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A.15天B.一个月C.三个月D.六个月
6.信用社出纳主管人员每旬至少要查库一次,信用社主任(B)至少要查库一次。
信用社出纳主管人员和信用社主任不得找人代为查库。
A.每旬B.每月C.每季D.每半年
7.下列资金管理中,存款人不能申请开立专用存款帐户的是(B)。
A.基本建设的资金B.企业日常开支
C.更新改造的资金D.其他需要专项管理和使用的资金
8.各机构的重要空白凭证要实行专人管理,贯彻“证印分管、(D)的原则。
A.多人分管B.入库保管C.双人分管D.证押分管
9.企业应当按照交易或事项的经济特征确定会计要素。
会计要素分为6大类,资产、负债、所有者权益、收入、(D)、利润。
A.成本B.债权C.债务D.费用
10.存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户支取(D)。
A.一般存款帐户B.临时存款帐户C.专用存款帐户D.基本存款帐户
11.检查督导的方式按照检查督导的业务范围可分为(B)。
A.定期检查督导和不定期检查督导B.全面检查督导和专项检查督导
C.流程检查督导和账务检查督导D.定期检查督导和全面检查督导
12.短期贷款展期期限累计不得超过(D)。
A.原贷款期限的一半B.半年C.一年D.原贷款期限
13.采用余额法计算股金红利的以股东(B)为计息基数。
A.分红日B.每年1月1日余额C.次年存款日D.每年12月31日余额
14.金信卡口头挂失有效期为(B)。
A.3天B.5天C.7天D.长期有效
15.信用社收回的开户单位“余额对账单”回执联和“未达账项调节表”,应在(C)日内整理完毕,按科目、账号由小到大装订。
A.5B.15C.10D.3
16.下列对于“当日取消”交易的说法错误的是(A)。
A.当日取消可以取消任何错帐B.当日取消需要授权
C.业务操作员不能取消别人的帐务D.当日取消不需要复核
17.开立单位定期存款所需要使用的凭证是(B)。
A.存单B.单位证实书C.存折D.支票
18.下面关于重要空白凭证的描述,哪项不正确(C)。
A.重要空白凭证的批次号需每年更换,是每次印刷凭证时为了防止凭证号重复而使用的。
B.凭证入库时,系统会通过出库流水号自动检查调出机构确实将凭证调出给调入机构,调入机构才能做凭证入库交易。
C.信用分社可以从印刷厂入库凭证。
D.凭证的出库入库只能通过机构主账簿操作。
19.请从下列的支取方式中选出允许通存通兑账户使用的支取方式:
(A)。
A.凭密码支取B.凭印鉴支取C.无密支取D.凭指纹支取
20.单位活期存款账户销户时,如何处理才为正确:
A.先做单户结息,再将账户余额清零后销户B.做单户结息后销户
C.直接销户D.账户余额清零后销户
二、多项选择题(本大题共10小题,每小题2分,共计20分。
在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的,请将其代码填写在题后的括号内。
错选、多选、少选或未选均无分。
1.下面关于金信卡的说法正确的是:
(ABCD)
A.金信卡是符合国际银行卡标准的银行卡
B.金信卡是磁条式银行卡
C.持金信卡可在全球有“银联”标识的ATM、POS上使用
D.持金信卡可在辽宁省农村信用社网点进行存、取款及转账业务
2.下列那些交易属于人民币可疑交易(ABCD)
A.资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符
B.短期内资金分散转入、集中转出
C.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准
D.长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付
3.支付结算的基本原则是(ABC)
A.恪守信用、履约付款
B.谁的钱进谁的账,由谁支配
C.银行不垫款
D.保障资金安全
4.根据《票据法》规定,下列各项中,属于票据行为的有(ABCD)
A.出票 B.背书 C.承兑 D.保证
5.七天通知存款下述交易视为违约的有(BCD)
A.预约50,000元,七天后支取50,000元
B.预约50,000元,七天后支取70,000元
C.无预约支取50,000元
D.预约50,000元,三日后支取50,000元
6.下列说法正确的有(ABD)
A.现金收入,先收款后记账B现金付出,先记账后付款
C.转账业务,先记贷后记借D.代收他行票据,收妥抵用
7.综合业务系统中存款的冻结止付方式有(ABD)
A.只收不付B.不收不付C.只付不收D.部分冻结
8.在综合业务系统中建立客户信息交易中按类型将客户划分为(BCD)
A.白金客户B.单位客户C.个人客户D.金融机构客户
9.下列属于永久保管的档案有(ABD)
A.存贷款开销户登记簿
B.客户挂失申请书
C.信用社的月、季、半年报表
D.会计主管人员交账清册(单)
10.大额支付系统的查询查复的原则是什么(ABCD)
A.有疑必查B.有查必复C.复必详尽D.切实处理
三、填空题(本大题共10小题,每小题1分,共10分)请在每小题的空格中填上正确答案。
错填、不填均无分。
1.信用社的会计凭证包括(原始凭证)和(记账凭证)。
2.金信卡卡号的组成第1至6位是(卡BIN)号。
