企业年度财务分析报告模板Word版.docx
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企业年度财务分析报告模板Word版
企业年度财务分析报告
单位:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
报告期间:
2016年度
(一)公司概况:
(本部分各单位根据企业情况简明扼要进行描述)
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展分公司是2011年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团两股合并后,原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团发展有限公司于2011年6月15日变更后所成立的。
(原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司是在国家实施西部大开发首批十大重点工程之一的青海100万吨xx项目的基础上组建的一家国有大型xx生产企业,设计氯化钾生产能力为100万吨,是青海省实施西部大开发的标志性工程,于2000年年初开工建设,2003年8月份初步建成。
2003年12月24日在格尔木市工商局注册成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司,注册资本11亿元人民币:
其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司出资5.6亿元人民币,持有50.91%的股份;青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工业集团有限公司出资5.4亿元人民币,持有49.09%的股份。
)现年产量已达到125万吨,截至报告期公司资产总额为562770.81万元,负债总额为497723.49万元,净资产为65047.32万元。
公司以氯化钾的开发、生产为主。
(二)分析的具体内容;
1、主要财务指标完成情况:
2011年公司实现主营业务收入28.38亿元元,完成年度预算30亿元的94.61%,较上年27.25亿元增长4.14%;其他业务收入680万元,完成年度预算2415万元的28.15%,较上年8500万元下降92%,实现净利润18.48亿元,完成年度预算16.12亿元的114.64%,较上年12.30增长30.06%。
2、财务状况分析:
(1)2009年-2011年资产负债表对比
项目
行次
2009年
2010年
2011年
流动资产:
1
货币资金
2
535,470,548.84
86,664,532.35
1,602,321.90
交易性金融资产
3
短期投资
4
应收票据
5
640,320,000.00
504,000,000.00
51,707,380.00
应收股利
6
应收利息
7
应收账款
8
639,951,921.87
488,179,787.54
2,843,611,008.83
其他应收款
9
535,153,414.54
603,248,568.08
655,515,535.98
预付款项
10
14,376,537.56
115,726,054.49
存货
11
779,339,977.10
715,376,390.15
596,749,140.11
其中:
原材料
12
262,038,173.42
265,293,101.28
库存商品(产成品)
13
517,301,803.68
450,083,288.87
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
16
流动资产合计
17
3,130,235,862.35
2,411,845,815.68
4,264,911,441.31
非流动资产:
18
可供出售金融资产
19
持有至到期投资
20
投资性房地产
21
长期股权投资
22
20,000,000.00
长期应收款
23
固定资产原价
24
1,920,528,217.53
2,021,242,840.84
1,930,120,747.71
减:
累计折旧
25
552,790,715.19
657,680,747.61
固定资产净值
26
1,367,737,502.34
1,363,562,093.23
784,245,972.03
减:
固定资产减值准备
27
固定资产净额
28
1,367,737,502.34
1,363,562,093.23
1,145,874,775.68
生产性生物资产
29
工程物资
30
2,730,510.49
在建工程
31
168,291,563.94
146,530,539.68
207,405,815.72
固定资产清理
32
无形资产
33
2,823,618.26
2,733,741.86
2,643,865.46
商誉
34
长期待摊费用
35
递延所得税资产
36
3,321,191.95
2,988,461.29
4,141,648.11
其他非流动资产(其他长期资产)
37
非流动资产合计
38
1,542,173,876.49
1,535,814,836.06
1,362,796,615.46
资产总计
39
4,672,409,738.84
3,947,660,651.74
5,627,708,056.77
流动负债:
40
短期借款
41
交易性金融负债
42
应付票据
43
应付账款
44
53,569,974.59
59,814,625.62
63,630,082.90
预收款项
45
应付职工薪酬
46
19,049,605.85
15,698,112.92
18,230,053.62
其中:
应付工资
47
7,764,166.67
7,961,430.00
应付福利费
48
7,407,124.23
-
应交税费
49
582,271,454.61
335,663,242.26
307,356,733.52
其中:
应交税金
50
555,162,633.13
328,054,759.83
应付利息
51
应付股利
52
其他应付款
53
-15,845,186.98
50,128,607.61
4,588,017,995.88
一年内到期的非流动负债
54
其他流动负债
55
流动负债合计
56
639,045,848.07
461,304,588.41
4,977,234,865.92
非流动负债:
57
长期借款
58
686,500,000.00
228,000,000.00
应付债券
59
长期应付款
60
专项应付款
61
预计负债
62
递延所得税负债
63
其他非流动负债
64
其中:
特准储备基金
65
非流动负债合计
66
686,500,000.00
228,000,000.00
负债合计
67
1,325,545,848.07
689,304,588.41
4,977,234,865.92
所有者权益(或股东权益):
68
实收资本(股本)
69
1,100,000,000.00
1,100,000,000.00
资本公积
70
盈余公积
71
670,341,847.36
793,423,141.78
未分配利润
72
1,362,658,797.31
1,107,731,649.75
409,594,551.79
专项储备
73
213,863,246.10
257,201,271.80
240,878,639.06
所有者权益合计
74
3,346,863,890.77
3,258,356,063.33
650,473,190.85
少数股东权益
75
76
77
负债和所有者权益总计
78
4,672,409,738.84
3,947,660,651.74
5,627,708,056.77
(2)2009年-2012年资产构成、变化分析:
从2009年至2011年三年资产构成来看,基本表现为流动资产增加、非流动资产降低。
2011年流动资产占总资产的76%,非资产资产占总资产的24%,2011年流动资产较2010年增加了15%,非流动资产下降了15%。
2009年-2012年资产变化趋势分析
2009年至2011年总资产从46.72亿增加到56.27亿,增加了近十亿元,主要是流动资产增加所致。
(3)2009年-2011年负债及所有者权益构成
流动负债从2009年的14%,增加到2011年的88%,增加了74%;所有者权益由2009年的71%下降到2011年的12%,下降了59%;非流动负债由2009年的15%,降到了0%。
主要是2011年公司组织机构发生变化,变更为xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司的分公司,将2010年末所有者权益44.46亿元(其中实收资本11亿元、盈余公积7.93亿元、未分配利润25.52亿元)通过其他应付款转至xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司,造成所有者权益大幅下降、流动负债大幅增加;非流动负债减少主要是归还了部分长期借款并将未归还部分转xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份公司所致。
资产负债表结构分析
项目
项内比例
比上年增长额
比上年增长率
2009年
2010年
2011年
流动资产:
-
货币资金
17.11%
3.59%
0.04%
-85,062,210.45
-98.15%
应收票据
20.46%
20.90%
1.21%
-452,292,620.00
-89.74%
应收账款
20.44%
20.24%
66.67%
2,355,431,221.29
482.49%
其他应收款
17.10%
25.01%
15.37%
52,266,967.90
8.66%
预付款项
0.60%
2.71%
101,349,516.93
704.96%
存货
24.90%
29.66%
13.99%
-118,62
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