关于深圳市崛起实验中学文档格式.docx
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我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵学校财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵学校2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
深圳皇嘉会计师事务所(普通合伙)中国注册会计师(合伙人):
中国注册会计师:
中国·
深圳二○一五年四月十六日
深圳市崛起实验中学
财务报表附注
(2014年度,金额单位:
人民币元)
一、基本情况
深圳市崛起实验中学经深圳市宝安区教育局“深宝教[2003]第27号”深圳市教育局“深教[2006]第189号”“深教[2010]110号”批准,于2010年1月1日领取了教名[4000091]号中华人民共和国民办学校办学许可证,国税、地税税务登记证号码为深税登字8850136号。
学校办学地址:
深圳市宝安区新安街道宝城82区,举办者:
深圳市崛起教育投资有限公司,法定代表人:
林良浩,校长:
姚夫平,办学类型:
中学,办学内容:
初中、高中,要求取得合理回报。
教育部门核定的最大办学规模:
42个教学班,共1,890人;
春季学期实有学生1439人,其中符合学位补贴人数共88人;
秋季学期实有学生1498人,其中符合学位补贴人数80人。
本年实有年平均学生人数为1458人。
实有教职员工137人,其中:
专任教师101人,职工36人,专任教师与学生比例为6.93%。
本年教职工月平均工资6,476.29元,其中专任教师(不含职工)月平均工资6,779.26元,本年教职工工资总收入(含福利及社保)占学杂费(或保教费)收入的54.53%。
工资发放方式为:
现金(银行转帐)。
教职工签订合同137人,缴纳社保137人。
本年2月开始执行深圳最低工资标准1,808.00元。
学校占地面积13,450.55平方米,建筑面积13,642.5平方米。
学校校舍是自建,土地使用年限从2002年1月1日至2041年12月31日。
根据深圳市宝安区发展和改革局2014年6月20日颁布的宝发改【2014】286号《关于调整深圳市崛起实验中学收费标准的批复》:
初中学杂费每生每学期5150元,含课本资料费、练习本费、体检费和证书手册费、不含校服。
2014年7月份宝安区发改局和宝安区教育局收费备案:
普通班收费标准之外,高中国际课程实验费每生每学期26500元,初中校本课程实验费每生每学期5150元,学生自愿选择。
按照《关于规范我市民办学校收费管理的通知》(深价联字〔2003〕32号)规定,生均培养成本由人员经费、公用经费、固定资产折旧和固定资产维护费构成,住宿成本由实际管理费用和成本构成。
经核算,深圳市崛起实验中学的初中生均培养成本为13,429.58元/年;
高中生均培养成本为16,119.99元/年。
二、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
本报告会计期间自2014年1月1日至2014年12月31日。
2、存货计价
(1)存货的购入与入库,按实际成本法计价。
(2)存货的领用和发出加权平均法计价。
(3)低值易耗品采用一次性摊销法摊销。
(4)存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转到待处理财产损益处理。
3、长期待摊费用、无形资产摊销
(1)长期待摊费用按5年摊销。
4、固定资产及折旧方法
(1)固定资产按实际成本计价。
(2)固定资产折旧采用平均年限法,预计残值率5%。
(3)分类折旧率如下:
资产类别估计的经济使用年限年折旧率
房屋建筑物45年2.11%
教学设备5年19%
交通设备10年9.5%
图书5年19%
其他固定资产5年19%
5、坏账处理与准备
(1)坏账处理为:
采用备抵法。
(2)坏账准备按期末应收款项(含其他应收款)0.5%提取。
6、收入的确认方法:
按权责发生制原则确认收入的实现。
(如在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映,然后按期(月)结转收入)。
7、重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正的说明
无
三、财务报表主要项目注释
注释1.银行存款及现金
期末银行存款余额2,368,756.08元。
2014年9月30日三方共管账户余额938,463.79元,开户银行:
中国工商银行股份有限公司深圳宝安支行,账号:
8。
本次核定下年应存入两个月运作资金351.71万元,其中1个月人员经费102.12万元。
期末现金余额:
月份
金额
1月
346,196.06
2月
6,527,201.66
3月
5,511,944.99
4月
5,259,610.17
5月
5,309,940.83
6月
5,070,523.17
7月
3,548,302.65
8月
4,656,334.65
9月
6,098,666.37
10月
5,899,008.42
11月
4,646,064.50
12月
7,336.06
注释2.应收账款
账龄
期末账面余额
年初账面余额
1年以内(含1年)
1-2年(含2年)
2-3年(含3年)
74,520.00
3年以上
174,520.00
100,000.00
合计
应收账款明细:
债务人名称
年末欠款余额
账龄
翻身自由七队
3年以上
深圳市宝安区财政综合计划科
68,220.00
深圳市诚信威办公设备有限公司
5,000.00
深圳市华世兴科技有限公司
1,000.00
赛宝煤气公司
300.00
注释3.预付款项
50,000.00
预付款项明细:
预付网络公司设备款
1-2年
注释4.固定资产及其折旧
项目
期初余额
本期增加
期末余额
固定资产
其中政府补助形成资产及国有资产
累计折旧
房屋建筑物
17,396,699.86
4,217,775.74
52,525.00
21,525.00
354,692.55
21,525.00
4,572,468.29
教学设备
6,156,820.90
51,030.00
4,362,762.54
196,761.00
5,760.00
507,072.45
6,353,581.90
56,790.00
4,869,834.99
交通设备
1,591,081.20
1,436,362.73
-1,428,325.20
-1,341,447.10
162,756.00
94,915.63
图书
395,450.00
350,653.61
23,826.00
374,479.61
其他资产
2,827,204.58
2,537,537.85
111,460.00
89,242.11
2,938,664.58
2,626,779.96
合计
28,367,256.54
12,905,092.47
-1,067,579.20
27,285.00
-366,613.99
27,299,677.34
78,315.00
12,538,478.48
注释5.长期待摊费用
项目
原始金额
年初余额
本年增加
本年摊销
年末余额
绿化费用
145,000.00
137,749.99
29,000.04
108,749.95
装修费用
1,162,830.00
876,004.75
393,805.66
1,528,656.00
2,010,855.09
1,307,830.00
1,013,754.74
2,119,605.04
注释6.预收账款
债权人名称
年末余额
经济内容
学生
6,208,600.00
教育成本费
一年以内
注释7.其他应付款明细
学位补贴
240,000.00
补贴款
1年以内
东莞热能环保公司
10,000.00
购设备
深圳市宝安区新华书店
316,998.40
教材款
深圳市育才教育书店
59,560.77
深圳市桃李文化教育服务有限公司
217,202.88
深圳报业集团
5,400.00
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