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2、确保上报数据的准确性。
发现一个错误上报数据,罚款人民币元。
3、会计人员如果未按上述条款执行,每违反一条处罚人民币元。
此财务制度自XXXX年XX月起开始执行。
某某餐饮服务有限公司财务部
XXXX年XX月XX日
区域出纳员岗位责任制
加强区域现金管理,杜绝不合理开支
某某餐饮服务有限公司个区域出纳员。
职责:
1、了解和掌握区域的现金收支情况,加强收入及支出的控制。
2、负责饭票及IC卡的管理。
3、审核单据及协助会计进行费用的报销。
一、现金的管理
1、负责餐厅的充值、售饭票工作(饭票销售按公司饭票管理制度执行)。
2、负责餐厅充值收入的结算工作,对充值收入应按照电脑充值记录,打印结算凭证。
3、当日收回的现金应及时入帐,并附现金缴款单(现金缴款单后应附有效原始单据或结算凭证)交付会计审核。
4、及时将当日现金收入送存银行。
5、不准坐支现金。
6、严禁私自挪用现金(备用金),因区域部门业务的需要,需用现金时,要向区域经理上报计划,否则按出纳员私自挪用论处。
7、备用金的控制:
备用金应在规定的范围内合理使用,如要挪作他用,应提前向公司进行申请,经公司批准后方可挪用。
8、禁止私人借款。
二、单据的审核
1、对所有的单据都要进行严格审核;
对不符合规定的单据有权拒付款项,并及时向经理、财务负责人报告,必要时可直接向公司汇报。
2、对应由公司报销的单据,应按发生的时间顺序、类别仔细整理,粘贴,并填写完整相关费用报销单后方可上报公司申请。
3、协助会计对出入库单及有关单据进行审核,及时向会计提供当日收入情况,配合会计做好核算工作。
三、财务的处理
现金帐做到记录及时,日清日结,记张书写规范,字迹清楚,数据准确,帐实相符。
四、区域出纳员失职处罚规定
1、区域出纳员如违反以上条款,每违反一条,罚款人民币100元。
2、私自挪用现金,除追回挪用现金外,并按挪用金额一倍以上给予处罚,并解除劳动合同。
收银员岗位责任制
为规定餐厅现金收入及柜台物资的管理,避免现金及柜台物品管理混乱,防止现金及柜台物品的流失。
某某餐饮服务有限公司下属餐厅收银员
1、饭票的销售与管理、IC卡的销售与充值。
2、物资的日常管理。
1、负责餐厅IC卡的销售与充值及售卖饭票工作(饭票销售按公司饭票管理制度执行)。
2、对使用银达一卡通系统IC卡充值的餐厅,收银员应严格按照该系统的使用规程进行操作,如因操作不当给公司造成的损失,由收银员本人负责。
3、做好酒店单间餐费的结算工作。
二、物资的管理
1、积极与餐厅主任沟通,盘查柜台库存情况,以便及时向公司上报购货计划。
2、收货应认真核对检查物品的数量和质量,并登记台帐,对有质量问题的商品有权拒收,若发现因收货把关不严造成的损失,公司将追查收银员的责任。
3、做出当日售出商品销售明细表,以备查对。
4、每天对柜台上的物品进行一次清点,确保帐实相符。
5、填写现金缴款单,将当日IC的销售与充值收入和商品销售收入严格区分开。
三、其他
1、保持吧台的整洁与卫生,严禁闲杂人员出入吧台。
2、积极配合区域会计和出纳的工作,现金收入做到日清日结。
3、保证吧台物资的安全几完好。
四、收银员失职处罚规定:
1、餐厅收银员要严格遵守以上条例,若违反一条,罚款人民币元。
3、若严重失职,给公司造成损失的,公司将授权财务追究其经济责任。
保管员岗位责任制
职责
一、入库
1、必须有餐厅主任在场的情况下,对每天购入的个类原材料的数量、质量认真审验、核对和计量,确认无误后,方可办理如库;
对存有质量问题的原材料,拒绝办理入库。
2、收货必须按照公司提供的货物单价以内的价格开具收货单,严格按照公司制定的收货价格执行。
3、填写收货单时,要求字迹清楚,书写工整,填写内容完整(供应商名称、日期、收货人、复核人、原材料名称、数量、单价、金额)。
4、收货单必须由餐厅主任确认签字,方可将供应商一联交由供货商。
5、对购入的材料应及时入帐。
二、日常管理
