计算机财务管理模型设计综合报告Word文档下载推荐.docx
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计算机财务管理模型的建立步骤:
1、财务报告分析模型
2、投资决策分析模型
3、流动资金管理模型
4、筹资决策分析模型
5、销售预测利润管理模型
6、财务计划编制模型
7、基本知识
8、退出
(一)财务分析模型设计
1.财务分析是以企业的财务报表等资料为基础,对企业财务活动的过程进行研究和评价,以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势,为评价和改进财务管理工作,并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。
2.财务分析的目的:
评价企业的财务状况,评价企业的资产管理水平,评价企业的获利力,评价企业的发展趋势。
3.财务分析的数据源:
1)会计核算数据源
------会计核算系统提供的数据集是会计核算数据源
2)辅助数据源
------会计核算数据以外、可供财务分析使用的数据源称为辅助数据源
4.财务分析财务数据的获取与更新
5.资产负债表的编制;
损益表的编制;
比率分析模型;
;
趋势分析模型杜邦分析模型;
综合分析模型。
6.财务分析的方法
1)趋势分析法
2)综合分析法
3)比率分析法
(二)投资决策模型设计
1.投资:
指投放财力于一定对象,以期望在未来获取收益的经济行为。
分为长期投资和短期投资。
2.投资决策的程序:
3.投资项目的提出;
投资项目的评价;
投资项目的决策;
投资项目的执行;
投资项目的再评价。
4.投资决策模型的基本内容:
1)投资决策指标分析
2)折旧分析
3)固定资产更新模型
4)投资风险分析模型。
5.投资决策指标分析:
指应用贴现现金流量指标净现值、内含报酬率、修正内含报酬率等,对各种投资方案进行分析,做出要进行哪些个项目的投资决策。
6.函数的使用(NPV;
IRR;
SLN;
LOOKUP等)
7.固定资产更新决策
8.投资风险分析
(三)流动资金管理模型的设计
1.应收帐款赊销策略分析模型的设计
应收账款的赊销策略的增量分析
赊销策略中每一种因素发生变化都会影响企业的利益。
探讨不同的赊销策略方案可能产生的财务效果,应首先测定每种因素的变化与经济效益变化之间的关系。
在制定赊销策略时,将各种相关因素予以一定程度的放宽或收紧,然后考虑企业销售收入和成本的相应变化,这种方法称为增量分析。
增量分析的结果为正数,则方案可行,否则不可行。
增量分析的基本公式如下:
1)信用标准变化对利润的影响P:
P=新方案销售额增减量×
销售利润率
2)信用期间变化对应收账款机会成本的影响I:
I=(平均收账期增量/360×
原方案销售额+平均收账期/360×
新方案销售额增量)×
应收账款机会成本
3)信用标准变化对坏账成本的影响K:
K=销售额增量×
增加销售额的坏账损失率
4)现金折扣变化情况D:
D=(原方案销售额+新方案销售额增量)×
需付现金折扣的销售额占总销售额的百分比×
现金折扣率
5)赊销策略变化带来的净损益Pm:
Pm=P-I-K-D
2.最佳现金持有量决策模型的设计
1)基本数据区
录入:
现金总量、每次交易成本、有价证券利率分别存入B4、B5、B6,并定义中文名字。
2)最佳持有量分析区
①现金余额在B10:
H10录入几期参考数据
②持有成本的计算公式:
B11=B10*$B$6/2
c11:
H11可复制
③交易成本的计算公式:
B12=$B$4/B10*$B$5
C12:
H12可复制
④总成本的计算公式:
B13=B11+B12
C13:
H13可复制
3)最佳现金持有量规划求解分析区:
①总成本单元格(目标单元格)中的公式定义:
H6=H5/2*B6+B4/H5*B5
②使用规划求解工具
3.经济订货批量决策模型的设计
经济订货批量的基本原理
经济订货批量=(2*年需求量*每次订货费用/单位存货的储存成本)^0.5
存货陆续供应和使用条件下的经济订货批量
经济订货批量=(2*年需求量*每次订货费用/单位存货的储存成本)^0.5*(平均每日送货量/(平均每日送货量-平均每日消耗量)^0.5
最佳现金持有量=(2*年现金需求量*现金转换成本/有价证券收益率)^0.5
(四)筹资决策模型设计
1.终值函数FV(rate,nper,pmt,pv,type)
①年金函数PMT()
PMT(rate,nper,pv,fv,type)
功能:
根据给定的利率、期限,返回相应现值或终值的每期等额付款额。
②年金中的利息函数IPMT()
IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
在分期等额偿还条件中返回每期偿还额中包含的利息部分。
③年金中的本金函数PPMT()
PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
在分期等额偿还条件中返回每期偿还额中的本金部分。
④期数函数NPER()
NPER(rate,pmt,pv,fv,type)
返回每期付款金额及利率固定的某项投资或贷款的期数。
⑤利率函数RATE()
RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)
返回已知期限、年金、现值或终值条件下的利率。
Guess——是对利率的猜测数。
如果缺省,默认为10%。
2.长期借款基本模型的建立
建立步骤:
①建立原始数据区域;
②绘制长期借款还款分析表;
③建立表格间的钩稽关系;
3.计算数据并得出结论
4.长期借款基本模型的完善
借款本金、利率、还款方式、借款期限均可变
借款本金:
滚动条
利率:
还款方式:
多种还款方式可供选择,难点。
借款期限:
可长可短,难点
5.长期借款筹资双变量分析模型的设计方法
将工作表中的一个单元格区域的数据进行模拟计算,测试使用一个或两个变量对运算结果的影响。
种类:
单变量模拟运算表、双变量模拟运算表
步骤:
①设计模拟运算表结构:
变量横着排列还是竖着排列。
②在相应的单元格中输入公式。
③[数据]→[模拟运算表]
6.长期借款双变量分析模型的设计
步骤:
①建立原始数据区域。
②建立数据分析区域,设计长期借款双变量分析表。
③在交叉的单元格中输入公式。
④使用模拟运算表进行双变量分析。
7.注意事项
①定义公式所引用的单元格全部来自于原始数据区域。
②注意公式中的变量和引用的必须完全一致。
③模拟运算表中的数据必须统一删,不能单独更改。
8.租赁筹资图形接口模型设计(经营租赁融资租赁)
租赁筹资基本模型的建立
有多个设备可供选择(不同的设备有不同的租金)
租金的支付方式可以选择
租金的租期不固定
租赁筹资图形接口模型的设计方法
9.INDEX函数
INDEX(reference,row-num,column-num,area-num)返回参考地址范围中指定行、列单元区域的内容。
reference——参考地址,可以多个;
Row_num——行号,阿拉伯数字,指定返回内容在参考地址中的第几行;
column-num——列号,阿拉伯数字,指定返回内容在参考地址中的第几列;
area-num——指定返回内容在第几个参考地址中
10.租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计
①净现值分析法
通过比较两个方案的净现值来对方案进行取舍。
②损益平衡租金法
寻找能够使租赁和借款购买两种方式无差别的租金值。
如果实际租金小于该平衡租金,则应该租赁,反之应该采用借款购买的方式。
(单变量求解)
(五)销售与利润管理模型设计
销售流向分析
对产品的主要销售方向所进行的分析,按地区进行销售流向分析(客户、销售员)。
1.分析工具
(1)数据排序
排序规则
数值:
按数值大小排列
字母:
按字母先后顺序排列
汉字:
按拼音顺序或笔画顺序
逻辑值:
升序时F在前,T在后,降序时相反
按日期先后
空格:
永远排在最后
(2)数据分类汇总
步骤
1)对主关键字进行排序
2)单击数据清单中任意非空单元格
3)[数据]→[分类汇总]
分类汇总的撤消:
[数据]→[分类汇总]→[全部删除]
2.模型建立步骤
数据透视表(pivottable)
销售业绩分析模型的建立
利用数据透视表进行销售业绩分析
数据透视工作区:
“分页”区,用于分类显示透视统计结果(销售网点)
“上表头”区,列向分类依据(产品名)
“左表头”区,横向分类依据(日期)
“统计”区,交叉统计用字段(金额)
利用数据透视表建立数据透视图
“数据透视表”——“向导图表”
编辑宏程序
销售预测方法
1)直线趋势法(一元线性回归)
y=a+b*x
2)多元线性回归
y=a+b1x1+b2x2+……+bmxm
3)因果分析法
预测函数LINEST(known_y’s,known_x’s,const,stats)
功能:
找出线性回归方程最适合预测数据的线性回归系数与统计量。
Const一个逻辑变量,指定B是否为0.
FALSE常数项B被忽略,即为0
TRUE或Const被省略了,正常计算B
Stats一个逻辑变量,指定是否返回附加回归统计值
若为FALSE(0),返回参数A、B的值
若为TRUE则返回如下二维数组:
A参数值B参数值
A值估计标准差B值估计标准差
相关系数平方值R2(接近1)Y值估计标准差
统计量F自由度D.F
回归平方和估计值残值平方和
利润管理——本量利分析模型设计
本量利分析的基本原理
利润=销售收入-总成本
=销售收入-变动成本-固定成本
=边际贡献-
- 配套讲稿:
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- 关 键 词:
- 计算机 财务管理 模型 设计 综合 报告