3.无形资产是指企业拥有或者(控制)的没有实物形态的可辨认(非货币)性资产。
4.中国人民银行法》规定,反洗钱检查的对象除了金融机构外,还包括(其他单位)和(个人)。
5.重要空白凭证在所有的运输过程中,必须做到双人押运,严禁(单人)操作。
6.综合业务系统在营业机构开机后,必须有(两)名柜员签到后,该机构即自动签到。
7.个人通知存款起存金额为5万元,最低支取金额为(5)万元。
8.会计准则是一个十分抽象的概念,简言之就是约束会计活动的行为规范。
即规范会计主体的交易或事项的确认、计量和(报告)。
9.农信银系统中,电子汇兑业务主要用于办理农信机构异地汇兑、(委托收款(划回))、(托收承付(划回))、(退汇)等业务,并能实现汇兑来账的自动入账。
10.省联社的培训继续实行(分级)管理,各单位应强化业务骨干的培训。
四、判断题(判断每题正误,对的在括号内划“√”,错的划“×
”。
本大题共10小题,每小题1分,共10分。
1.农信银系统中,客户转账金额100万元(含)以上300万元以下的除需四级(含)以上柜员授权外,须由信用社分管会计工作负责人审批,并在汇划凭证上签字确认。
(×
)
2.单位的工资、奖金等现金的支取可以通过一般存款账户办理。
)
3.对外营业时,将印章置于各经办人的办公桌上,人暂时离开要入柜上锁,做到人在章在,人走章锁,严禁托人代管。
(√)
4.票据贴现,银行按票面金额扣除贴现利息后的余额支付给持票人。
(√)
5.票据上大写金额角后面可不写整。
6.持卡人对密码要严格保密,不得向他人透露,因持卡人不慎泄露密码而引起的资金损失由持卡人负责。
(
√)
7.客户信息资料存入系统通过客户号作为每一位客户唯一的标识,通过客户号将其所有账务联接起来对客户及其账务进行统一管理,为客户提供全方位的综合服务。
8.单位在金融机构办理定期存款后,金融机构为其开具的《单位定期存款开户证实书》可以作为质押的权利凭证。
9.委派会计主任实行岗位轮换制度,每5年必须轮换一次。
10.凭证的挂失补发只能在开户机构办理,不允许跨机构操作。
(√)
五、简述题(本大题共6小题,每小题4分,共24分。
1.农村信用社会计核算的质量标准是什么?
答:
农村信用社会计核算的质量标准要达到五无六相符。
五无:
帐务无积压,结算无事故,计息无差错,记帐无串户,存款无透支。
六相符:
帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表相符和内外帐务全部相符。
2.农信银系统银行汇票业务包括哪些交易?
农信银系统银行汇票业务包括八项交易,分别是:
银行汇票签发、银行汇票签发复核、银行汇票解付、银行汇票解付复核、银行汇票退票、银行汇票退票复核、银行汇票撤销、银行汇票挂失/解挂。
3.事后监督应遵循的基本原则是什么?
事后监督应遵循合规性原则、独立性原则、连续性原则、及时性原则、全面性原则和重点性原则。
4.大额支付系统的清算方式是什么?
日间发生的大额支付往来账业务资金实时清算,由省清算中心实时清算到各县级联社清算中心,各县级联社清算中心再清算给所辖各营业机构(总社),各营业机构(总社)再清算给其下属分社。
对于统一法人的县级联社,省清算中心清算到各县级联社清算中心,各县级联社清算中心再清算给各营业机构。
5.会计检查督导工作必须遵循的五项原则是什么?
会计检查督导工作必须遵循的五项原则是:
独立性原则、客观性原则、公正性原则、权威性原则和谁检查谁负责原则。
6.银行卡的特点及作用是什么?
银行卡的特点是方便、快捷、安全可靠、融存取款、贷款、结算于一体。
作用:
(1)减少现金的使用,节约货币流通费用。
(2)提供结算服务,方便消费,增强安全感。
(3)简化收款手续,节约社会劳动。
(4)促进商品销售,刺激社会需求。
(5)推动我国银行结算向国际化方向发展。
六、问答题(本大题共2小题,每小题8分,共16分。
1.县级联社会计部门根据基层信用社业务量大小、库房情况、管理情况对确定基层信用社重要空白凭证的领用数量是如何规定的?
县级联社会计部门应根据基层信用社业务量大小、库房情况、管理情况对确定基层信用社重要空白凭证的领用数量。
具体如下:
(1)已经实现县级联社集中调缴现金的联社,基层信用社领用凭证可视同调缴现金管理,每次领用数量(或基层信用社库存量)原则上不得超过正常15天的使用量。
(2)没有实现县级联社集中调缴现金的县级联社,每次领用重要空白凭证的数量(或基层信用社库存量)原则上不得超过正常1个月的使用量。
2.各级会计部门会计检查督导的工作时间及频率是什么?
省联社每年至少组织实施1次全面检查,抽查网点面不低于5%,2次专项检查,2次突击检查,累计检查面不低于2%。
市联社、办事处的检查频率和抽查网点面参照省联社标准,但不低于省联社标准。
县级联社是会计督导工作的工作主体,每年至少组织3次全面检查,累计检查网点面必须达到100%。
每年至少组织2次接管式检查,检查网点面根据实际情况确定,每季至少组织一次专项检查,每次检查网点面必须达到30%。
每季至少组织一次突击检查,可与专项检查的接管式检查相结合。
基层信用社会计负责人必须密切关注本辖的业务动态及人员的思想变化,根据实际情况强化对重点部位、重要业务、特殊业务、重要环节,重点人员等重点关注事项
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