SAP财务会计详解Word格式.docx
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SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。
小到一个销售代理办事处,大到一个跨国集团公司均能够应用其功能。
该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。
预先设定的系统能够直截了当用于不同的行业,例如专门设置的会计科目表等
1.4国际性的应用系统
关于跨国公司,R/3系统提供了可塑性专门强的可应用于不同国家的功能。
R/3系统能够满足一些要紧的工业化国家在多语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方面的专门需求。
运用SAPR/3系统能够构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。
1.5要紧功能模块
SAPR/3财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。
财务会计(FI):
由总分类帐、应收帐款和应对帐款、固定资产、法定合并以及专门统计会计功能组成;
金库模块(TR):
由现金治理、金库治理和基金治理组成;
治理会计(CO):
由一样费用成本核算、生产成本核算和获利能力分析组成;
以上模块提供了处理经营治理业务的差不多功能,同时满足了基于决策需求的报表功能。
SAPR/3系统还针对您的业务提供了一些集成的、强有力的附加功能。
投资治理(IM):
该模块承诺用户在整个公司范畴内对资产投资项目作打算,同时对每一项具体的投资进行操纵。
业务打算与操纵(EC):
包括治理合并和利润中心会计核算。
执行信息系统(EIS):
提供更广泛的业务数据。
1.6财务会计
一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算方面的要求。
法定会计必须能够按有关规定向股东、债权人、劳工组织以及社会公众披露并提供所需的信息,而有效的公司治理会计必须包括操纵和转移的功能。
1.6.1适用性:
SAPR/3系统对会计信息的公布性依据有关各国会计法规进行了相应的定义,同时也适用于国际性的企业。
R/3的财会子系统符合40多个要紧工业国其中包括中华人民共和国的会计法规的有关规定,在此,SAP公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。
1.6.2集成性
SAPR/3系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。
当用户在后勤模块处理业务时,例如物料的收到和发运,这些业务所引起的财务上的变动将赶忙自动地记入会计系统。
SAPR/3系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。
此外,SAPR/3系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能,例如与客户、供应商、银行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。
猎取信息是任何业务往来的重要组成部分。
明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能,即便用户没有完整的信息也不阻碍业务,比如处理付款。
一样讲,只有一些例外情形才需要手工处理。
SAPR/3的工作流功能包括:
∙定义周期性业务处理任务;
∙将这些周期性业务指定到相应的业务部门;
∙保证用户要求的期限
1.6.3关于各类凭证的原则
在SAPR/3系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。
这种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线索。
在用户完成记帐之后,能够赶忙看到凭证本身,科目的余额以及相关科目的清单。
用户也能够赶忙对资产负债表和损益表进行分析,因此,这一切差不多上清晰准确地显示在您的运算机屏幕上。
1.6.4文档系统:
完整的文档系统也是综合的与集成的操纵系统的差不多要素。
只有对所有的业务进行全面的确认才能保证对企业的决策层和经营层的监测。
财会子系统确保用户的操纵部门能实时地提供相关信息。
财会子系统由以下模块组成:
∙总分类帐
∙法定合并
∙应对帐款
∙应收帐款
∙固定资产
∙专门分类帐
1.6.5会计科目表
总分类帐会计核算所使用的会计科目表既能够用于单个的公司,也能够运用于整个集团公司。
假如SAP的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求,用户能够分别定义会计科目表,保证财会方面的功能。
SAP提供的样板会计科目表能够使用户方便地实现这方面的功能。
因此,用户也能够重新创建一个(或多个)会计科目表。
1.6.6货币:
为了满足许多国家对货币的法规的要求,SAP系统承诺用户同时使用多达三种货币作为记帐和结算的本位币。
所有的业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入帐本。
R/3系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款到期处理的功能。
这些将对用户的月末和年终结算有专门大关心。
1.6.7资产负债表
SAPR/3财会子系统能够依照不同的类型,爱护不同的资产负债表:
∙科目余额清单
∙资金流的分析表
∙结算日期的资产负债表
∙年度财务报表
系统甚至承诺客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。
在后勤和人力资源治理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。
在后勤子系统记录的业务处理会自动地记入财会系统,假如有必要,也能记入治理会计系统。
