青岛地铁项目部内部控制体系实施手册.docx
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青岛地铁项目部内部控制体系实施手册.docx
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中铁十局集团有限公司
青岛市地铁2号线一期工程土建一标
04工区项目部
内部控制体系实施手册
2014年5月
目 录
引言 1
一、总则 2
二、工程项目内部控制管理模型及框架 7
三、项目管理流程及风险控制 19
PWS.01项目规划 19
PWS.01.01项目前期策划流程 19
PWS.02工程技术 24
PWS.02.01施工计划编制与调整流程 24
PWS.02.02工期进度管理流程 28
PWS.02.03施工调查流程 35
PWS.02.04设计文件审核流程 39
PWS.02.05施工组织设计流程 44
PWS.02.06施工方案编制流程 50
PWS.02.07关键工序管理流程 55
PWS.02.08技术交底流程 61
PWS.02.09交接桩流程 65
PWS.02.10施工复测流程 69
PWS.02.11施工放样流程 73
PWS.02.12节能降耗管理流程 78
PWS.02.13科研及工法开发流程 84
PWS.02.14QC活动管理流程 90
PWS.02.15施工监测流程 95
PWS.02.16信息化管理流程 98
PWS.02.17技术总结管理流程 101
PWS.03试验与检测 106
PWS.03.01试验委外管理流程 106
PWS.03.02原材料试验流程 110
PWS.03.03混凝土/砂浆配合比设计管理流程 114
PWS.03.04混凝土工程试验流程 117
PWS.03.05商品混凝土试验流程 121
PWS.03.06实体工程试验流程 126
PWS.04安全环建管理 129
PWS.04.01安全技术管理流程 129
PWS.04.02危险源控制流程 135
PWS.04.03应急救援预案管理流程 141
PWS.04.04安全费用管理流程 146
PWS.04.05职业危害因素识别及控制流程 152
PWS.04.06环境因素辨识及控制流程 157
PWS.04.07安全质量环保事故报告及处理流程 162
PWS.04.08安全质量环保检查流程 168
PWS.04.09安全质量环保隐患排查治理流程 174
PWS.04.10文明施工管理流程 178
PWS.04.11内部质量验收流程 183
PWS.04.12不合格品纠正预防流程 187
PWS.04.13安全教育培训流程 192
PWS.05物资机械管理 196
PWS.05.01供应商管理流程 196
PWS.05.02物资计划流程 200
PWS.05.03物资采购管理流程 206
PWS.05.04物资验收入库流程 211
PWS.05.05物资发放流程 216
PWS.05.06周转材料管理流程 220
PWS.05.07废旧物资处置流程 227
PWS.05.08物资盘点流程 231
PWS.05.09物资核算与分析流程 235
PWS.05.10机械设备配备计划管理流程 240
PWS.05.11机械设备租赁管理流程 244
PWS.05.12特种设备取证流程 248
PWS.05.13设备现场管理流程 252
PWS.06合同管理 261
PWS.06.01合同评审与签订流程 261
PWS.06.02合同履行、变更、解除和终止流程 266
PWS.07工程经济管理 271
PWS.07.01变更索赔工作流程 271
PWS.07.02对外结算(验工计价)流程 274
PWS.07.03建造合同收入确认流程 277
PWS.07.04劳务队伍结算流程 280
PWS.07.05劳务队伍末次结算复核流程 285
PWS.08 外部劳务队伍管理 291
PWS.08.01劳务队伍选择流程 291
PWS.08.02 劳务队伍监督与评价流程 296
PWS.08.03农民工工资管理流程 301
PWS.08.04 劳务队伍退场管理流程 306
PWS.09财务管理 310
PWS.09.01财务报表编制流程 310
PWS.09.02资金计划流程 314
PWS.09.03资金集中流程 318
PWS.09.04现款上交流程 322
PWS.09.05资金支付流程 327
PWS.09.06税金的申报与缴纳流程 332
PWS.09.07五险一金管理流程 336
PWS.09.08应收账款管理流程 340
PWS.09.09现金盘点流程 344
PWS.09.010银行对账流程 348
PWS.09.11备用金管理流程 353
PWS.09.12费用报销流程 358
PWS.09.13会计记账结账流程 362
PWS.09.14关联方管理流程 367
PWS.10经济活动分析 371
PWS.10.01经济活动分析管理流程 371
PWS.11 综合事务管理 376
PWS.11.01教育培训流程 376
PWS.11.02收文管理流程 381
PWS.11.03发文管理流程 385
PWS.11.04印章管理流程 390
PWS.11.05低值易耗品管理流程 395
PWS.11.06征拆管理流程 399
PWS.11.07固定资产盘点流程 404
PWS.12竣工及收尾管理 407
PWS.12.01劳务队伍末次结算复核流程 407
PWS.12.02竣工资料编制流程 413
PWS.13全面预算管理 417
PWS.13.01年度预算目标承接与分解流程 417
PWS.13.02预算编制流程 425
PWS.13.03预算分析流程 430
PWS.13.04预算调整流程 434
PWS.13.05预算考核流程 439
引言
