财政所内部控制基础行评价报告Word格式文档下载.docx

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层面

1.内部控制建设启动情况

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况

3.对权力运行的制约情况

4.内部控制制度完备情况

5.不相容岗位与职责分离控制情况

6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况

业务

7.预算业务管理控制情况

8.收支业务管理控制情况

9.政府采购业务管理控制情况

10.资产管理控制情况

11.建设项目管理控制情况

12.合同管理控制情况

评价总分

　　在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：

　　〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕

　　二、特别说明项

（一）特别说明情况

　　本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：

　　〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕

　　〔如本单位（部门）未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕

（二）补充评价指标及其评价结果

　　本单位（部门/部门所属单位）根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。

现将补充评价指标及评价结果说明如下：

　　〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容〕

　　三、内部控制基础性评价下一步工作

　　基于以上评价结果，本单位（部门）将〔描述与存在扣分情况的评价指标及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作为XX年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：

　　〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工作内容、具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时间等〕

　　单位主要负责人：

〔签名〕

　　〔单位签章〕

　　XX单位

　　XX年XX月XX日

　　全体股东：

　　（以下简称“双塔食品”、“本公司”或“公司”）为了适应公司发展需要，进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益，根据《企业内部控制基本规范》其配套指引的相关规定以及《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、深圳证券交易所《中小板上市公司规范运作指引》等法律法规和规章制度的要求，我们对公司XX

　　年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

　　一、重要声明

　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

　　经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

　　二、内部控制评价结论

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　　三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：

双塔食品母公司及子公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的%。

　　纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、管理理念与经营风格、人力资源、企业文化、财务控制、内部监督。

重点关注的高风险领域主要涉及业务活动为：

资金活动、销售业务、采购业务。

　　1.组织架构

　　公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，建立了规范的企业制度和公司治理结构：

制定了公司章程、三会及各专门委员会议事规则等规章制度，形成了健全、完备的规章制度体系。

明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责和权限，形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构，保障了公司经营行为的合法合规、真实有效，促进了公司的生产经营和产业发展，维护了投资者和公司利益。

　　目前，公司内部控制体系由公司决策层、内控管理层、各业务单位构成。

决策层包括公司股东大会和董事会。

股东大会是公司权力机构，依法决定公司的经营方针和投资计划;

选举和更换董事、监事;

审议批准董事会、监事会报告;

审议批准年度财务决算方案，重大资产的购买、出售等事项。

董事会对股东大会负责，召集股东大会并向股东大会报告工作;

执行股东大会的决议;

制定公司的经营计划和投资方案;

制定公司的年度财务预决算方案;

制定公司的利

　　润分配方案和弥补亏损方案;

制定公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券上市方案;

　　拟定公司重大收购、回购本公司股票方案;

在股东大会授权范围内决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项;

制定公司的基本管理制度等。

　　公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个议事机构。

　　战略委员会主要负责审定公司战略发展规划;

审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;

提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选，依据选择标准和程序进行选择并提出建议;

薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。

各委员会职责分工明确，整体运作情况良好。

　　监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。

　　经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，负责具体管理企业的生产经营营运工作。

　　公司组织架构图：

　　.管理理念与经营风格

　　“公司无大事、关键看细节”是公司的管理理念，要求工作中注重细节，善于发现问题、分析问题、解决问题。

倡导“执着、严谨、细节、主动”的工作精神。

　　高级管理人员遵守法律、法规和本公司章程的规定，忠实履行职责，维护公司利益，当其自身的利益与公司和股东的利益相冲突时，能够以公司和股东的最大利益为行为准则。

公司高级管理人员均具备较长担任领导职务的经历，领导能力强、精通业务，具有较强的创新能力，领导班子成员精诚团结，实施严格和标准化管理，廉洁自律，敢抓敢管，既分工负责、又相互配合，是一支具有凝聚力和战斗力的团队。

领导班子坚持以集团公司的经营目标为方向开展工作，受到员工的信任和好评。

　　3.人力资源人才是一个企业发展壮大的重要资本，为了适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引人才、留住人才，公司已建立和实施了较为科学的人才聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和离职、保密等人事管理制度和人力资源规划。

在人才聘用上，做到科学合理;

在人才使用上，做到人尽其才，才尽其用。

公司在人力资源管理方面完善了以岗定薪、优胜劣汰、能上能下的人才竞争机制。

实施个人职业生涯规划，注重员工培训和个人知识、技能的不断提高，充分调动广大员工特别是公司骨干的积极性。

　　本年度公司继续坚持人力资源优先投入的原则，打造业内优秀的专业化、职业化经营团队，建设学习型组织。

按照绩效考核管理办法，做好关键岗位、关键人员的绩效考核工作，确保绩效目标与绩效结果相一致。

注重员工素质培养，实现新老人员的快速融合。

　　4.企业文化

　　公司一贯重视企业文化氛围的营造和保持，树立以“明理、诚信、竞合、发展”为核心的

　　价值理念和股东利益最大化为根本的管理观念。

在管理方式上强调制度、流程管理，注重风险防范与效率相结合，追求稳中求进的风格，逐渐形成诚实守信为根本、注重道德修养的价值观念。

通过严格的管理制度和治理层、高级管理人员的身体力行将这些观念多渠道、多层次、全方位的承继和发扬。

　　5.财务控制

　　公司经营管理层在预算、生产、收入、费用、投资、利润等财务和经营业绩方面都有明确的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录，并且积极地对其加以监控。

财务部门建立了适当的保护措施，合理地保证了对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权，账面资产与实存资产定期核对相符。

　　公司内部控制活动方法、措施及机制的运行情况，主要表现在以下方面：

　　1）财务管理控制

　　公司制订财务管理制度，统一财务会计行为，提高财务会计信息质量，加强财务会计内部控制，明确财务会计相关人员工作职责，保证财务会计工作的顺利实施。

公司财务管理制度涵盖：

货币资金及应收账款的管理、存货管理、固定资产管理、成本控制与费用管理、投资及产权管理、预算管理、票据管理、公司会计档案管理规定等。

公司设立财务管理部并配备专职人员，所有财务工作人员都具备岗位相关财务知识和财务工作经验。

公司财务管理部严格按照制订的财务管理制度、财务工作程序，对公司的财务活动实施管理和控制，保证了公司财务活动按章有序的进行。

　　2）资金活动控制

　　公司根据自身发展战略，制定并适时修订了严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，

　　进一步细化和规范了公司资金开支管理，及资金支付各级人员的审批权限，加强资金活动的集

　　中归口管理，明确了筹资、投资、营运等各环节的职责权限各岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动的情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。

　　）对外投资控制

　　为严格控制投资风险，维护投资主体的合法权益，公司制定了《对外投资管理规定》，对公司对外投资的原则、形式、投资项目的提出、审批、投资运作与管理、投资项目的监督等做出了明确的规定。

公司实行重大投资决策的责任制度，明确了投资的审批程序、采取不同的投资额分别由不同层次的权力机构决策的机制，合理保证了对外投资的效率，保障了投资资金的安全和投资效益。

　　4）担保业务控制

　　公司制定了《对外担保管理制度》，严格控制担保风险，遵循合法、安