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1.基本情况
表1:
某工贸基本情况表
企业名称
所属行业
注册地址
实际办公地址
成立日期
公司类型
经营期间(成立日-经营终止日)
营业执照最近
年检时间
注册资本
实收资本
法人代表
法人从事本行业年限
2.股权结构情况
表2:
某工贸股东表
股东名称
持股比例%
认缴出资额(万元)
出资方式
实收注册资本(万元)
货币
3.财务情况
表3:
某工贸2016年6月30日资产负债表
单位:
元
资产
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
流动资产:
流动负债:
资金
1
短期借款
30
短期
投资
2
应付票据
31
应收
票据
3
应付帐款
32
帐款
4
预收帐款
33
减:
坏帐准备
5
其他应付款
34
其他
应收款
6
应付工资
35
预付
7
应付福利费
36
补贴款
8
未交税金
37
股利
9
未付利润
38
存货
10
其他应交款
39
待摊
费用
11
预提费用
40
待处理流动资产净损失
12
一年内到期的长期负债
41
一年内到期的长期债权投资
13
其他流
动负债
42
其他流动资产
14
流动负债合计
43
流动资产合计
15
长期负债:
长期
投资:
16
长期借款
44
应付债券
45
固定
资产:
长期应付款
46
固定资产原价
17
长期负债
47
累计折旧
18
其中:
住房公积金
48
固定资产净值
19
固定资产清理
20
合计
49
在建
工程
21
递延税项:
待处理固定资产净资产净损失
22
递延税款
贷项
50
固定资产合计
23
无形资产及其他资产:
负债合计
51
无形
资产
24
所有者权益:
递延
25
实收资本
52
资本公积
53
无形资产及递延资产合计
26
盈余公积
54
其他长期资产
其中:
公益金
55
其他长期资产:
27
未分配利润
56
所有者权益合计
57
递延税款借项
28
总计
29
58
表4:
某工贸2016年6月利润表
单位:
项目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
减:
主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“-”填列)
加:
其他业务利润(亏损以“-”填列)
营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润(亏损以“-”填列)
投资收益(损失以“-”填列)
补贴收入
营业外收入
营业外支出
四、利润总额(亏损总额以“-”填列)
所得税
五、净利润(净亏损以“-”填列)
表5:
某工贸2015年度现金流量表
金额
补充资料
一、经营活动产生的现金流量:
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
净利润
收到的税费返还
-
计提的资产减值准备
收到的其他与经营活动有关的现金
固定资产折旧
59
现金流入小计
无形资产摊销
60
购买商品、接受劳务支付的现金
长期待摊费用摊销
61
支付给职工以及为职工支付的现金
待摊费用减少(减:
增加)
64
支付的各项税费
预提费用增加(减:
减少)
65
支付的其他与经营活动有关的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
66
现金流出小计
固定资产报废损失
67
经营活动产生的现金流量净额
财务费用
68
二、投资活动产生的现金流量:
投资损失(减:
69
收回投资所收到的现金
递延税款贷项(减:
借项)
70
取得投资收益所收到的现金
存货的减少(减:
71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
经营性应收项目的减少(减:
72
收到的其他与投资活动有关的现金
经营性应付项目的增加(减:
73
74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
经营活动产生的现金流量净额
75
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
三、筹资活动产生的现金流量:
债务转为资本
76
吸收投资所收到的现金
一年内到期的可转换公司债券
77
借款所收到的现金
融资租入固定资产
78
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
3、现金及现金等价物净增加情况:
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金的期末余额
79
现金的期初余额
80
筹资活动产生的现金流量净额
现金等价物的期末余额
81
四、汇率变动对现金的影响
现金等价物的期初余额
82
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额
83
某工贸主要财务指标总结如下:
类别
指标
2014年
2016年6月
偿债能力
资产负债率
流动比率
速动比率
营运能力
应收账款周转率
存货周转率
流动资产周转率
总资产周转率
盈利能力
毛利率
营业利润率
销售净利率
权益净利率
成长能力
总资产增长率
权益增长率
营业收入增长率
净利润增长率
三、还款概述
(一)还款人顺序
(二)回款流程(结束流程)
付款至《支付确认函》所规定的账户内,保理商第一时间将所需回购/还款的本金及利息划至指定账户,同时将账户相关手续归还申请人。
四、风险分析
(一)贸易真实性风险
对策:
通过复核贸易双方的购销合同、送货凭证(物流凭证)、增值税发票及过往交易历史确认应收账款的真实性。
经过实地考察并查看历史发票、会计凭证及历史交易合同、物流凭证,确认某商贸自2006年以来一直从事贸易活动,并于2009年开始为供应,形成应收账款是真实可信的,应收账款是真实、合法、有效的。
(二)采购商履约风险
筛选财务风险可见、商誉良好、付款记录良好的采购商以降低采购商履约风险。
采购商系有限公司,就还款能力来说,是经主体信用评级为AAA,评级展望稳定,社会形象良好,信誉高,违约成本高。
另外,准时的历史付款记录亦是佐证,至目前为止没有逾期还款记录。
(三)供货商履约风险
1、委托供应商收款的风险
针对供货商收到货款后不予还款的风险,管理人将通过合同约定锁定某工贸的支付意愿,并以新设共管账户,由管理人控制该共管账户的制单及审核UKEY。
2、供应商回购的风险
(四)实际控制人履约风险
某工贸实际控制人为自然人,从各方面了解其资产负债状况,若出现负面新闻或不良迹象,管理人将立即采取法律措施。
五、投入产出分析
1、成本投入
投入本金【】万。
2、收益分析
正常情况下,预计公司收益为【0】万元。
六、结论
整体来讲,本业
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 保理尽调 报告
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