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7.清算账户日终批量清算入账失败时,系统自动挂账,并在挂账网点(会计主体机构)产生清算账户入账失败表,次日挂账网点(会计主体机构)柜员根据失败表进行核实后,填制特种转账凭证,通过“7098清算账户差错调整”交易办理账务调整。
8.农信银通存通兑差错调整遵循“以交易行状态为准”的原则。
9.行内汇划的运行时序由省联社统一规定。
一般情况下和大额支付系统运行时序一致。
10.小额支付系统实行7*24小时不间断运行,每日16:
00进行日切处理。
11.银行汇票丧失后,转账银行汇票失票人可前往法院办理公示催告或提出诉讼请求。
12.托收承付结算每笔的金额起点为10000元。
新华书店系统每笔的金额起点为1000元。
13.超期付款指因银行汇票超过提示付款期限等原因,收款人或持票人在代理付款社(行)未获付款时,由出票社(行)办理付款的行为。
14.农信银系统通存通兑业务支持7*24小时。
每日运行时序为日间、业务截止准备、业务截止三个阶段,系统的运行时序由农信银资金清算中心确定。
15.对于大额汇兑往账,需经
授权
后方可发送。
16.受理社(行)办理异地转账业务时,采取转账方式收取手续费时,应从付款方账户收取手续费。
17、小额支付系统工作日运行时序分为日间处理、日切处理两个阶段
18、小额支付系统的往账业务业务处理原则是“谁发起、谁确认、谁负责”。
18.大额支付系统业务处理状态为“已发送”、业务状态为“已确认”;
小额支付系统业务人行包处理状态为“已扎差”、行内包处理状态为“已发送\已组包”的,业务交易成功。
19、大额支付系统往账和小额普通贷记当日“退回待查”业务,发出行柜员日间使用“6847汇划报文查询”交易,确认当日发出的业务状态为“退回待查”的大额往账和小额非实时往账业务。
20、农信银通存通兑他代本存款业务,账户行失败,农信银中心成功,交易行成功,该差错形成的原因是我行未收到交易行的存款确认或交易行柜台冲销造成,结果是:
省资金中心与农信银中心清算成功,行内未清算,存款未入客户账。
21、网内联行汇划业务应严格遵循“谁发出,谁负责”的原则
22、网内联行汇划和银行汇票查询查复,必须严格按照“有疑速查、查必彻底、有查速复、复必明确”的原则办理。
23、托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。
24、通存通兑业务错账处理应遵的原则:
只能由发起业务的网点,即受理社(行),办理错账冲正,只能对当日发生的错账进行冲正;
25、资金汇划业务错账调整包括(非实时汇划)业务错账调整和(实时汇划)业务错账调整。
26、对于当日发出的,人行处理状态为(已拒绝)的大额往账业务,日终对账后,系统生成退回待查报文清单。
27、对退回待查的业务进行重发时,收款人账号、(付款人账号)、(金额)等要素不能修改,但可对备注内容进行修改。
28、本代他ATM取款未出钞,开户网点记账成功,银联记账成功,我行记账成功,ATM未出钞,网点清钞发现长款,使用7022传票录入交易记内部(应付款项)账户,查明长款情况向市资金中心提交调整申请表
29、市资金中心对ATM所属网点提交的调整申请审核无误后,下发差错调整通知,调整网点使用0151(差错调整查询及确认)交易查询差错调整通知,并打印调整通知,核对无误后确认差错调整选择确认。
30、(预授权)是特约商户通过POS终端,根据持卡人预计支付金额向发卡机构索取付款承诺的过程。
31、(手工单退货)是指特约商户对已清算入账的消费交易,向开户网点申请通过银联差错处理平台将消费款项退还给持卡人的行为。
32、前置机系统的连接模式分为直联模式和间联模式,我省农村信用社大额支付系统的前置机采用直联模式。
33、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日。
34、大额支付系统每日运行时序分为营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理五个阶段。
35、出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。
36、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。
37、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
38、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守恪守信用,履约付款;
谁的钱进谁的账,由谁支配;
银行不垫款的原则。
39、内部账错账调整,柜员隔日发现账务错误,应认真核实,确需调整的,填制特种转账凭证办理错账调整,经会计主管核实,并在特种转账凭证上签字后,柜员使用“7022传票录入”交易进行录入,功能项分别根据情况选择隔日冲账、隔日补账、红蓝字调账经会计主管授权后办理错账冲正及补记。
40、对于系统批量检查到总账不平、总分不平的会计主体,为了确保当日账务的平衡,不影响账务处理及会计核算的要求,系统自动将其差额轧记,并分别情况记入到会计主体的其他应收款及其他应付款科目下的日终结账挂账户中。
41、对于清算账户日终批量清算入账失败时,为确保当日账务平衡,系统自动挂其他应收款及其他应付款科目下的清算不平挂账户并在挂账网点产生清算账户入账失败表,
42、农信银通存通兑业务差错,本代他存款业务,我行记账失败,农信银中心记账成功,账户行圈存或记账失败。
该差错形成原因是我行主机记账失败,引发自动冲正失败;
产生的结果是:
