资产管理合伙企业风控及内控制度文档格式.docx
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第四条企业内部风险控制的目标是保证企业的经营运作符合有关
法律法规及企业各项规章制度;
保证基金投资人的合法权
益不受侵犯。
保证企业的经营目标和经营战略得以实现;
将各种风险严格控制在规定的范围内,保证业务稳健进行。
第二章风险控制的机构设置
第一节
风险控制委员会
2-1
第五条企业风险控制委员会为企业非常设议事机构,由企业总经
理、副总经理、督察长、研究部总监、投资部总监、策划
部总监和监察稽核部总监组成,总经理任主席。
相关人员
可列席风险控制委员会的会议。
第六条风险控制委员会的职责是:
(一)
批准企业内部风险控制制度;
(二)
检查企业内部风险控制制度的落实情况;
(三)
负责制定企业风险管理战略,通过定期对风险管理
报
告进行审核,对基金资产运作的风险进行预测、
评估和控制;
(四)
对企业存在的风险隐患或出现的风险问题进行研究,
提出解决方法。
第七条风险控制委员会的例行会议为每月第一个星期一的下午三
点召开。
不定期会议由风险控制委员会委员提议召开。
会
议记录应在会后三日之内整理并由与会委员签署后存档。
第八条策划发展部是企业投资风险管理战略的具体执行机构,根
据企业风险战略以及风险控制委员会的授权负责从各级业
务部门搜集风险信息,对投资运作中各种风险因素进行及
时监测与评估。
第九条策划发展部在投资风险控制方面的具体工作包括:
对企业投资运作风险进行监测与控制;
负责对投资风险指标的选择与风险的定量测度与评
价;
2-2
定期向风险控制委员会和相关业务部门提供必要的
风险管理信息,报告风险管理暴露情况。
定期提交
的风险管理报告分为四种形式:
定期风险管理报告、
风险控制委员会会议报告、年度基金评价报告、临
时风险及应对报告。
协助投资部门分析与改善风险状况。
第二节督察长及监察稽核部
第十条企业设立独立的督察长及监察稽核部。
督察长由企业合伙
人会议任命,对企业合伙人会议负责。
督察长负责企业日
常的内部风险控制工作,有权对企业各部门内部风险控制
制度的建立和落实情况进行检查,对企业的内部风险控制
制度的合理性、有效性进行分析,提出改进意见,上报总
经理和风险控制委员会进行讨论。
第十一条监察稽核部对企业经营层负责,协助督察长具体开展企
业监察稽核工作。
第十二条企业其他部门既是各项工作的执行者,又是其所在部门
风险的防范者。
第十三条企业各部门应根据具体情况制定本部门的作业流程及风
险控制制度,加强对风险的控制,将风险控制在一定范
围内。
2-3
第三章企业风险的种类
第十四条基金管理机构的主要业务是管理证券投资基金,因此,
其风险主要来源于对基金资产运作以及对企业本身自有
资金及其他资产运作产生的风险。
第十五条企业风险主要有市场风险、管理风险、流动性风险、技
术风险和其他风险等。
第十六条市场风险是指在基金资产和自有资产及其他资产合法经
营中,所不可避免的因市场任何波动而产生的风险。
包
括但不限于:
(一)政策风险。
因财政政策、货币政策、产业政策、地
区发展政策等国家宏观政策发生变化,导致证券市
场波动而影响企业资产或企业所管理的基金资产及
其他资产带来的风险。
(二)经济周期风险。
随着经济运行的周期性变化,各个
行业及上市公司的盈利水平也呈周期性变化,从而
影响到个股乃至整个行业板块的二级市场走势。
(三)上市公司经营风险。
上市公司的经营状况受多种因
素的影响,如经营决策、技术更新、新产品研究开
发、高级专业人才流动等风险。
如果基金所投资的
上市公司经营不善,其股票价格可能下跌,或者能
够用于分配的利润减少,使基金投资收益下降。
虽
然基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风险,
2-4
但不能完全规避。
(四)国际竞争风险。
随着中国开放程度的提高,上市公
司的发展必然也受到发达国家同类技术及同类产品
进入中国市场的影响。
尤其是中国加入
WTO(世界
贸易组织),市场开放程度加大之后,中国境内公
司必然面临国际竞争风险。
(五)利率风险。
金融市场利率波动会导致证券市场价格
和收益率的变动,其直接影响企业的融资成本和利
润,影响国债价格和收益率。
(六)购买力风险。
基金持有人收益将主要通过现金形式
来分配,而现金可能因为通货膨胀因素而使其购买
力下降。
第十七条管理风险是指由于企业组织结构不健全与不合理,内部
管理的漏洞与失误所蕴涵的风险。
如:
决策风险、操作
风险等。
第十八条流动性风险是指市场流动性相对不足及大额赎回导致的
风险。
证券市场的流动性受到市场行情、投资群体等诸
多因素的影响,在某些时期成交活跃,流动性非常好,
而在另一些时期,则可能成交稀少,流动性差。
对于开
放式基金,基金规模将随着投资者对基金单位的申购与
赎回而不断变化,若是由于投资者的连续大量赎回而导
致基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要,
则可能使基金资产受到不利影响。
