6信用管理师复习技能考21题Word文件下载.docx
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独立:
信用管理顾问帮助企业招聘或物色一位合格的信用管理经理。
切记信用管理顾问不要插手过多的具体工作,包办代替是信用管理顾问的禁忌。
信用管理顾问要帮助信用经理树立威信、走入正轨、提高管理素质和办事效率。
重视:
信用部门成立时,必须得到企业上层的高度重视,一个好的开端是成功的一半。
答
(2):
答(3):
由企业负责业务的总经理(或副总经理)、财务总监、销售渠道部门经理和信用经理组成的“信用管理委员会”。
第二大题:
(1)结合案例,说明如何对客户进行分类管理,XXX公司是根据哪个客户分类原则进行对大客户进行调整的,为什么客户数量减少了,公司的销售额反而大幅度上升?
PPT48
(2)结合xxx公司的成功经验,说明什么是全程信用管理模式,并请画出全程信用管理模式的图形?
根据不同的分类原则,企业客户的分类有多种,主要有:
(1)要根据客户的性质,将赊销客户分为“企业客户”和“个人客户”。
(2)根据授信额度或客户潜在的破坏能力大小,将客户分为“核心客户(重要客户)”和“普通客户”。
(3)根据客户的登记注册国别或办公场所的具体地点,将客户分为“国内客户”和“海外客户”。
(4)根据企业与客户交往的性质,将客户分为“交易类客户”和“公关类客户”。
(5)根据企业内部管理制度,将客户分为“主动接触类”和“被动接触类”。
(6)客户等级分类按照客户的风险等级进行分类,分为低风险、较低风险、一般风险、较高风险和极高风险客户。
(3分)
xxx公司主要是根据授信额度或客户潜在的破坏能力大小,将客户分为“核心客户(重要客户)”和“普通客户”。
(3分)企业大多数客户并不给企业带来太多利润,反而会增加服务成本和降低应收账款质量,通过2/8黄金分割律,挑选出真正的重要客户,把有限的资源用到重要客户,为他们做好优质服务,挖掘他们的购买潜力,不但会给企业带来利润的增加,而且会提升应收账款的质量。
(4分)
全程信用管理模式就是全面控制企业交易中各个关键业务环节,从而达到控制客户信用风险,迅速提高应收账款回收率的方法。
在时间顺序上,全程信用管理模式将信用管理过程分为事前控制、事中控制和事后控制,也就是签约前的客户资信收集和筛选、签约时的信用分析评估和决策、签约后的应收账款管理和追收。
全程信用管理模式示意图:
第三大题
(1)请问应该如何制定信用信息的采集方案,信用信息采集方案的主要内容?
p21-23
(2)信用信息来源很多,请问如何筛选市场中的各类信用信息来源,并合理的使用各类信用信息源。
p5-9
(1)对信用信息内容的需求。
一套完整的企业信用信息包括宏观、中观和微观的企业信用信息。
对处于新行业的新客户来说,需要采集详细的行业信息。
(2)信用信息采集的预算案。
不管从哪种信息源采集信用信息,企业必须计算采集信息的成本。
这包括采集操作的成本和购买信息本身的成本,然后形成预算方案,由信用经理批准。
预算案的制定会考虑若干影响采集成本的因素,要根据所需信息的内容多寡、时间紧急程度、征信数据供应商的报价等进行综合评估。
最后,根据信用管理部门的实际资金情况确定预算案。
(3)信用信息采集的时间安排。
一般而言,信用信息采集的时间安排有以下两种:
①定期采集。
企业根据客户状况定期采集客户信用信息,这个时间间隔一般是年度即一年。
②临时采集。
通常是由于一些重大变化而造成的。
(4)信用信息采集的渠道选择。
在信用信息采集方案中,要明确采集信息的渠道,即要从哪个信用信息源采集信息。
对于不同信用信息源,所使用的采集技巧是不同的。
如果需要从政府部门采集信用信息,首先要看该政府部门下是否设有合法的征信数据销售部门。
从征信数据供应商处采集信用信息时,首先要大致了解市场上满足企业信用信息需求的征信数据供应商,列出备选征信数据供应商名单或排名。
其次,要认真考察征信数据供应商的资质、实力、资信调查报告的质量和价格等状况,优选征信数据供应商。
在从企业内部采集信用信息时:
①明确列出从哪些部门获得哪些信用信息。
②制定不同部门之间的信用信息共享流程。
③制定不同部门信息共享时可能会出现的争端解决机制。
④为了取得各部门的积极配合,应该将信息共享纳入各部门绩效考核中。
⑤要做出信息共享时的技术需求计划。
(5)信用信息采集的人员安排。
信用信息的采集是一项长期的连续的工作,必须指定责任人员具体负责。
在信用信息采集方案中,根据采集的信用信息数量,甚至可以考虑固定相应的工作岗位。
1、筛选征信数据供应商。
所谓筛选市场上的信用信息源,主要是指对各类信用信息或征信数据供应商进行比较、评选和挑选。
信用管理人员应该了解信用信息源头或征信数据供应商的情况,学会筛选合格的信用信息或征信数据供应商。
(1)考察征信数据供应商的资质。
在选择征信数据供应商时,首先要了解其是否有从事征信业务的资质。
(2)考察征信数据供应商的实力。
①考察征信数据供应的稳定性和持续性。
②考察征信数据的完整新。
③考察征信数据库存储的数据量。
④考察征信数据产品链。
⑤考察征信业务覆盖区域。
(3)考察资信调查报告的质量价格比。
①征信调查报告的质量。
②资信调查报告的价格。
③资信调查报告的制作时间。
第四大题PPT51-54
时代电脑公司是1980年成立的,它主要生产小型及微型处理电脑,其市场目标主要定位于小规模企业。
该公司生产的产品质量优良,价格合理,在市场上颇受欢迎,销路较好,因此该公司也迅速发展壮大起来,由起初只有几十万资金的公司发展为拥有上亿元资金的公司。
但是到了90年代末,该公司有些问题呈现出来:
该公司过去为了扩大销售,占领市场,一直采取比较宽松的信用政策,客户拖欠的款项数额越来越大,时间越来越长,严重影响了资金周转循环,公司不得不依靠负债筹集资金。
最近,主要贷款人开始不同意进一步扩大债务,所以公司经理非常忧虑。
假如现在该公司请你做财务顾问,协助他们改善财务问题。
财务人员将有关资料整理如下:
公司的销售条件为
“2/10,
N/60”,约半数的顾客享受折扣,但很多未享受折扣的顾客延期付款,平均收账期为60天。
2001年坏帐损失为500万元,信贷部门的成本(收账费用)为50万元。
如果改变信用条件为“2/10,N/30”,那么很可能引起下列变化:
(1)销售额由原来的1亿元降为9000万元;
(2)坏账损失减少为90万元;
(3)信贷部门成本减少至40万元;
(4)享受折扣的顾客增加到70%(假设未享受折扣的顾客也能在信用期内付款);
(5)由于销售规模下降,公司存货资金占用将减少1000万元;
(6)公司销售变动成本率为60%;
问题
:
作为财务顾问,请分析以下几个问题,为2002年公司应采取的信用政策
提出意见:
(1)为改善公司目前的财务状况,公司应采取何措施?