1、仓库只允许保管员一人进出,仓库钥匙由保管员一人掌管,严禁闲杂人员进入仓库重地,保持仓库的安全、整洁、卫生,保证物资的安全、卫生。
2、收到的原材料应及时入库,不准堆放在库外或直接进入操作间。
3、对库存原材料妥善保管,预防霉变、破损,保证原材料质量。
三、出库
1、出库原料按计划领用,确保出库品种、数量准确无误,出库原料计量单价一律采用移动平均法。
注:
当日原料出库价格=(原有存货结存金额+本次进货金额)/(原有存货结存数量+本次进货数量)
2、每天由厨师或厨师长开具次日所需原料的领料单(保管不得代劳),领料单上应注明请领数量,保管按照经由主任审核过的领料单上所列物品发出材料,当日剩余物品须退库的,对退库物品质量、数量认真核对,后将领料单填写完整,办理退库。
(领料单填写遵循餐厅仓库管理制度)。
3、对出库材料要及时登记保管帐簿,计量单位严格统一。
四、月末盘点
每月月末进行一次彻底盘点,由区域经理、财务负责人和保管员共同盘点。
五、其他
1、配合餐厅主任日常工作,及时向主任汇报仓库库存情况,以便及时向公司上报购货计划。
2、积极配合区域会计工作,每天将入库、出库及库存原材料汇总单及时上报区域会计,并保证数据准确,做到帐实相符。
六、保管员失职处罚规定:
1、保管人员若未按上述条款执行,每违犯一条,取消保管员当月职务补贴。
2、若因保管员失职给公司造成的经济损失,由保管员承担全部经济赔偿责任。
3、如库存材料发生霉变、质变及发现:
有“四害”等问题,由保管员承担全部经济赔偿责任。
各项费用报销制度
加强公司日常各项费用管理,杜绝不合理开支。
某某餐饮服务有限公司全体员工。
1、公司员工认真执行报销规定及程序。
2、区域经理监督负责,区域财务严格把关。
3、公司财务审核,常务副总审批。
一、费用分类
(一)差旅费
1、根据公司安排到外地的出差人员,出差归来三天之内必须到财务填写差旅费报销单,将出差费用单据粘贴整齐,由财务总监审核签字并由常务副总签字方可报销,同时将其出差借款销帐。
对其出差借款而逾期不报销者,公司将授权财务人员从其工资中扣除。
2、出差人员应严格执行公司出差乘车、通讯、食宿费用报销标准,对超越标准的费用,财务部门有权拒付,如果出差费用全部是公司借款,财务将从其工资中扣除自付费用。
(二)交通费
有关人员经公司批准,外出执行公务所发生的市内交通费,可以到财务进行报销,要求报销人先将车票粘贴整齐(规范车票不准连号),认真填写市内交通费报销单,报销单上日期、报销人及往返站名必须标注清楚,经财务审核并由部门主管领导和公司领导签字后,方可报销。
区域报销交通费必须有餐厅主任、区域会计和区域经理的签字确认。
(三)其他费用
1、对公司日常小额采购一次合计100元的,凭收货单,有效单据(收货单与单据需经财务审核,并经部门主管和常务副总签字)方可予以报销。
对擅自采购发生的费用一律由采购者自付,公司不予报销。
2、对一次采购数额较大的(超出100元),采购者必须持有效发票、收货单和公司领导批准采购的批条,经财务审核后方可报销。
(四)区域费用
1、每个区域都设有备用金,以备各区域的正常小额支出。
2、区域发生的正常小额支出(100元以下包括100元),需持有餐厅主任、区域经理、区域会计共同签字(三者缺一不可)的合法有效单据,由区域会计或出纳到公司进行报销,经公司财务审核并由公司领导签字后给予报销,别人不得代劳。
3、对区域发生的数额较大的采购(超出100元),除遵照以上手续外,还必须持公司领导审批手续,否则财务有权拒付。
已经从区域周转金中报销的,公司可以授权财务,将已报销款项从区域经理、区域会计和出纳三人工资中扣回(三人平均分摊),同时取消三人当月职务补贴。
(五)区域自行采购原材料报销
1、根据生产需要,各区域需自行采购原材料的,区域会计或出纳必须持有由餐厅主任、区域经理和区域会计共同签字的报销单、发票、填写完整的收货单(红蓝联齐全)和领导批准的采购手续到公司,经公司财务审核并由主管领导签字后给予报销。
对手续不完备或不合法的单据一律不予报销。