为进一步加强青岛地铁项目内部控制和风险管理,完善内部控制体系建设整体布局,满足外部监管要求和提升工程项目管理水平的内在需要,实现项目部的健康、可持续发展,项目部组织编制了《中铁十局集团有限公司青岛市地铁2号线一期工程土建一标04工区项目部内部控制体系实施手册》(简称本手册),作为本项目部建立、执行、评价和维护内部控制与风险管理体系的指导性文件。
本手册依据《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、
《中国中铁股份有限公司工程项目内部控制指导手册》和《中铁十局集团济南铁路工程有限公司内部控制手册》等相关文件,通过对工程项目管理价值链的全面梳理,立足于青岛地铁项目的实际业务管理情况编制和优化而成。
本手册主要包括两部分,分别为项目经理部组织架构及内控职责分工、工程项目管理内控业务流程控制文件。
其中,项目经理部组织架构与内控职责分工部分,主要是在本项目部内设置内控体系的组织机构并对内控管理职责进行分工;业务流程控制文件部分,描述工程项目管理重要业务事项管理流程、控制目标及措施、风险辨识和评估,为工程项目管理流程层面内控风险管理提供实施指南,主要包括流程目标、相关政策制度、流程图、流程说明和风险控制矩阵、控制文档、风险数据库等内容。
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一、总则
(一)手册编制目的
本手册是中铁十局集团有限公司青岛市地铁2号线一期工程土建一标04工区项目部建立工程项目内部控制体系的指导性文件,旨在规范和指导本项目部建立和有效运行内部控制体系。
本手册依据工程项目管理过程,将工程项目管理工作划分为13个业务模块和90个三级业
务流程,明确了各模块所包含的主要工作内容和内部控制要素。
重点对90个三级业务流程包含的主要工作内容进行梳理,绘制了业务流程图、流程说明、风险控制矩阵、风险数据库、控制文档等,将工程管理各项业务的工作目标、所存在的风险、具体的控制措施,以及各项业务中的活动步骤、控制活动、关键控制活动进行了识别和评估,清晰地展现了项目经理部各业务部门工程项目管理内部控制的主要工作、存在的风险及其控制措施,从而能有效指导工程项目管理内部控制工作的有序开展及有效实施,不仅满足项目经理部内部控制体系的建设需要,同时为项目经理部主要业务的开展提供指导。
(二)手册适用范围
适用于中铁十局集团有限公司青岛市地铁2号线一期工程土建一标04工区项目部。
(三)手册相关制度
公司工程项目管理相关制度。
二、项目经理部组织架构与内控职责分工
(一)组织架构
副经理
安全总监
总工程师
副经理
项目经理部组织机构图如下:
项目经理
项目书记
综合办公室
工程技术部
安全质量环
物资设备部
财务部
计划合同部
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(二)职责分工
1.项目经理
1.1结合本工程实际情况,建立健全项目经理部内部控制体系,并确保体系有效运行。
1.2确保项目经理部内部控制体系建设和运行所需要的人、财、物、设备、时间等资源保障。
1.3明确项目经理部各部门内控体系管理工作的具体职责,组织各部门建立、维护职责范围内内控体系文件,包括制度、流程图、流程描述、风险控制矩阵、风险数据库和控制文档等。
1.4组织项目经理部各部门参与上级单位组织开展的风险评估。
1.5根据上级单位的要求,组织项目经理部各部门开展内控体系自我评价,并定期向上级单位内控管理部门汇报评价结果。
负责审批权限内控制缺陷的整改建议并批准执行。
1.6配合上级单位组织开展的内部控制体系的监督、检查、评价及审计工作。
1.7负责组织开展内部控制和风险管理相关的培训。
2.项目书记
2.1协助项目经理工作,在项目经理部建立健全内部控制体系。
2.2指导综合办公室,宣传项目经理部内部控制体系建设情况。
2.3监督内控体系相关流程及制度与党和国家的方针政策相符合。
2.4支持干部廉政建设符合内部控制体系建设相关要求。
2.5支持项目经理部各项规章制度的制定符合内部控制体系的要求。
2.6与项目经理共同配合上级单位对项目经理部内部控制体系的监督、检查评价与审计工作。
3.项目副经理/总工程师/安全总监
3.1主持项目经理部分管业务内控体系管理工作,贯彻执行上级单位内部控制和风险管理工作的方针。
3.2负责制定项目经理部分管业务内控体系建设的工作计划,落实具体进度。
3.3负责分管业务内部控制和风险管理工作的过程控制。
3.4负责监督内部控制和风险管理相关培训的质量和效果。
4.综合办公室
4.1负责项目规划与综合事务管理模块内部控制主要业务流程及制度的梳理与建设,确
定项目规划与综合事务管理流程框架、根据标准规范绘制流程图,编写流程描述。
4.2负责组织开展项目规划与综合事务管理相关的风险评估工作(流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对),编制项目规划与综合事务管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。
4.3负责组织开展项目规划与综合事务管理相关的控制点识别和评价,标记控制点,设定控制属性(控制程度等级、控制实施手段、控制实施阶段、控制实施频率、控制实施证据、控制责任主体等),并评价控制点的设计有效性,提出控制缺陷及相应的改进建议。
编制控制文档、风险控制矩阵。
4.4负责根据经批准的整改计划执行项目规划与综合事务管理相关流程的整改,修订相应的内控文件并有效执行。
5.工程技术部
5.1负责工程技术与竣工及收尾管理模块内部控制主要业务流程及制度的梳理与建设,确定工程技术与竣工及收尾管理流程框架、根据标准规范绘制流程图,编写流程描述。
5.2负责组织开展工程技术与
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- 青岛 地铁 项目 内部 控制 体系 实施 手册