财务部sopdocWord下载.docx
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12、整理和保管会计档案。
二、运作部:
运作部的主要的工作有:
1、入住客人的消费结算;
餐厅、娱乐、商场等营业点客人的消费结算;
2、结算每天、每班的票据、款项和帐单,并编制相应的营业报告。
3、审核各部门及各收银点交来的营业收入的原始单据、报表等资料后;
将饭店的所有营业收入帐单进行整理、分类和汇总,编制营业日报和营业月报;
1、分析和统计各种营业收入,向总经理及有关部门的负责人提供准确的经营信息;
2、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。
3、在总经理及财务部经理的的领导下参与饭店信贷政策的制定工作;
4、调查申请信贷优惠的单位或个人的资信情况及结算记录;
5、审核、记录、催收、管理和控制各类应收帐款;
6、计算和审核各旅行社的回扣;
7、处理客户的预付款,处理各类坏帐及走单。
三、成本部:
成本部的主要工作有:
1、采购酒店经营所需的所有物资;
2、检查、验收进货;
3、管理控制各类存货的库房。
4、核算和控制饭店的各项营业成本;
四、电脑房:
电脑房的主要工作有:
1、饭店计算机系统及收银设备的日常保养和维修;
2、编制或修改会计计算机程序及进行数据输入;
3、协助财务部内各岗位人员编制和打印各种报表和报告;
4、培训和辅导计算机的使用人员;
5、起草计算机的有关操作规程;
6、清除饭店的计算机系统中出现的病毒。
第二章岗位职责及工作内容
1、财务部经理岗位职责及工作内容…………………………………6
2、会计部主管岗位职责及工作内容…………………………………7
3、会计部应付兼工资兼固定资产管理岗位职责及工作内容………9
4、会计部出纳岗位职责及工作内容………………………………11
5、运作部主管岗位职责及工作内容………………………………13
6、运作部日审岗位职责及工作内容………………………………14
7、运作部应收岗位职责及工作内容………………………………16
8、运作部收银领班岗位职责及工作内容…………………………18
9、运作部收银员岗位职责及工作内容……………………………20
10、成本部主管岗位职责及工作内容……………………………23
11、成本部成本核算员岗位职责及工作内容……………………24
12、成本部采购岗位职责及工作内容……………………………26
13、成本部收货岗位职责及工作内容……………………………27
14、成本部库管岗位职责及工作内容……………………………29
15、电脑部主管岗位职责及工作内容……………………………32
财务部经理
直接上级:
执行总经理
直接下级:
财务部各分部主管
岗位职责
1、熟悉各种会计法规及财经制度。
2、熟悉财务部管理体系及各分部运作流程,督导各分部每个工作环节的规范化,合理化运作。
3、熟知酒店各个部门运作及流程具有良好的电脑的知识。
4、对财务系统熟知,与工商、税务、银行等职能部门建立良好的协作关系。
5、平衡国家企业利益,依法纳税,确保酒店的长期稳定发展。
6、有较强的沟通及书写能力具备较强的培训能力。
7、协助执行总经理做好本部门的日常工作。
工作内容
1、补充完善酒店的各项规章制度及财务制度。
2、监督各项规章制度的执行情况。
3、组织本部门的员工进行专业知识培训。
4、协调本部门各岗位间的工作关系。
5、审核所有会计凭证。
6、完成会计报表的审核工作。
7、按时足额上缴税务机关的所有税费。
8、每年年中及年度终了,对饭店资产进行盘点。
9、定期组织召开经营分析会,将各部门的经营情况,费用开支情况与预算比较。
10、召开本部门会议,传达例会会议精神,并安排工作。
11、协调工商、税务、银行等职能部门的工作关系。
11、完成执行总经理交办的其他工作。
会计部主管
财务部经理
出纳、应付兼工资兼固定资产管理员
1、依据《企业会计准则》进行会计核算,处理酒店的所有会计业务,编制会计报表,做到日清月结,账目准确、真实、完整,如实反映当期的财务状况及经营成果。
2、督导本分部每个工作环节的规范化、合理化运作。
3、平衡国家企业利益,依法纳税,确保酒店的长期稳定发展。
4、配合财务经理协调与相关金融机构与政府职能部门的联系。
5、协助财务经理做好部门的日常工作。
1、严格执行酒店的各项规章制度及财务制度。
2、审核会计凭证,协调财务部部内部各相关岗位的帐务处理。
3、做好每月结算工作和编制会计报表的工作。
1)月终,汇总当月收入并与日审月报表数据核对。
2)向部门相关财务人员提供部门营业收入的明细资料。
3)向酒店相关领导提供财务报表。
4)根据营业收入计算营业税数据,填制税务报表,将税金及时、足额上缴税务机关。
5)每月初报送统计局营业收入统计报表。
