合并财务报表附注Word文档下载推荐.docx
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27.2
7
7.7
27.1
8
8.5
最终既得利益参与者
---
5,818
4,876
平均年龄/年
39
40
退休人员和受益者
18,380
18,189
32,633
18,496
18,078
32,765
66.3
71
63.7
65.6
62.5
*19长期激励补偿计划
根据激励补偿计划的条款,参与者,仅限于某些高管,可选择分配其年度奖金计划的一部分。
分配适用于通过金融机构预先确定的原则,在市场条件下购买由淡水河谷公司提供的没有任何收益的优先股。
各行政机关购买股份是无限制条件的,而且在参与者的决定下有可能在任何时候出售。
然而,其股份的执有期必须为三年,并且执行者在此期间必须被淡水河谷公司持续聘用。
在市场利率的基础上,参与者有权从淡水河谷收取相当于持有股份总额的现金支付。
在2011年12月31日和2010年12月31日,计划内股份总数分别为3,012,538和2,458,627股。
此外,作为一个长期激励某些合格的高管们在三年周期结束时,有机会获得一定数量的按照市场利率的股票,基于一个评估股东职业和成绩表现的指标来衡量总回报给他们。
在这个长期激励计划下,我们计算了为管理人员提供的补偿费用占补偿计划后,基于股票的补偿核算的要求。
负债在每个报告日根据市场利率以公允价值计量。
在规定的为期三年的归属期间,补偿费用是被认可的。
在2011年12月31日,2010年12月31日和2009年12月31日,我们通过收入声明指出负债分别为1.9亿美元,1.2亿美元和7200万美元。
*20资本承诺及或有负债
a)吉拉尔丹法税——得到得天独厚融资租赁能力的法国政府的赞助,我们提供了担保,法国巴黎银行的利益税投资者有关某些款项从VNC,相关吉拉尔丹租赁融资行动。
我们还承诺,截止2011年12月31日与吉拉尔丹相关联的资产租赁融资行动将大幅完。
根据延迟启动VNC的处理设施,我们提出将先前通过的实质性完工日期从2011年12月31日延期到到2012年12月31日。
法国政府和税务投资者已大致了解了该请求,且一个正式的请求扩展已经提交给他们。
我们相信,远程担保的可能性正在提上日程。
Sumic镍荷兰B.V.(‘‘Sumic’’),21%的股东的VNC,有选择权卖给我们25%、50%或100%的他们所拥有的股票的VNC如果定义的代价最初的镍钴开发项目,作为衡量资金提供给VNC,在自然货币和转化为美国美元的汇率在指定的吉拉尔丹法“融资租赁”行为,股东贷款和股权出资股东VNC,超过了46亿美元,未能达成协议在如何开展项目。
2010年5月27日,在到达阈值。
看跌期权的讨论和决策时期呆到2012年1月1日。
我们目前正在与Sumic在他们继续参与VNC,有望达成解决方案,在第二次或第三季度的2012以下规定的过程,发生在一个五个月的时间里。
此外,我们的操作过程中,我们提供了信用证和担保的达4.65亿美元相关物品如环境复垦、资产退休义务承诺、保险、电承诺、社区服务承诺和进出口和出口关税。
b)我们和我们的附属公司在正常业务过程中,许多法律行动被告。
基于我们的法律顾问的意见,管理层认为,确认的金额是足够这种行动包括可能的损失。
突发事件和相关的司法存款准备如下:
截至12月31日
2011年
2010年
应急存款
司法存款
司法存款
劳动和社会保障债权
751
895
748
874
民事索赔.
248
151
510
410
税务相关行动..