2、如果区域擅自用备用金报销的(不符合允许的报销范围的),公司财务有权将报销的款项从区域经理、区域会计和出纳三人工资中扣回(三人平均分摊),并取消三人当月职务补贴。
二、费用确认时间
1、当月发生的费用必须当月报销(本月25日至次月25日)逾期不予确认。
若为公司借款,将从当事人工资中扣回。
2、若区域已经为下属各餐厅用备用金报销费用的,且所持费用报销单为过期费用,公司财务将丛区域经理、区域会计和出纳工资中扣回相等金额(三人平均分摊),同时取消三人当月职务补贴。
三、报销时间:
每星期报销时间不得超过两天。
四、公司财务人员失职处罚规定:
1、公司财务人员应本着高度负责的态度,严格把关,认真审核审批、签字手续是否完备。
2、财务人员审核不严,给公司造成的损失,将由财务总监和出
纳承担全部已报费用(承担比例:
经理80%,出纳20%),并取消财务总监、出纳当月职务补贴。
餐厅仓库管理制度
餐厅仓库是公司物料的集散地,仓库物料的管理是反映公司经营状况的及时性与真实性的重要环节,同时也是餐厅有条不紊的组织生产的前提,因此制定以下条例,望各餐厅严格执行:
1、各餐厅仓库必须由专人负责,设保管员一名,其他人不得随便进入库房,库房不许随时上锁,钥匙由库管员一人掌管。
2、收到的物料要及时入库,不得放在库房外或直接进入操作间。
3、每天按菜谱计划定时领料,不得随意拿取物料。
开库领料时间各餐厅自行规定,报管理部批准认可,确认后,不得随意改变,如有变化,必须事先报管理部批准。
4、各餐厅设专人领料,领料时必须持有厨师长、领料人签字的领料单方可到仓库领料。
领料单一式三联,全部交库管员。
5、领料人填写领料单时,只填日期、名称、数量栏的请领和经手人,字迹要清楚,书写要工整。
不准乱涂乱改,领料单要整洁,不准有油污。
6、保管员发料时,必须认真确认领料单是否有厨师长、领料人签字,确认有签字后方可发料,否则有权拒绝发料。
因拒发料引发的后果有餐厅主任负责。
7、及时办理退库手续,由保管员将领料单填写完整后,由保管员留一联做帐用,另一联交财务,有区域的交区域,无区域的交公司。
8、每日退库时的实领数,必须有餐厅主任签字认可。
保管员核实填写实领数额并签字,确认后的领料单不得随意改动。
9、如不及时退库,库管员有权拒发次日物料,因此出现的一切后果,由餐厅主任负责。
10、月末,各餐厅主任必须进行清库,并及时上报清库情况,给保管员半个工作日完成该项工作及月末需要完成的其他报表。
11、财务审核领料单时,发现有随意改动领料单内容的,相关餐厅保管员全部责任。
区域备用金管理制度
加强区域备用金管理,避免滥用,任意挪用备用金现象的发生。
某某餐饮服务有限公司各区域。
1、区域坏机监督,出纳执行,合理使用备用金。
2、各餐厅配合区域财务的工作,遵守备用金使用规定。
一、区域备用金的使用范围
1、区域零星小额费用支出。
2、自行采购零星原材料及客饭原材料。
二、区域备用金的使用说明
1、各区域必须设有备用金帐户,用来记录备用金的往来情况。
2、各区域因生产需要所发生的小额费用(100元以下包含100元),需凭合法有效的原始单据,并有区域经理、区域会计确认和签字,准予报销。
3、100元以上的费用支出,须提前报公司财务审批,经审核批准后方可予以报销,若事情比较紧急,电话申报。
4、超过1000元费用,必须经总经理审批同意后,方可报销。
三、特殊费用的说明
(一)业务招待费
因业务需要而发生的业务招待费,须提前上报公司财务,经分管领导批准后方可予以报销,若事情紧迫,电话上报,否则不予报销。
擅自报销的,财务将所报销金额从区域经理、区域会计和出纳工资中扣回(三人平均分摊),并取消三人当月职务补贴。
(二)餐厅采取借款
1、餐厅临时采购需借款,必须经区域经理和区域会计签字,否则不予借款。
2、临时采购借款,采购完毕后应及时清帐,不得一白条抵库,更不能长期挂帐占用备用金。
3、采购后清帐时,必须持合法有效的原始单据(有效发票和餐厅开具的收货单),否则,不予报销。
4、若借款人所持单据无效,区域财务人员有权上报公司财务,要求将全部报销金额从其工资中扣回。
