货入库7万担，接受的准运证开具数量为6万担。

3、2010年10月，该烟叶复烤企业将加工好的片烟自行销售给一行业外无烟叶经营资质的个人。

4、2011年1月该烟叶复烤企业仓储部门负责人王某，将少量报废烟叶未经处理销售给收购废品的个体户李某，李某将该批烟叶倒卖给了烟丝加工窝点。

5、在2010年8月调进一批800担的烟叶时，跨市运输未办理烟草专卖品准运证。

问题：

1、对上述重点检查中发现的问题如何定性？

2、对上述发现的问题如何处理？

1、对上述重点检查中发现的定性为：

（1）签订复烤烟叶委托加工合同10万担，实际加工10.5万担,超合同加工的0.5万担的行为应当定性为无合同加工烟叶。

（2）签订烟叶复烤委托加工合同6万担，实际到货入库7万担，接收的准运证开具数量为6万担,超出合同接收的1万担烟叶的行为应定性为无合同调进烟叶。

（3）将加工好的片烟自行销售给一行业外无烟叶经营资质的个人应当定性为非正常渠道销售片烟（2分）

（4）将少量报废烟叶未经处理销售给收购废品的个体户李某的行为应当定性为违规销售、处理报废专卖品。

（5）未办理烟草专卖品准运证跨市运输800担烟叶的行为应定性为无证运输烟草专卖品。

2、对上述问题的处理：

（1）对该复烤企业非正常渠道销售原烟、无证运输烟草专卖品的行为先由复烤企业所在地的烟草专卖行政主管部门根据《烟草专卖法》及其实施条例进行行政处罚后（2分），再移交给有管辖权的纪检监察部门对有关责任人进行行政处分（1分）。

（2）对该复烤企业无合同加工烟叶、无合同调进烟叶、违规销售、处理报废专卖品的行为

移交该复烤企业的纪检监察部门对有关责任人进行行政处分（1.5分），并责该复烤企业建立健全内控制度，从源头上堵塞漏洞（0.5分）。

第十二题

2011年4月，甲省烟草专卖局对所辖A市烟草公司2010年度烟叶生产经营开展重点检查，收集到以下信息：

1、A市烟草公司为了加快烟叶收购进度，于2010年7月设立了B县营销部张村烟叶收购站和C县营销部罗村烟叶收购站，并于8月底向甲省烟草专卖局报告审批。

2、甲省烟草专卖局2010年下达给A市烟叶种植收购计划35.6万担，A市烟草公司将计划分解到三个产烟叶县营销部，其中B县营销部21.6万担、C县营销部6.7万担、D县营销部8.7万担，各县按照分解计划与烟农签定了烟叶种植收购合同。

3、在检查中发现，B县营销部烟叶工作站工作人员王某、李某借用外出务工人员张某、吴某名义，与B县烟草公司签订了2份烟叶种植收购合同。

4、2010年9月,C县营销部因冰雹灾害无法完成烟叶收购任务，派出汪某等4名工作人员到相邻的D县收购烟叶800担。

5、2010年12月，A市烟草公司将2万担烟叶销售给一进出口贸易公司，经查该公司没有烟叶经营资质，该批烟叶被进出口贸易公司倒卖至境外。

1、在此案例中，A市烟草公司烟叶生产经营中存在哪些问题，应如何定性?

2、对上述发现的问题如何处理？

1、问题定性：

（1）A市烟草公司设立烟叶收购站（点）未经省局批准的问题，定性为擅自设立收购站（点）。

（2）A市烟草公司与烟农的合同签订数量超过省局下达的烟叶种植收购计划的问题，定性为超计划种植烟叶。

（3）A市烟草公司B县营销部烟叶工作站工作人员假借外出务工人员与烟草公司签订烟叶种植收购合同的问题，定性为虚签烟叶种植收购合同。

（4）A市烟草公司C县营销部派工作人员到D县收购烟叶的行为，应定性为无合同收购烟叶。

（5）A市烟草公司将2万担烟叶销售给无烟叶经营资质的进出口贸易公司的问题，应定性为非正常渠道销售烟叶。

2、问题处理：

（1）对于虚签烟叶种植收购合同这一违规行为（1分），应将责任人移送A市的烟草纪检监察部门给予行政处分的同时（1分），并责令B县营销部撤销虚签的烟叶种植收购合（1分）。

（2）对于擅自设立烟叶收购站（点）、无合同收购、非正常渠道销售烟叶的行为先分别由B县、C县、A市烟草专卖行政主管部门根据《烟草专卖法》及其实施条例进行行政处罚后（2分），再移交给A市的烟草纪检监察部门对有关责任人进行行政处分（1分）。

（3）对于超计划种植应移交给A市的烟草纪检监察部门根据对有关责任人进行行政处分，并责令企业建立健全内控制度，从源头上堵塞漏洞。

第十三题

按照内管工作规范要求，A市烟草专卖局内管科接到下属县局上报的内管违规情况报告：

1、甲县局内管部门对甲县烟草营销部2010年签订的烟叶种植收购合同进行实地核查时发现，张某、李某等二十余户