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3、普通股:
银行股权资本的基本形式。
它不仅代表对银行的所有权,而且权益具有永久性。
4、公开储备:
指通过保留盈余或其它盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备,包括股票发行溢价、未分配利润和公积金等。
5、混合资本工具:
指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。
6、次级债务:
其持有者对银行收益和资产的要求权优先于优先股、普通股,但次于存款人和其他债权人。
具体形式有资本票据和资本债券。
7、银行资本充足率标准:
《巴塞尔协议》中规定商业银行的资本总额与其加权风险资产总额的比例不得低于8%,其中,核心资本与其加权风险资产总额的比例不得低于4%。
8、风险加权资产:
是银行各项资产乘以各自的风险权重数的总和。
1、银行负债:
银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
2、负债业务:
是银行组织资金来源的业务,包括存款负债、借款负债以及其他负债。
3、交易账户:
个人和企业为了交易目的而开立的支票帐户,客户可以用于结算支付。
4、活期存款:
可由存户随时存取和转让的存款,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。
5、定期存款:
客户和银行预先约定存款期限的存款。
6、储蓄存款:
个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的帐户,属于非交易帐户。
7、大额可转让定期存单(CDS):
商业银行发行的,客户能按定期利率获得利息,并在客户需要现金时又能在市场上将其出售的一种存单。
8、可转让支付命令:
是一种对个人和非营利机构开立的、可签发支付命令并计算利息的支票帐户。
9、资金成本:
包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支,即利息成本与营业成本之和。
10、可用资金成本:
银行可以实际用于贷款和投资的资金,是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。
11、存款加权平均成本:
存款资金的每单位平均借入成本。
12、存款边际成本:
银行增加一个单位的资金所支付的成本。
13、回购协议:
交易的一方暂时出售其金融资产,同时约定在未来的某一日以事先协商好的价格购回这些金融工具。
1.可贷头寸:
是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金,它是形成银行赢利性资产的基础。
2.交易性存款:
是指具有签发类似支票权的各种交易帐户,如可转让提款单帐户、货币市场帐户等。
3.可用头寸:
是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产,包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。
4.基础头寸:
室制商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
5.次级贷款:
指缺陷已很明显的贷款,正常经营收入已不足以保证还款,需要通过出售、变卖资产或对外融资,乃至执行抵押担保来还款。
6.呆滞贷款:
指按财政部有关规定,逾期(含展期后到期)并超过规定年限以上仍来归还的贷款,或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款(不含呆账贷款)。
7.浮动利率:
指金融机构在人民银行总行规定的浮动幅度内,以法定贷款利率为基础自行确定的贷款利率。
8.信用贷款:
指以借款人的信誉发放的贷款。
9.保证贷款:
指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
10.质押贷款:
指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
1.中间业务:
也称中介业务、代理业务、居间业务,指银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付或其它委托事项,为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
2.银行汇票:
银行向客户收妥款项后,签发给持往异地办理转账或支取现金的票据。
3.银行本票:
指由申请人将款项交存银行,由银行签发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据。
4.委托收款:
由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务,然后再由收款人提供收款的依据,委托银行向付款人收取各种款项的代收性质的结算业务。
5.租赁:
以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。
融资性租赁:
又称金融租赁,是由商业银行出资购买承租人选定的设备,并按协议将设备出租给承租人使用。
6.代理业务:
商业银行接受单位或个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。
7.信用卡:
银行或公司签发的证明持有人信誉良好,可以在指定的商店或场所进行记账消费,如购买商品、支付劳务等,或在指定地点支取现金的一种信用凭证。
1.一级储备:
主要包括库存现金、央行存款、同业存款和托收中的现金等项目,主要用来满足具有强制性的准备金的需要。
2.敏感性比率:
利率敏感性资金与利率敏感性负债之比,反映了相对量的大小。
3.自偿性贷款:
主要指短期的工商企业周转性贷款,这类贷款一般以真实商业票据作抵押,票据到期后会形成资金自动清偿。
4.利率敏感性资金:
指在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。
5.资金缺口:
利率敏感性资金与利率敏感性负债的差额,反映了绝对量的差额。
二、填空1、1694年,英格兰银行的成立,标志着现代商业银行的产生。
