技术经济学课程设计报告Word文档格式.docx
- 文档编号:16040360
- 上传时间:2022-11-17
- 格式:DOCX
- 页数:26
- 大小:27.90KB
技术经济学课程设计报告Word文档格式.docx
《技术经济学课程设计报告Word文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《技术经济学课程设计报告Word文档格式.docx(26页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
经估算,该项目建设投资总额为7000万元(不含建设期利息),其中:
预计形成固定资产5800万元,无形资产400万元,其他资产800万元。
(四)流动资金估算
该项目的流动资金(正常生产年份)估算总额为1200万元。
(五)投资使用计划与资金来源
建设投资分年使用计划按第一年投入3500万元,第二年投入3500万元;
流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。
该项目的资本金为2800万元,其中用于建设投资2100万元,其余用于流动资金。
建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决,年利率为6%,建设期利息由自有资金支付,于第3年末开始还本,方式为等额本金法,5年还清;
流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决,年利率为4%,每年付息,项目寿命期末还本。
(六)销售收入和销售税金及附加估算
根据市场分析,预计产品的市场售价(不含税)为590元/件。
本产品采用价外计税,增值税税率为17%,城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。
(七)产品总成本估算
1.该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费(不含税)为2350万元;
2.据测算,该项目的年工资及福利费估算为1450万元;
3.固定资产折旧费按平均年限法计算,折旧年限为10年,残值率为5%;
4.无形资产按10年摊销,其他资产按5年摊销;
5.修理费按折旧费的40%计取;
6.年其他费用为1150万元;
7.项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。
建设投资借款在生产经营期按全年计息;
流动资金当年借款按全年计息。
(八)利润测算
1.所得税率按25%考虑;
2.盈余公积金按税后利润的10%计取。
(九)评价参数
设基准收益率为15%;
基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%;
基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年;
中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。
三、设计内容
(一)对该项目进行财务评价
1.分析计算基础数据,编制辅助财务报表
编制投资估算与计划表、资金筹措表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表和借款偿还表。
2.编制基本财务报表
编制损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和资产负债表。
3.计算财务评价指标,分别进行盈利能力和清偿能力分析
计算净现值、内部收益率、静态投资回收期、动态投资回收期、投资利润率、资本金净利润率、借款偿还期等财务指标,对项目进行盈利能力和清偿能力分析。
(二)对项目进行风险分析
1.盈亏平衡分析
通过计算盈亏平衡点产量、盈亏平衡时的生产能力利用率、盈亏平衡销售单价对项目进行风险分析。
2.敏感性分析
分别就建设投资、经营成本和销售收入变动(假设变动范围为±
10%,变动幅度为±
5%)时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。
要求找出因素变动的临界值、绘制单因素敏感性分析图。
(三)综合评价项目的可行性。
一、概述1
二、基础数据预测1
(一)生产规模1
(二)实施进度1
(三)建设投资估算1
(四)流动资金估算1
(五)投资使用计划与资金来源1
(六)销售收入和销售税金及附加估算2
(七)产品总成本估算2
1.项目外购原材料、燃料动力费2
2.项目的年工资及福利费2
3.固定资产折旧费残值2
4.无形资产及其他资产2
5.修理费3
6.年其他费用3
7.项目在生产经营期间的财务费用3
(八)利润测算3
1.所得税3
2.盈余公积金及税后利润3
三、财务评价3
(一)经济效果分析3
1.静态财务指标分析3
2.动态财务指标分析3
(二)偿债能力分析4
1.利息备付率4
2.偿债备付率4
(三)风险能力分析4
1.盈亏平衡分析4
2.敏感性分析4
四、评价结论5
一、概述
二、基础数据预测
年产量计算公式:
年产量=当年的生产负荷*设计生产能力。
第三年生产负荷按设计生产规模的70%,其年产为21万件。
第四年生产负荷按设计生产规模的90%,其年产为27万件。
第五年到第十二年的生产负荷达到设计生产规模的100%,其年产为30万件。
见附表表3。
该项目拟二年建成,第三年正式投产,当年生产负荷达到设计生产能力的70%,第四年达到90%,第五年达到100%。