654
413
746
442
其它
33
5
5
1686
1464
2043
1731
劳动和社会保障有关的行动,主要包括巴西目前索赔前雇员
(1)支付从他们的旅行居民区到工作场所花费的时间,
(2)支付额外的健康和安全相关款项,(3)其他各种问题,经常争论激烈的数量解雇和支付额外的假日工资占三分之一。
民事诉讼主要涉及到对我们主张由承包商在巴西在连接据称曾损失所产生的影响各种过去政府的经济计划,在此期间,全面通胀指数化合同是不允许的,以及事故和征地拆迁争端。
税收相关的动作主要由美国发起的挑战,在某些税收收入和不确定的税收状况。
我们继续大力追求我们的利益在所有这些行动,但承认我们可能会承担一些损失在最后的失利,我们已经做好准备。
司法存款是由我们以下法院的要求才能有权要么发起或者继续采取法律行动。
这些数字还释放到我们在收到一个最后的有利的结果法律行动,在这样的一个不利的结果,存款转移到当时的执政党。
截至2011年12月31日、2010年12月31日和2009年12月31日,解决应急总价值分别为658百万美元,352百万美元和236百万美元。
规定认可的一年截至2011年12月31日,2010年12月31日和2009年12月31日,总价值分别为为526美元,112美元和294美元,归类为其他营业费用。
除了偶发事件,我们已做好准备,在我们看来我们是声称被告,根据我们的法律顾问的建议,很有可能是合理的损失,在2011年12月31日总额22449美元,除(2010年12月31日,4787美元)。
增加的价值合理可能是税收的突发事件,主要是指基于权益法计算在外国子公司税务评估与我们关于支付所得税和社会贡献。
c)在1997年我们进行私有化时,本公司已发行债券,当时的现有股东包括巴西政府。
确立债券的条款以确保私有化前的股东利益,包括巴西政府将在未来可能参与或可以利用某些矿产资源获得的经济利益。
发行债券总数388,559,056,面值R$0.01(1美分),其值根据一般市场价格指数(IGP-M),变化所设定。
2011年12月31日,这些债券总额为1336百万美元(2010年12月31日为1284百万美元)。
债券的持有人有权收取保险费,每半年支付,相当于一个在契约规定的特定的矿产资源的净营业收入的百分比。
在2011年,我们为这些债券支付的报酬为14百万美元。
d)租赁安排的说明
我们的部分铁路业务包括租用设施,在30年期租约基础上可进一步再续约30年,即在2026年8月到期,且归类为经营租赁。
在租赁期内的结束,我们须交回特许经营权和租赁资产。
管理层预计在大多数情况下按正常的程序租约将被更新。
*20债务及应急费用(续)
下表是2011年12月31日不可撤销租期超过一年的铁路经营,租赁期最低一年的时间表:
2012
87
2013
2014
2015
2016及以后
955
所需的最低付款总额
1303
截至12月31日,多年的经营租赁的总开支,2011年,2010年和2009年分别为87美元,90美元和80美元。
2008年期间,我们租用四个球团矿厂(Nibrasco,Kobrasco,Itabrasco和Hispanobras),签订了合资经营租赁协议,租期从5到30年不等。
下表是2011年12月31不可撤销租期不超过一年的铁路经营,租赁期不超过一年的时间表:
66
58
23
64
234
截至12月31日,多年的经营租赁的总开支,2011年,2010年和2009年分别为66美元,117美元和104美元。
*e)资产退废负债
衡量我们的资产报废债务时,我们使用不同的判断和假设。
在某些情况下,法律或技术的变化可能会影响我们的现金流量估计,我们定期审查累计金额,并进行必要的调整。
我们的预提费用不反映未肯定的索赔因为我们目前不知道任何此类问题。
还提供金额不减少任何潜在收回成本分担,保险或赔偿安排下,因为这样的回收率被认为是不确定的。
资产退废负债规定的变化如下:
(截至12月31日)
2011
2010
2009
期初
1368
1116
887
附加费用
125
113
75
在本期结算的负债
(57)
(45)
(46)
预计未来现金流量的修正
420
125
(23)
累积换算调整数
(86)
59
223
期末
1770
1368
1118
流动负债
73
89
非流动负债
1697
1293
1027
总计
*21其他开支
损益表中“其他经营费用”为$2,810美元,截至2011年12月31日(2010年2009年分别为1522美元和2205美元)包括预营运开支$439美元(在2010年为$360美元2009年为$0美元和),49美元的材料损失(2010年为$108美元2009年为$9美元)闲置资产854美元(开支在2010年停止运作为757美元2009年为$880美元)。
*22的金融资产和负债的公允价值披露
财务会计准则委员会,通过会计准则编纂会计准则更新,确定公允价值,并设置了计量公允价值的框架,指估值的概念和做法,并要求有关公允价值计量的若干披露。
*a)测量
公布收到的资产,支付负债(出口价格)转让的资产或负债的本金或最有利市场的交易价格确定公允价值,在市场参与者之间的有序交易测量日期。