2、获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提,也是商业银行经营的内在动力。
3、资本主义商业银行形成的途径有由高利贷机构逐渐演变和组建股份制商业银行。
4、商业银行的经营原则“三性”指安全性流动性效益性
5、商业银行的组织形式都是以效率为原则,外部组织形式主要包括单一银行制分行制银行持股公司制连锁银行制
6、我国商业银行的组织形式是分行制。
7、分行制的银行组织形式可以划分为总行制和总管理处制种。
8、商业银行的经济职能主要包括信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能、金融服务职能、
9、股份制商业银行的内部组织结构可以分为决策机构、执行机构、监督机构
10、政府对商业银行的监管要以谨慎为原则,即CAMEL原则。
11、实行单一银行制的典型国家是美国。
12、对我国商业银行实施直接监管的机构是银监会。
1、《巴塞尔协议》将银行资本分成两级:
核心资本和附属资本。
2、《巴塞尔协议》中体现的思想是商业银行的最低资本由银行资产结构形成
的资本风险所决定的。
3、商业银行的核心资本包括股本和公开储备。
4、银行资本充足率是总资本和加权风险资产总额的比率。
5、《巴塞尔协议》对商业银行表内风险资产规定了不同的风险权数,分为五个档次:
5%10%20%50%100%。
6、银行的最佳资本量是指银行资本既不能过高,又不能过低。
7、商业银行的资本来源于两大渠道:
内部融资和外部融资。
1、商业银行负债的目的主要有两个:
维持资产增长率和保持银行流动性。
2、西方商业银行存款类别主要有两种:
交易账户和非交易账户。
3、可转让支付命令账户的特点是使用支付命令和按平均余额支付利息。
4、只有当银行新增资产的边际收益大于边际成本的时候,银行才能获得适当的利润。
5、银行的资金成本主要包括利息成本和营业成本。
6、银行的有关成本主要包括风险成本和连锁反应成本。
7、我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主。
1.广义的现金资产包括现金和准现金。
2.商业银行在中央银行的存款由法定存款准备金和超额准备金组成。
3.现金资产占全部资产的比重越高,银行的赢利性资产就越少。
4.银行贷款按贷款期限可以分为短期贷款和中长期贷款。
5、银行贷款按贷款的使用质量可以分为正常贷款和不良贷款。
6、银行贷款按贷款的保障程度可以分为信用贷款和担保贷款。
7、按国际惯例(风险度)对贷款的质量可划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个等级。
8、银行发现有问题贷款有三条防线,为信贷员、贷款的复核和外部检查;
其中第一道防线是信贷员。
9、企业的第一还款来源是财务状况和现金流量,第二还款来源是信用支持。
1、中间业务的收入常常被称为非利息收入,即是来自于银行存贷款利息差之外的收入。
2、现代租赁以融资租赁为主要标志,具有双重作用集于一身的性质,该性质表现在三个方面:
融资与融物结合信用和贸易结合银行资本和产业资本结合。
1、资产转移理论认为,银行流动性强弱取决于资产的迅速变现能力。
3、商业银行资产负债管理的理论与实践经历了一个演变发展过程,出现的理论主要有:
资产管理理论,负债管理理论,资产负债综合管理理论,资产负债外管理理论。
4、预期收入理论认为,银行资产的流动性取决于借款人的预期收入,而不是贷款的期限长短。
简答题1、商业银行是如何产生与发展的?
商业银行产生:
商业银行起始于资本主义社会。
早期银行主要从事高利贷放款,不利于资本主义生产方式的发展。
随着资本主义生产方式的产生,与之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业银行便随之产生。
如1694年英国的英格兰银行成立,标志着现代商业银行制度的建立。
从商业银行发展的历史来看,主要有职能分工型和全能型两种模式。
1.职能分工型模式:
又称英国模式,也叫传统式商业银行,以英、美、日为代表。
这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金,
2.全能型模式:
又称德国模式,也叫综合式的商业银行,以德国、奥地利、瑞士为代表。
这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务,包括各种期限和种类的存款与贷款,以及全面的证券与投资业务等
2、试分析商业银行的性质与职能。
性质:
1.商业银行是企业。
(理由:
货币是商品,那么经营货币的银行自然就是企业。
)
2.商业银行是特殊的企业。
一是指银所经营的货币是一般等价物的特殊商品;
二是指银行经营货币的方式是采取借贷方式(即信用方式),不改变货币的所有权,只把货币的使用权作有条件的让渡。
3.商业银行是特殊的金融企业。
(与中央银行和其他金融机构相比较)
职能:
一)信用中介:
是指商业银行通过其负债业务,把社会上各种闲散资金集中到银行,再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门,即在借贷之间充当中间人的角色。
其功能体现三方面:
一是变闲置资本为有用资本;
二是变小额资本为大额资本;
三是变短期资本为长期资本。
(二)支付中介:
是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。
即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算
(三)信用创造:
是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下,利用所吸收的存款发放贷款时,不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户,而只是把贷款转到客户的存款帐户上,这样就增加了商业银行的资金来源,最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。
(四)金融服务:
是指商业银行同国民经济各部门、各单位以及个人存在多面的联系,能为社会各方面提供相应的各种金融服务。
如:
各种代理业务和咨询业务等。
(五)调节经济
3、
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