省中心与农信银资金中心已清算,行内未记账、未清算。
43、农信银通存通兑业务差错,本代他取款业务,我行失败,农信银中心成功,账户行成功。
该类业务形成的原因是我行记账失败后引发自动冲正也失败,未将农信银中心和对方行账务冲正,产生的结果是:
省资金中心与农信银中心清算,行内未记账、未清算。
44、小额支付系统定期借、贷记退回待查。
发出行柜员日间使用“6847汇划报文查询”交易,查询当日发出被退回待查的定期业务。
使用“6844其他电子汇划凭证打印”交易,打印“退回待查汇划业务凭证”。
使用“6707小额定期业务往账包重发”交易,收款人账号、付款人账号、金额等要素不能修改。
此交易成功无账务产生。
45、银联发卡差错调整,他代本ATM取款,本行记账成功,银联记账不成功,交易行记账不成功,ATM未出钞。
该差错形成的结果是:
我行扣客户账成功,但银联未予清算。
46、ATM保险柜钥匙和保险柜密码要双人分管,机柜钥匙可以兼管,钥匙须入库(柜)保管,不得随身携带。
备用的房屋钥匙和管理卡双人封存后入库保管;
备用的机箱钥匙、保险柜钥匙、钞箱钥匙双人封存后上交县级联社财务会计部登记保管,启用备用钥匙要经县级联社分管财会工作的领导批准。
47、操作员要及时对ATM加钞,至少每5日清钞一次,在加钞、取钞过程中,应坚持双人操作。
每次装钞后要进行实际取款测试,检查钱箱有无串位,测试无误后方可对外使用。
48、ATM提取现金的限制为:
每卡单笔现金取款限额为3000元,当日累计限额为20000元,当日累计次数不限制。
49、代收代付业务特点是以接受客户委托为前提,为客户办理业务;
系统自动扣款、自动入账,支持市辖通存通兑。
50、信用社在办理代收代付业务时,必须在本网点开立基本户或一般户,并与被代理单位签订委托协议或合同,明确双方的权利和义务。
51、代收代付业务中,对已进行批量开户提交、批量代收付提交的业务,如委托单位提出撤销申请或柜员发现有错误时,使用“1729批量业务状态查询”交易,查询该批量状态是否处理。
如批量状态为已处理、则不能撤销;
如该批量状态为待处理,柜员使用1769批量业务撤销交易,输入批号,进行撤销,经主管授权后打印通用凭证。
52、跨机构汇兑汇出业务,账号类别栏位为内部账时,费用收取方式栏位可选择代理汇出功能项,不收取手续费,并按照汇兑汇出业务限额进行主管授权。
53、资金清算账户采取按季定期结息方式,每季末20日批量结息,21日入账处理,遇利率调整分段计息。
54、内部账当日错账调整,对于已复核入账需冲正的业务,柜员核实后先使用“7038入账传票查询”交易查询所需冲正业务的套号,然后使用7031传票错账当日冲正交易进行录入,输入套号后系统自动回显需冲正的账务信息供柜员核对,无误后经会计主管授权办理冲正
55、办理银行汇票付款、超过付款期限付款、丧失汇票付款的通汇行统称付款行。
56、网内联行系统工作日为国家法定工作日。
57、营业机构对接收的大额查询类报文,原则上应当日进行查复,如有特殊原因,最迟不得晚于次日12:
00查复;
为避免出现日切时点异常查复报文,大额支付系统16:
55后不得再办理查复业务。
58、各级清算、营业机构必须按规定进行账务核对,未达账项要于7个工作日内查清处理。
59、省资金中心统一对外清算,清算差额以外部系统数据为准
60、同城往来应加强管理,除清算网点(营业部)外的其他网点日间及日终不允许出现借方余额,月末余额必须为零。
日终前,营业网点必须查看同城往来的余额,原则上余额清零,否则,由会计主管查明原因,登记会计出纳人员工作日志,最迟次日入账处理。
61、信用社应当遵照“统一管理,分级负责”的原则组织会计核算,对其本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。
62、非金融资产,是指金融资产以外的资产,包括固定资产、无形资产、在建工程、投资性房地产、递延所得税资产等。
63、货币性资产,是指信用社持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产,如现金、存放同业、拆出资金、贷款、准备持有至到期的债券投资等。
64、信用社在对会计要素进行计量时,一般应当采用历史成本,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
65、金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,应当按照下列规定处理:
(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,应当计入当期损益。
(二)可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,应当直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
66、信用社的贷款,包括客户贷款、贴现、贸易融资、透支、垫款等。
67、贴现按照票面或合同金额扣除未实现贴现利息收入金额进行初始确认,未实现贴现利息收入在贴现期内分期确认为当期损益。
68、确实无法收回的贷款,使用已计提的减值准备进行核销。
已核销的贷款以后又收回的,按已收回金额转回账面余额和相应的减值准备,并转销资产减值损失。
69、涉及金融资产转移的业务品种包括转贴现、再贴现、买入返售、卖出回购等。
70、信用社的固定资产,是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度、单位价值在4000元(不含)以上的有形资产,主要
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