在确定公允价值,本公司使用各种方法,包括市场,收入和成本的方法。
这些方法的基础上,公司往往利用某些假设市场参与者在定价使用的资产或负债,包括假设风险或固有的风险,在估值技术的投入。
市场证实可以很容易地观察到这些投入,公司运用技术,最大限度地检测投入使用,并尽量减少使用不可控投入。
根据这一标准,用来衡量公允价值的投入都需要被分为三个层次。
基于估值技术中使用的投入的特点,本公司须提供下列资料,按公允价值层次。
公平值等级排名,用于确定公允价值的信息的质量和可靠性。
按公允价值列账的金融资产和负债进行分类和披露如下:
等级1——未经调整的报价活跃,流动和有形市场相同资产或负债在计量日统计;
等级2——相同或类似资产或负债在活跃市场报价,引述观察,无论是直接或间接为资产或负债的期限,价格以外的投入;
等级3——资产和负债,报价不存在,或那些价格或估值技术支持很少或根本没有市场活动,不可观察或流动性差。
在这一点上,公平的市场估值变得非常主观的。
*b)定期基础上的测量
经常性资产和负债在2011年12月31日和2010年12月31日在本公司的综合资产负债表的公允价值计量所使用的估值方法的描述归纳如下:
可供出售证券
该类不归类为持有交易或持有至到期日是战略上的原因,有可供参考的市场价格的证券。
我们评估在公开市场报价时我们的一些投资的账面价值。
有没有市场价值时,我们用报价以外的投入。
衍生工具
用市场的办法,估计扣除其现金流量使用的货币,它也可用于商品的合同,因为公允价值计算使用的每一种商品的远期,他们均以利率掉期的公允价值。
债券
公允价值是衡量市场的方式方法,是在二级市场上的参考价格。
下面的表格呈现一个反复出现的以公允价值计量的资产和负债的余额基准如下:
2011年12月31日
账面金额
公允价值
1级
2级
可供出售债券
–
对衍生工具的未变现亏损
(81)
-
(1,336)
2010年12月31日
12
257
1
256
(1,284)
*c)非经常性基础上的测量
该公司还拥有资产,以公允价值计量的非经常性的基础上,受某些条件下。
这些资产包括商誉和收购资产和负债业务合并承担。
截至2011年12月31日,这一年期间,我们还没有确认任何减值那些项目。
*d)金融工具
长期债务
估计我们的债务的公允价值的估价方法是在二级市场上报价的合同,如债券及公司债券,市场的办法。
LIBOR和淡水河谷公司债券曲线(收入法)贴现未来现金流量的固定和浮动利率债券的公允价值确定。
定期存款
所采用的方法是收入法,通过活跃市场上的价格。
是由于这些文书的短期到期的账面金额接近其公允价值。
我们的长期债务据悉摊销成本,每月根据合同利率,定期存款的利息收入。
估计公允价值计量的披露如下:
长期债务(少权益)(*)
(22,700)
(18,181)
(6,131)
(**)永久债券
(80)
1,793
24,071
19,730
5534
*(*)12月31日,2011年和2010年12月31日,累计收费,分别为333美元和343美元。
(**)归类“的LT贷款及相关各方'
'
*23分段与地理信息
通常来自一些分部之间的重新分配,按照最好的会计惯例保持会计记录的信息提交给执行局与各分部各自的性能。
综合净收入和主要资产对账如下:
(3个表)
*24关联方交易
重大关联方交易的余额如下:
(4个表)
此外,我们还借款以应付国家银行Desenvolvimento社会和BNDES银行参与C〜OESSA在2,954百万美元和902百万美元的数额,在市场利率下降至2029年到期所得的利息。
这些行动产生的138百万美元和5700万美元的利息开支。
我们也保持与BancoBradesco的SA相当于在2011年12月31日,金额在1600万美元的现金余额。
这些行动的结果的影响是7300万美元。
*25衍生金融工具
风险管理政策
淡水河谷认为,有效的风险管理是一个关键目标,以支持其发展战略,战略规划和财务灵活性。
因此,淡水河谷已经制定了风险管理策略,以提供一个公司面临的风险的综合办法。
要做到这一点,淡水河谷评估不仅在经营业绩(市场风险)的市场风险因素的影响,但也由第三方义务而产生的风险与淡水河谷公司(信用风险),那些固有的不足或失败的内部流程,人,系统或外部事件(操作风险),所产生的流动性风险等等。
董事会建立企业风险管理政策,以支持公司的发展战略,战略规划和业务连续性,加强其资本结构和资产管理,确保财务管理上的灵活性和一致性,并加强企业管治常规。
企业风险管理政策的决定,淡水河谷测评并监察其企业风险综合办法,以保证本公司的整体风险水平仍然与董事会和执行委员会定义的指引一致。
由董事会创建的执行风险管理委员会负责支持执行局在风险分析,并给出有关本公司的风险管理的意见。
它也负责企业风险管理的原则和文书的监督和修订。
执行董事会批准的政策部署到规范,规则和责任,并报告有关此类程序的董事局负责。
执行董事会负责将批准的政策部署到规范,规则和责任,并负责将有关此类程序报告给董事会。
风险管理的规范和说明补充了企业的风险管理政策,并确定了在本公司中有关的风险管理做法,流程,控制,角色和责任。
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