运营期为10年,项目寿命期为12年。
经估算,该项目建设投资总额为7000万元,不包含建设期利息,其中:
按照投资者的思想以建设期第一、二年的投资比率1比1的基础上,将固定资产5800万元、无形资产400万元和其他资产800万元平分于建设期这两年中。
见附表表1。
该项目的流动资金,即正常生产年份估算总额为1200万元。
年流动资金计算公式:
年流动资金=正常生产年份流动资金总额*当年生产负荷。
由于第三年的生产负荷达到设计生产能力的70%,所以当年的流动资金需总投入为840万元。
第四年的生产负荷达到设计生产能力的90%,其需要1080万元的流动资金,所以第四年再投入资金240万元。
第五年到第十二年的流动资金按正常生产年份1200万元估算,在第五年需再投入120万元。
见附表表7。
见附表表4。
从还利最小值考虑把建设投资的2100万元在建设期的第一年就全部投入,第一年建设投缺口为1400万元由中国建设银行贷款解决,其年利息算法参照建设期利息计算公式:
各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)*年利率,第一年借款利息为42万元。
第二年建设投资的3500万元全部由中国建设银行贷款解决,其利息为191.52万元。
建设期利息由自有资金支付,于第3年末开始还本,方式为等额本金法,5年还清。
建设投资借款在生产经营期计息公式:
〔借款总额-借款总额/(n-1)〕*年利率,即经营期前五年还款利息分别为294万元、235.2万元、176.4万元、117.6万元和58.8万元。
该项目的资本金除了用于建设投资和支付中国建设银行贷款利息外还剩下466.48万元用于流动资金。
流动资金利息计算公式:
各年应计利息=流动资金借款总额*年利率。
第三年一共需要840万元的流动资金,其缺口373.52万元由中国工商银行贷款解决,一共支付十年,每年利息14.94万元。
第四年需要再投入240万元流动资金,一共支付九年,即再追加每年利息9.6万元,合计24.54万元。
第五年需要再投入120万元流动资金,一共支付八年利息,即再追加每年利息4.8万元,合计29.34万元。
(六)销售收入和销售税金及附加估算
根据市场分析,预计产品不含税的市场售价为590元/件。
营业收入=年产量*单价;
增值税计算公式:
增值税=销项税-进项税;
营业收入计算公式:
城市维护建设税和教育费附加的税计算公式:
城市维护建设税和教育费附加=增值税*相应税率。
第三年销售21万件的产品,营业收入为12390万元,增值税为1826.65万元,城市维护建设税和教育费附加的税为182.67万元。
第四年销售27万件的产品,营业收入为15930万元,增值税为2348.55万元,城市维护建设税和教育费附加的税为234.86万元。
第五年销售30万件的产品,营业收入为17700万元,增值税为2609.5,城市维护建设税和教育费附加的税为260.95万元。
(七)产品总成本估算
1.项目不含税的外购原材料、燃料动力费
外购原材料、燃料动力费计算公式:
外购原材料、燃料动力费=正常年份的外购原材料、燃料动力费*当年生产负荷。
第三年和第四年外购原材料、燃料动力费分别为1645万元、2115万元。
第五年到第十二年外购原材料、燃料动力费为2350万元。
2.项目的年工资及福利费
据测算,该项目的年工资及福利费估算为1450万元
3.固定资产折旧费及残值
平均年限法年折旧费计算公式:
年折旧费=〔固定资产原值*(1-预计净残值率)〕/折旧年限;
残值计算公式:
残值=固定资产原值*残值率。
固定资产折旧每年551万元,残值为290万元。
4.无形资产及其他资产
无形资产摊销计算公式:
无形资产摊销=无形资产总额/摊销年数;
其他资产摊销计算公式:
其他资产摊销=其他资产总额/摊销年数。
无形资产按10年摊销每年40万元,其他资产按5年摊销每年160万元。
5.修理费
修理费计算公式:
修理费=折旧费*40%。
修理费每年220.4万元。
6.年其他费用
年其他费用为1150万元。
7.项目在生产经营期间的财务费用
项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。
各年应计利息=流动资金借款总额*年利率,即流动资金第三年利息14.94万元,第四年利息24.54万元,第五年到第十二年每年利息29.34万元。
(八)利润测算
1.所得税
所得税率按25%计算。
见附表表5。
2.盈余公积金及税后利润
盈余公积计算公式:
计提盈余公积=(税后利润-当年本息和)*10%。
三、财务评价
(一)经济效果分析
1.静态财务指标分析
根据附表表9与表10计算以下财务指标:
(1)静态投资回收期
①税前静态投资回收期:
Tp=3.26年<
7年的行业基准投资回收期。
②税后静态投资回收期:
Tp=3.52年<
(2)投资利润率=年平均利润总额/项目总投资*100%=119.62%
(3)资本金收益率=年平均利润总额/资本金*100%=299.05%
2.动态财务指标分析
(1)内部收益率
①税前内部收益率=54%>
15%
②税后内部收益率=46%>
(2)净现值
①税前净现值:
NPV=26353.86万元>
②税后净现值:
NPV=18792.74万元>
(3)动态投资回收期
①税前动态投资回收期:
Tp=3.73年<
10年的行业基准投资回收期。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 技术 经济学 课程设计 报告