4、每年年中及年度终了,组织资产管理员对固定资产进行盘点。
5、督促各经营部门负责收回的经营款项及盘点报表。
6、分析各部门的经营情况,费用开支情况并与预算比较。
7、督促总出纳将饭店的资金情况报财务经理。
8、督促应付和总帐清理往来帐并将结果上报财务经理。
9、参加部门的例会,拟定本周工作计划。
10、召开本组会议,传达例会会议精神,具体安排一周的工作。
11、根据业务工作中存在的问题进行汇总,组织专业培训。
12、完成财务经理交办的其他工作。
应付兼工资兼固定资产管理员
会计部主管
无
应付:
审核、计算和记录除薪金之外的所有支出
工资员:
负责酒店所有员工工资核算工作
固定资产管理员:
负责管理酒店所有的固定资产业务的处理。
应付的主要工作是:
1、审核、计算和记录除薪金之外的所有支出。
2、保管各种应付帐的帐册、记录和原始单据。
3、与供应商定期对帐。
4、为符合付款条件的供应商办理支付手续。
5、按月与成本组核对原材料二级科目。
6、完成财务经理安排的其他工作。
工资员的主要工作是:
1、审核人事部报送的所有员工的各种薪金、津贴等。
2、审核人事部门的“离店人员结算清单”,并计发离店人员的薪金。
3、负责员工薪金费用的分配入帐工作;
4、编制并上报有关工资费用方面的报表或报告。
5、完成财务经理安排的其他工作。
固定资产管理员的主要工作是:
1、审核成本部转来的固定资产收货单,确保固定资产分类准确。
2、与使用部门联系,对固定资产进行实物拍照。
3、将固定资产卡片录入后,进行相应帐务处理。
4、完成与固定资产报损、处理、变买相关的帐务处理。
5、每年年中及年末织各部门资产管理员对部门资产进行登记及盘点,并落实问题及时上报财务经理。
6、月末与总帐及相关岗位进行固定资产科目发生额及余额的核对工作。
7、完成主管安排的其他工作。
会计部出纳
4、准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。
1.清点、解缴营业款:
1每天上班后,与日审共同开启收银员投币保险柜,取出投款袋并一同回办公室。
2必须在监控器及监点人在场情况下,逐个拆封、清点、对照日报表核对,如发现不符,必须及时与收银领班联系,并落实原因。
3将清点完毕的营业款及信用卡按实际数填写交款单,连同当日支票一并送交银行,将银行返回的进帐单交帐务及时入帐。
2.借款业务:
1没有经批准的情况下,不得借款于任何人。
2因经营管理需要借款,经申报同意后借用人填写借据(现金开支)或支票领用单(支票形式),按规定批准后,方可借款。
3在规定的时间要求内,核对手中未返回的支票头及原因,催促相关借款人员及时返还并报销冲帐。
3.付款业务:
1根据已审核的会计凭证,填写支票进行付款。
2根据经批准的付款计划,合理安排银行资金付款。
3因特殊情况需签发空白支票,必须办理借款手续,经领导批准后方可借领支票,出纳需在支票登记簿上登记,填明日期、用途及使用限额,作废的支票必须加盖“作废”章。
4.收款业务:
收到款项,填写收款收据,将收据记帐联及银行进帐单一并交会计做帐。
5.每日清点库存现金,保证与现金流水帐相符。
下班前将现金、支票存入保险柜内。
6.月终将库存现金与现金余额核对,相符后结转下月,每月10日前,将上月银行日记帐与银行对帐单核对,编制银行存款余额调节表,查明未达帐原因,催促经办人报帐。
7.每日编制资金流量报表,报财务经理掌握资金调度情况。
8.监督银行帐户中的余额,及时反映避免出现帐户逶支。
9.兼任部门秘书,完成日常文件(文档)的传达及部门各类文件的整理归档工作。
10.完成主管安排的其他工作。
运作部主管
日审、应收、收银
1、做到所有帐目日清月结,并且准确、真实、完整,如实反映当期经营情况。
2、督导本分部每个工作环节的规范化、合理化运作。
3、协助财务经理做好部门的日常工作。
4、配合财务经理协调与其他部门的工作关系。
2、审核早报、应收帐款帐龄分析表等运作部的财务报表。
3、协调运作部内部各相关岗位的业务。
4、做好每月的结帐工作。
5、月末,与总帐核对收入明细。
6、督促日审,分析与收入相关的异常情况,提出处理意见,并将结果上报财务经理。
7、督促应收清理往来帐并将结果上报财务经理。
8、督促收银领班,顺利完成收银工作,将异常情况及处理意见报财务经理。
运作部日审
1、保证饭店收入的真实,准确,完整。
2、监督,发现酒店收款运作过程中出现的问题。
1.日常工作:
1)着装整齐,准时到岗;
2)阅读大堂过夜审的交班记录,处理未尽事项;
3)整理前一天总台收款员所做的收入明细及所有附件,进行抽查后按照日期顺序放入文件柜中,便于调阅;
4)每周二、五发放帐单两次,要求:
记录数量、请领用人签字、不定期地将使用过的帐单存放于指定地点
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