这就保证了在后勤子系统发生的诸如收到物资和销售产品如此一些业务,能够同时反映到财会系统中,有效地保证了数据的一致性。
同样地,诸如工资、奖金等业务也会得到同样的处理。
1.6.8明细分类帐:
除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外,在财会子系统内,总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。
所有与明细分类帐中借方和贷方科目(包括固定资产模块)有关的业务,均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。
因此,明细分类帐与总分类帐之间总是一致的。
1.6.9合并财务报表:
与单独的企业财务报表相比,合并财务报表差不多显得日益重要。
SAP系统承诺客户能够选择多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩进行评估。
集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简单地相加而得。
合并资产负债表应当反映对资产、应收帐款、债务、利润和销售收入进行重新分类、评估和合并。
1.6.10法定合并
在SAPR/3财会子系统的法定合并模块中,对这一功能有专门形象的描述。
通过与财务会计和固定资产系统的集成,数据能够直截了当从各个财务报表中汇总过来,这就使法定合并的业务处理大为简化,此外,还能够减少因为不同的软件的使用而造成的数据转移中带来的错误。
除了法定合并以外,SAP系统承诺用户在打算值的基础上经常地结算和作合并会计报表,另外,用户还能够对不同的业务领域自行定义报表。
1.6.11应收帐款:
应收帐款模块是在SAPR/3财会子系统中对客户帐户进行监测与操纵的模块。
在此模块中,帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款功能,都使用户能够方便地处理客户未清项。
而信函功能能适合任何企业的要求,能够用于付款通知书、对帐单和帐户清单。
在收款时,用户既能够用简便的直截了当输入方式,也能够使用自动数据传输方式。
同销售与分销模块、现金治理模块以及在损益表中的客户特定的功能之间的接口,为所有业务处理提供更多的信息。
此外,SAP的信贷治理、流淌资金打算以及利润核算功能也能提供实时的和一致化的数据。
1.6.12应对帐款:
SAPR/3财会子系统的应对帐款模块对所有供应商的财会数据进行治理。
它是与采购模块集成的一个部分,也是销售与分销模块中关于发货、发票和付款数据的来源。
包括折扣在内的付款功能能够用正规的书面形式和电子数据交换媒介(如EDIFACT,EDI)来处理。
系统支持所有国际支付方式。
为检索未清项,系统提供帐户分析、逾期分析、以及风险分摊的功能。
在应收帐款模块中,余额审计线索、帐户清单和凭证日记帐记录下所有的业务处理。
1.6.13固定资产会计核算
在SAPR/3财会子系统中的固定资产模块中,加入了许多新功能。
它们反映了在固定资产治理领域中的新需求,如:
∙在生产自动化方面日益增长的需求
∙质量要求不断提高
∙越来越复杂的设备和更多的法规方面的要求
SAPR/3财会子系统的固定资产治理模块能涵盖所有要紧工业国家在法定报表和对资产价值的评估方面的要求。
能处理资产的购置、废弃、转移和折旧等业务的输入、运算和处置。
除了法定的对资产价值的评估,用户能够自定义许多折旧和评估的方法。
系统提供了灵活的功能使用户能够对资产进行不同方式的折旧、估算利息以及保险金方面的处理。
同样,用户也能够在内部分析时选择不同的指标和顺序来处理报表功能。
用户自定义的对资产价值的评估模拟优化了用户的打算处理。
这种模拟的功能为用户提供了对资产价值的不同视角,同时能处理打算值和实际的投资。
1.6.14专门分类帐
SAPR/3财会子系统的专门分类帐模块为特定的客户提供了专门的运算功能。
在此模块中,一个分类帐能够通过对科目的专门设置(如成本中心、产品等),获得不同的视角来反映科目的余额。
它能满足不同的厂商对报表的要求。
用户能够对每一个分类帐进行打算、分配和货币转换处理。
当实际业务发生时,这些专门分类帐也能自动地更新。
2财会子系统的组织结构:
一个有效的会计系统不仅仅包括帐本、科目和凭证,组织结构也是其差不多组成部分。
组织结构针对公司制度、税收制度和治理上的要求来设置参数。
2.1财务会计和治理会计的集成
SAPR/3系统运用明确的或隐含的科目分配原则,将相应的组织结构单元来更新分类帐。
系统还承诺用户在那些属于SAPR/3治理会计模块中的治理会计项目,如成本中心、订单、成本对象和利润中心等之间转移实际价值。
对当前公司结构和以后策略的描述取决于用户在SAPR/3财会子系统中如何使用这些组织结构的术语:
∙集团公司
∙公司
∙公司代码
∙业务部门
∙利润中心
2.2公司代码
在最简化的情形下,公司代码确实是一个会计实体,在其内部没有任何法定报表的要求。
在比较复杂的公司结构中,R/3系统的分级功能往往用于划分或集成公司的组成部分,这就引出了两个通常的公司概念----集中式模式和分布式模式。
2.3集中式公司的治理模式
公司代表了一个独立法人实体,由一个或多个公司代码组成。
公司代码是一个法定的会计主体。
在公司代码中确定会计年度、币种以及税务报表。
业务部门能关心描述出企业内部的结构。
用户能够用业务部门来对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析。
利润中心是一个富有灵活性的治理会计概念,用于对企业内部的业务领域的职责进行分析。
一个公司内部的一些项目如成本中心、资产、物料以及象生产和客户订单等衡量企业经营状况的项目都被归结于利润中心。
此外,利润中心中的内容要比业务部门更为详尽。
2.4分布式公司的治理模式
公司是一个独立法人实体,在此同集中式相同。
公司代码在这种模式下表示一些高度独立同时分布式的业务单位,这些部门能够聚拢到会计单元中。
SAPR/3的财会子系统能够自动处理跨公司代码的业务,系统对每个涉及这类业务的公司代
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