企业内部资料控制手册Word文档下载推荐.docx
- 文档编号:16091683
- 上传时间:2022-11-19
- 格式:DOCX
- 页数:87
- 大小:1.59MB
企业内部资料控制手册Word文档下载推荐.docx
《企业内部资料控制手册Word文档下载推荐.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业内部资料控制手册Word文档下载推荐.docx(87页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
1.建立健全内部控制制度的主要目标…………………………………………1
2.公司制定内部控制制度所遵循的原则………………………………………1
第三章内部控制制度的体系、主要内容…………………………………2
1.内部控制制度体系…………………………………………………………2
2.内部控制制度的主要内容…………………………………………………3
第四章货币资金控制制度…………………………………………………………6
1.控制目标…………………………………………………………………………6
2.适应范围……………………………………………………………………………6
3.岗位分工和授权批准……………………………………………………………6
4.现金管理……………………………………………………………………………7
5.银行存款管理………………………………………………………………………7
6.票据管理……………………………………………………………………………8
7.货币资金收支计划、记录及报告…………………………………………………9
8.损失责任…………………………………………………………………………10
9.监督检查…………………………………………………………………………10
10.货币资金流程控制………………………………………………………………11
第五章存货控制制度……………………………………………………………15
1.控制目标…………………………………………………………………………
2.适用范围…………………………………………………………………………
3.岗位分工与授权批准……………………………………………………………
4.存货取得、验收与入库控制……………………………………………………
5.仓储与保管控制…………………………………………………………………
6.领用、发出与处置控制…………………………………………………………
7.存货盘点…………………………………………………………………………
8.存货记录和报告控制……………………………………………………………
9.监督检查…………………………………………………………………………
第六章对外投资控制制度………………………………………………………28
3.对外投资原则……………………………………………………………………
4.岗位分工与授权批准……………………………………………………………
5.投资过程控制……………………………………………………………………
6.监督检查…………………………………………………………………………
第七章固定资产控制制度………………………………………………………43
4.固定资产取得与验收控制………………………………………………………
5.固定资产的日常管理控制………………………………………………………
6.固定资产处置和转移控制………………………………………………………
7.监督检查…………………………………………………………………………
第八章筹资控制制度……………………………………………………………54
3.筹资原则…………………………………………………………………………
5.筹资过程控制……………………………………………………………………
6.公司具体筹资业务操作…………………………………………………………
第九章销售控制制度……………………………………………………………65
4.销售和发货控制…………………………………………………………………
5.销售货款收取控制………………………………………………………………
6.销售记录控制……………………………………………………………………
第十章成本费用控制制度………………………………………………………74
3.岗位分工和授权批准……………………………………………………………
4.成本费用管理基础………………………………………………………………
5.成本费用控制……………………………………………………………………
6.成本费用核算……………………………………………………………………
第十一章坏账损失审批控制制度………………………………………………82
3.确认坏账损失的条件和范围……………………………………………………
4.岗位分工和授权审批……………………………………………………………
5.坏账损失核销审批程序及审批要求……………………………………………
6.财务处理和核销后催收…………………………………………………………
第十二章担保控制制度…………………………………………………………87
3.被担保对象………………………………………………………………………
4.公司对外提供担保具体原则……………………………………………………
5.担保方式…………………………………………………………………………
6.岗位分工、权责划分和授权审批………………………………………………
7.担保评估…………………………………………………………………………
8.对外担保内部控制程序…………………………………………………………
9.担保期限…………………………………………………………………………
10.担保合同管理…………………………………………………………………
11.反担保…………………………………………………………………………
12.担保财产管理和记录…………………………………………………………
13.担保监测………………………………………………………………………
14.监督检查………………………………………………………………………
15.名词定义………………………………………………………………………
第十三章预算控制制度…………………………………………………………99
2.预算的分类………………………………………………………………………
3.适用范围…………………………………………………………………………
5.预算编制控制……………………………………………………………………
6.预算的执行控制…………………………………………………………………
7.预算调整控制……………………………………………………………………
8.监督考核控制……………………………………………………………………
第十四章对子公司的控制制度…………………………………………………105
3.对子公司实施控制的主要内容包括……………………………………………
4.对子公司的组织及人员控制规范………………………………………………
5.对子公司业务层面的控制要求…………………………………………………
6.对合并财务报表的控制要求……………………………………………………
7.监督控制…………………………………………………………………………
第一章总则
1.为加强公司会计内部控制,强化企业管理,健全自我约束机制,完善企业治理结构,保障公司经营战略目标的实现,根据《中华人民共和国会计法》和其他相关的法律法规,结合公司实际,制定本制度。
2.内部控制制度是指企业为了保证企业经济活动的有效进行,提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,防范和规避财务与经营风险,规范相关业务控制程序等而制定和实施的控制方法、措施和程序。
3.公司本部、分公司及控股子公司应按照本制度的规定实施会计内部控制工作,各单位负责人对本单位内部控制制度的实施、监督、完善负责。
控股子公司、分公司可根据本公司实际情况按“适度从紧“原则进行修订并报集团公司财务部备案。
4.本制度由公司财务部负责制定、解释和修改。
经公司经理办公会审议,董事会批准执行。
第二章会计内部控制的目标和原则
1.建立健全内部控制制度的主要目标是:
1.1建立和完善符合现代企业制度要求的会计内部组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,实现权责明确、管理科学;
1.2建立行之有效的财务风险预警和控制系统,强化风险管理,确保各项业务活动健康进行;
1.3保证所有的经济事项真实、完整地反映,使财务报告的编制符合《会计法》和国家统一的会计制度等有关规定;
1.4保证账面资产与实物资产定期核对相符,确保实物资产的安全和完整并有效发挥作用,减少积压和闲置资产的减值损失;
1.5保证国家有关法律和单位内部规章制度的贯彻落实。
2.公司制定内部控制制度所遵循的原则:
2.1合法性原则。
内部控制制度必须符合国家法律法规的规定。
2.2全面性原则。
内部控制制度应涵盖单位内部的经济业务、相关部门和相关岗位,并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
2.3协调性原则。
内部控制制度要符合企业的中、长期规划和短期目标,与企业其他管理控制制度相互协调,注重制度的整体实施效果。
2.4经济性原则。
内部控制制度建设必须处理好成本与效益的关系,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
2.5时效性原则,内部控制制度要随着外部经济环境的变化和经营管理的需要,不断评价和及时更新。
2.6公司制定的内部控制制度坚持不相容职务相互分离和回避的原则,保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工。
提高岗位设置的效率,确保不同机构和岗位之间权责明确、相互制约、相互监督。
第三章内部控制制度的体系、主要内容
1.根据公司的实际情况,本内部控制制度体系
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业内部 资料 控制 手册