(2)改变信用政策后,预期相关资金变动额为多少?
(6分)
(3)改变信用政策后,预期利润变动额为多少?
(10分)
(4)该公司2002年是否应该改变其信用政策?
答:
1、公司须制定较高的信用标准,以保证未享受折扣的顾客也能在信用期内付款。
另外,公司应努力收回欠款。
2、
A:
原信用政策下的应收账款周转率=360/60=6次
原信用政策下的应收账款占用资金=10000/6*0.6=1000万元(10000/360*60*0.6=1000万元)
B:
新信用政策下的应收账款平均收帐期=70%*10+30%*30=16天
新信用政策下的应收账款周转率=360/16=22.5次
新信用政策下的应收账款占用资金=9000/22.5*0.6=240万元
C:
资金变动额=240-1000-1000=-1760万元
3、
收益变动额=[9000*(1-60%)-9000*2%*0.7]-[10000*(1-60%)-10000*2%*0.5]=-426万元(2分)
坏帐变动额=90-500=-410万元(2分)
利息变动额=-1760*10%=-176万元(2分)
收帐费用变动额=40-50=-10万元(2分)
利润变动额=-426-(-410-176-10)=170万元(2分)
4、改变信用政策后公司资金占用将减少1760万元,利润增加170万元,因此公司应改变原有的信用政策,采用新的信用政策。
第五大题
请完成信用核查与发货监控流程示意图P39125分
第六大题
(1)案例企业是通过全员参与制定信用管理办法,请问全员参与制定信用政策,应该怎样进行?
(2)XX公司在信用政策实施过程中,经常性的对各地分公司进行信用政策问题调查访问,从中发现问题,及时修订政策,使政策能够在尽可能短的时期内符合公司业务发展的需要。
那么请问应该怎样对企业的信用政策进行修改和完善?
1、全员参与制定信用政策的方法更多地适用于第一次建立信用政策的企业,其基本特点是企业还没有专门的信用管理部门,需要每一个部门、每一个员工都参与到信用政策的制定过程中。
这种方法的优点在于,它既是全员参与、广泛收集基层意见的过程,也是一个全员教育、提高信用管理意识的过程。
主要过程包括以下几步:
①形成信用政策制定领导小组,收集协调各部门的意见,整合形成公司最终文件。
领导小组成员应以全职的身份,全程参与信用政策的制定过程,直至信用政策正式运行。
②对基层部门进行动员
对基层部门进行动员的目的在于调动部门参与的积极性,提高基层领导的重视程度。
③部门培训
部门培训的主要目的在于向员工传授信用管理的知识,明确部门在制定信用政策过程中需要完成的任务,并且下发各部门所需要配合完成的管理文件。
④整合部门意见反馈,形成公司信用政策初稿
⑤各部门讨论信用政策初稿
⑥形成信用政策终稿
2、新制定的企业信用政策在经过一段时间的试运行后,一定会暴露出一些问题。
因此,要对信用政策做进一步的修订和完善。
进行修订的内容主要会集中在调整客户的信用等级和信用额度、改进效率低下或管理真空的环节、消除造成冲突的制度、完善管理措施等方面。
(1)客户信用等级和信用额度的修订和完善
在对信用等级和信用额度进行调整时,需要从以下几个方面着手:
①收集数据、听取意见
②重新调查与确认
③讨论调查结果
④通知客户修订结果
(2)操作流程、措施以及制度的修订与完善
对于流程和制度方面的调整应从以下几个方面着手:
①比较业绩指标找到差距
②相关部门调查与访谈
③走访客户听取意见
在修订与完善信用政策的过程中,信用管理部门要非常清楚,一些表现在制度运行上的不畅甚至冲突并非是由于制度或措施本身造成,往往是由于相关人员还不能熟练操作,或者是其他部门对新政策有抵触情绪造成的。
针对这种情况,信用管理部门需要坚持原则耐心引导,给执行部门一个合理的过渡期和适应期,不要急于对制度进行调整。
七、问题:
(1)企业信用经理的主要工作和能力要求?
(2)为什么杰森被选为美国D医药公司的信用经理?
(3)在该例中客户档案管理员、客户信息分析员、应收账款管理员、账款
催收员、外勤联络员的挑
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- 信用 管理 复习 技能 21