2-5
第十九条技术风险指由于信息系统发生故障或瘫痪,影响正常的
投资交易和其他的综合管理工作,由此而给投资者和企
业自身带来经济上和声誉上的损失。
第二十条其他风险指战争、自然灾害等不可抗力可能导致遭受损
失的风险。
第四章风险控制的措施
第二十一条加强对多种信息资料的收集、研究、正确把握市场的
整体走势;
加强对各种政策及可能发生的政策变动进
行研究,根据研究结果来决定或调整投资组合。
第二十二条实行投资组合品种的分散化和期限结构的均衡化,来
降低非系统性政策风险。
第二十三条对突如其来的政策变化而可能产生的较大风险建立一
套应急措施。
第二十四条加强和政府有关政策制定部门联络和沟通。
第二十五条建立市场风险的度量方法,对风险程度进行量化预测。
第二十六条每日对资产进行估值,确定投资品种的止损价位,将
风险控制在合理范围内。
第二十七条为降低市场风险,投资组合的制定应严格遵从《证券
投资基金法》和基金合同的有关规定。
第二十八条决策风险的控制措施:
2-6
为保证决策的科学性,研究部门的研究报告应
真实、
可靠,结论要明确;
按照法律法规及企业合伙协议的规定,建立一
套较科学的决策程序。
在决策时应严格按照决
策程序执行决策,杜绝决策时的主观随意性和
侥幸心理;
根据投资结果对投资决策的科学性、准确性进
行总结;
进行系统的员工培训,不断提高员工素质。
第二十九条操作风险的控制措施:
建立完善的部门管理制度和作业流程,并严格
执行;
各部门建立业务复核制度;
建立集中交易室,实行前后台分离;
建立交易监测系统及预警系统。
第三十条信息技术风险控制措施:
交易系统,服务器、网络专人维护,重要软件、
文件都要做到“双重备份”;
制定严格的电脑系统工作制度,规范电脑系统的
操作权限、操作程序和人员责任;
建立紧急情况处理办法,一旦系统发生故障,能
迅速解
决或替换,尽可能减少损失;
2-7
对新购置和开发的硬件、软件,必须经过必要的
测试,并与旧系统同步运行一段时间,以保证系
统的可行性和合理性。
第三十一条为确保突发性危机的解决,有效控制风险,从组织结
构和制度上保证危机能被有效处理和控制。
第五章内部风险控制制度的内容
第三十二条企业遵守国家有关法律法规,在基本管理制度的基础
上,制定部门业务规章,对各部门的主要职责、岗位设
置、岗位责任、操作守则等做出具体说明。
明确揭示
不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。
第三十三条研究工作应保持独立、客观,研究业务控制主要内容:
建立严密的研究工作业务流程,形成科学、有
效的研究方法;
建立股票池制度,研究部门根据基金合同要求,
在充分研究的基础上建立和维护股票池;
建立研究与投资的业务交流制度,保持通畅的
交流渠道;
建立研究报告质量评价体系。
第三十四条投资决策业务控制主要内容包括:
2-8
投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定,
符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、
投资策略、投资组合和投资限制等要求;
健全投资决策授权制度,明确界定投资权限,
严格遵守投资限制,防止越权决策;
投资决策应当有充分的投资依据,重要投资事
项要有详细的研究报告和风险分析支持,并有
决策记录;
建立投资风险评估与管理制度,在设定的风险
权限额度内进行投资决策;
(五)
建立科学的投资管理业绩评价体系,包括投资
组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、
基金绩效归属分析等内容。
第三十五条基金交易业务控制主要内容包括:
基金交易应实行集中交易制度,基金经理不得
直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易;
应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈
系统,完善相关的安全设施;
投资指令应当由集中交易室主管进行审核,确
认其合法、合规与完整后方可执行,如出现指
令违法违规或者其他异常情况,应当及时报告
相关部门与人员;
2-9
应当执行公平的交易分配制度,确保不同基金
投资者的利益能够得到公平对待;
场外交易、网下申购等特殊交易应当根据内部
控制的原则制定相应的流程和规则;
(六)
建立完善的交易记录制度,每日投资组合列表
等应当及时核对并存档保管;
(七)
建立科学的交易绩效评价体系。
第三十六条禁止基金财产用于下列投资或者活动
承销证券;
向他人贷款或者提供担保;
从事承担无限责任的投资;
买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除
外;
向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其
基
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