(三)区域经理借款
1、区域经理因业务需要须从备用金中借款,必须上报公司财务及分管领导审批,若事情紧急,电话上报,由公司通知区域会计同意借款,出纳方可将款项划出。
2、若区域会计、出纳擅自借款,所借款项公司财务将从会计、出纳工资中扣回,并取消区域经理、会计和出纳当月职务补贴。
连续两次出现违规操作,将解除当事人用工合同。
(四)私人借款
员工因私事一律不得借用区域备用金,若遇重大、紧急情况,须上报公司财务审批,否则一律不得借款。
若区域会计和出纳出现违规操作,公司财务有权将所借出的款项从二人工资中扣回,并取消当月职务补贴。
(五)客饭采购
餐厅因客饭须自行采购,必须上报公司分管领导认可,否则,一律不得使用备用金。
已经使用的,处理程序同上。
四、补充说明
1、区域出纳应在每天业务结束后,核对备用金帐户及现金帐户,若发现帐实不符,应立即追查原因,并及时上报公司财务。
2、各区域现金收入一律不得挪用或抵备用金,当日现金收入必须于次日上缴公司财务。
3、一旦发现将现金收入挪作备用金使用的,将取消当事人当月职务补贴,出现两次截留收入款的,将解除劳动用工合同。
饭票管理规定
一、领票
区域会计从财务领回饭票并记帐。
二、售票
售票工作必须由专人负责(保管或出纳)。
三、日常使用
1、严禁售饭窗口直接收取现金,发现一次对当事人给予收取现金数额10倍的罚款,餐厅主任给予双倍罚款。
2、售饭窗口收回的饭票必须当场打孔作废,后有专人负责对饭票集中收集、清点,当天交由区域会计核对,计算当日销售收入。
若时间不允许,次日必须上交。
3、对没有将饭票及时打孔作废者,每发现一次,给予当事人10元罚款,餐厅主任加倍罚款。
4、售饭窗口发现就餐者持有作废饭票时,应当场没收,并追查流失原因。
费用报销审批及供应商结帐程序
明确公司审批程序,规范费用报销制度及供应商结帐流程。
某某餐饮服务有限公司。
一、区域
1、费用报销:
将报销单据经部门及区域负责人共同签字确认,在规定时间内(25日之前)交办公室。
2、供应商结帐:
各区域会计待公司下达结帐通知后,及时通知供应商进行结帐前最后一次单据核对,核对内容包括:
待结帐月份收货单、发票等;
然后在规定时间内将结帐单据交办公室备案。
二、办公室:
1、报销单据:
办公室将报销单据交由财务主管审核后,呈交分管领导及财务副总、常务副总签字审批,审批无疑义后,根据所收单据向财务出纳处上报本次报销费用计划,在不超过6个工作日内将报销单据交给报销人,由报销人到财务出纳处进行报销。
2、结帐单据:
结帐单据由物资部副总签字后直接交财务主管审核,审核后交财务副总、常务副总签字确认,待财务结帐完毕后,根据财务反馈的结帐结果,通知各区域财务或部门前来领取结帐支票,由办公室到出纳处将支票取出并转交各区域或部门,由区域或部门将结帐支票转交供应商。
3、仓储部:
认真审核办公室收集的单据,对照付款计划,做出实际付款明细,随原始单据一并交回办公室。
4、财务部:
对原始单据进行严格审核,在规定时间内报销已审批通过的费用以及进行结帐流程。
一、费用审批程序
1、各区域先将需报销的单据由各部门负责人审批签字后,财务人员方可将报销单据带到公司报销,时间为25日前每周六十二点之前,将报销单据交办公室,并备案。
2、对区域送交的客户支票及现金收入,由当事人直接交财务刘媛媛处,不得延误,然后由刘媛媛交出纳处。
3、办公室派专人负责,建立专门的报销人员往来登记传送台帐,登记簿上需标明报销时间、报销人姓名及所属部门、报销单据张数、报销金额及下发情况等;
登记簿要与其他登记簿严格区分。
4、登记完毕后,交由公司财务审核,并做出费用报销计划,交财务出纳处。
5、办公室将财务审核后的报销单据按照类别分类后交分管负责人审批签字;
属于原材料采购的单据交物资部分管副总;
车队费用交运输部负责人;
办公室人员费用交其所属部门负责人,审批通过后交财务副总、常务副总审批。
6、由办公室将审批过的单据发放给报销人,并通知报销人前来领取报销单据,到出纳处进行报销。
二、劳资审批程序:
1、每月2号下午五点半之前人力部需把关于本月调整工资的所有(文件包括考勤卡、新签合同人员名单、调整工资人员名单、新入职人员名单、奖罚人员名单)经生产副总、常务副总签字有交予财务部。
2、2号以后不得有任何改动,如有特殊原因需改动,必须经财务主管、财务副总和常务副总签字。
3、每月12日财务部把本月编制完毕的工资表、新签合同人员名单、调整工资人员名单、新入职人员名单及奖罚人员名单交予财务副总、生产副总、常务副总审核,15日前各副总审核完毕后交常务副总签字确认后交予财务部,15日后所有员工工资不得有任何改动。
三、供应商对帐、结帐流程及注意事项
1、对帐流程:
各区域负责本区域内的供应商对帐过程,对单据要严格审核(包括收货单时间、金额、所属餐厅收货人、复核人签字及附件张数的确认),无误后交仓储部负责人复核。
2、结帐流程:
分区域进行结帐。
(1)结帐前,由仓储部向各区域财务或部门(无区域的餐厅)下发结帐通知,区域财务或部门通知供应商送交结帐单据及发票。
(2)结帐单据(包括发票)按区域或部门分类,各区域部门分别审核属于本区域或部门的收货单及发票。
(3)按照审核后的单据,做出接收单据明细表(内容包括:
供应商名称、所属餐厅、金额、附件张数、是否带发票等)。
(4)在规定时间(由公司统一通知)内送交办公室。
(5)办公室建立交接台帐,将结帐单据备案后,交仓储部复核。
(6)仓储部认真审核结帐单据的真实性、完整性,对不符合要求的单据坚决剔除,做出实付款明细,随结帐原始单据一并交回办公室,由办公室专人负责交物资部副总审核签字。
(7)物资部确认后交财务主管审核,审核完毕后,分别由财务副总、常务副总签字确认,然后将审核过的单据交财务出纳处进行结帐。
(8)财务部门根据仓储部上报的实付款计划,认真审核原始单据,按区域或部门开出支票。
(9)结帐结束后,财务向办公室回馈结帐结果,下发通知单,由办公室将支票领出,并及时通知区域或部门前来领取结帐支票,转交供应商,不得延误。
3、职能及职责:
办公室分管人员及各区域财务或部门要各负其责,仔细保管好结帐、对帐单据、发票,各区域或部门还要保管好交由供应商的支票。
四、区域固定费用报销审批程序补充说明
1、各区域发生的固定费用如电话费、房租、水电费等,餐厅主任、区域经理应配合区域会计在月末做出次月费用计划书,计划书必须由以上三人共同签字确认。
2、计划书需上报公司分管领导审批,签字确认后于4日之前随其他需上报的报表一同交公司财务,不得延误。
3、费用金额审批权限:
财务副总审批权限500元,分管副总审批权限1000元,同时上报公司财务和常务副总。
五、报销及费用确认时间
1、费用确认时间:
本月25日至次月25日。
2、单据接收截止时间:
25日中午12点以前,过期不再接收当月25日前的费用报销单。
3、25日之后不得再接收当月费用报销单,已经接收的,财务不予报销。
4、25日以后发生的费用,随次月报销单一同报销。
5、特别说明的是:
年末费用,要求必须于12月31日之前将报销单交付办公室,次年不予报销跨年度费用。
6、报销时间:
办公室报销时间:
每周五13:
00——16:
00
区域报销时间:
每周六9:
00——15:
30
六、当事人失职处罚规定
1、任何一个环节出现问题,将追究当事人及负责人的责任。
2、接待处要认真审核费用发生时间,接收过期费用单据者,责任自负。
3、若丢失单据,全额赔偿。
4、损坏原始单据者,例如:
损坏交供应商的支票,给予当事人人民币10元的处罚。
劳资审批程序制度
明确责任,正确劳资,确保分发。
某某餐饮服务有限公司办公室。
1、人力部门在每月2号下午五点半之前将本月关于调整工资的所有(文件包括考勤卡、新签合同人员名单、调整工资人员名单、新入职人员名单、奖罚人员名单)送交财务部。
2、对于涉及基层员工的所有文件必须由人力部门负责人和生产副总签字;
设计中高层管理人员的,必须经生产副总、财务副总和常务副总签字
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