商业银行监管评级定量和定性评价标准Word文档下载推荐.docx
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4.
14
全部关联度(15%)
5.
拨备覆盖率(25%)
二)定性因素(60分)
15
1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势(10分)
2.信用风险资产集中度(5分)
3.信用风险管理的政策、程序及其有效性(
15分)
16
4.贷款风险分类制度的完善和有效(10分)
17
5.保证贷款和抵(质)押贷款及其管理状况(
5分)
18
6.贷款以外其他表内外资产的风险管理状况(
19
三、管理质量(ManagementQuality)
20
一)银行公司治理(40分)
1.决策机制(10分)
2.监督机制(4分)
21
3.执行机制(6分)
4.发展战略、价值准则和社会责任(8分)
22
23
5.激励约束机制(6分)
6.
25
信息披露(6分)
二)内部控制(
60分)
1.内部控制环境(
10分)
2.风险识别与评估
27
3.内部控制措施(
28
4.数据质量管理(
20分)
29
5.信息交流与反馈
31
6.监督评价与纠正
32
34
四、盈利状况(Earnings)
1.资产利润率(20%)
2.资本利润率(20%)
3.成本收入比率(
20%)
4.风险资产利润率
15%)
35
5.净息差(15%)
6.非利息收入比例
10%)
二)定性因素(
50分)
1.盈利的真实性(
12分)
2.盈利的稳定性(
36
3.盈利的风险覆盖性(12
分)
4.盈利的可持续性(7分)
37
5.财务管理的有效性(7分)
五、流动性风险(LiquidityRisk)
39
(一)定量指标(40分)
1.存贷比(30%)
2.流动性比例(35%)
3.流动性覆盖率(35%)
40
1.流动性管理治理结构(12分)
2.流动性风险管理策略、政策和程序(
41
3.流动性风险识别、计量、监测和控制
43
4.流动性风险管理信息系统(8分)
5.流动性风险管理的其他要素(8分)
44
六、市场风险(SensitivityToMarketRisk)
45
(一)定量指标(30分)
1.利率风险敏感度(50%)
2.累计外汇敞口头寸比例(50%)
(二)定性指标(70分)
1.市场风险管理框架(20分)
2.市场风险的识别、计量、监测和控制(40分)
46
3.市场风险管理其他要素(10分)
48
七.信息科技风险(InformationTechnologyRisk)
50
一)信息科技治理(15分)
1.信息科技治理组织架构(8分)
2.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度(7分)
51
二)信息科技风险管理(12分)
52
1.信息科技风险管理体系(6分)
2.信息科技风险管理日常运作(6分)
三)信息科技审计(10分)
53
1.信息科技风险监督体系(4分)
2.信息科技内外部审计(6分)
四)信息安全管理(14分)
54
1.信息安全管理体系(8分)
2.信息安全管理执行力(6分)
55
五)信息系统开发及测试(12分)
56
1.信息科技项目管理体系(6分)
2.项目管理过程中的风险控制(6分)
六)信息科技运行及维护(15分)
58
1.信息科技运行及维护管理体系(8分)
2.信息科技运行维护运作(7分)
七)业务连续性管理(12分)
59
1.业务连续性管理体系(7分)
2.业务连续性管理日常运作效果(5分)
60
八)信息科技外包管理(10分)
1.外包管理组织架构和外包战略(2分)
2.信息科技外包管理(4分)
61
3.跨境及非驻场外包管理(2分)
4.重点外包服务机构管理(2分)
62
九)信息科技监管重大关注事项
1.信息科技治理结构重大变化
2.重要信息系统突发事件
63
3.涉及信息科技的案件
4.存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为
5.现场检查发现的重大风险隐患
高于最低监管要求的1.2倍:
100分;
最低监管要求的1倍至1.2倍:
60分至100分;
最低监管要求的0.6倍至1倍:
0分至60分;
低于最低监管要求的0.6倍:
0分。
最低监管要求的1倍至1.2倍:
60至100分;
最低监管要求的0.6倍至1倍:
0分至60分;
低于最低监管要求的0.6倍:
3.核心一级资本充足率(10%)
4.杠杆率(30%)
高于最低监管要求的1.4倍:
100分;
最低监管要求的1倍至1.4倍:
60至100分;
最低监管要求的0.6倍至1倍:
0分至60分;
低于最低监管要求的0.6倍:
0分。
注:
(1)资本充足状况各定量指标采用每年的季度算术平
均值作为评级依据。
季度指标逐步恶化的银行,应综合分析风险趋势,在原评分基础上酌情扣分。
(2)资本充足率监管要求,包括最低资本要求、储备资本
和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。
(3)资本充足状况各定量指标,在《商业银行资本管理办
法(试行)》有关监管标准的实施过渡期,由银监会确定每年的最低监管要求;
过渡期结束后,根据银监会相关制度办法确定最低监管要求。
此外,银监会可以根据监管需要,适时调整针对某类银行的最低监管要求。
(4)各指标上下限指标均包含本数,下同。
(5)区间数值按照线性法折算实际得分,下同。
(6)资本充足率低于最低监管要求的银行,其综合评级结
果原则上不应高于3级。
1.银行资本质量和构成(8分)
主要考察资本的质量,资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。
评分原则:
(1)核心一级资本在资本中的比重越高,资本构成越稳定,评分应越高。
2)分析核心一级资本构成的稳定性,如果存在资本未足
额到位或资本抽逃等问题,不得分。
3)分析其他一级资本和二级资本的稳定性(主要是债务
性资本的市值变动和超额贷款损失准备的计提情况),稳定性越高,市场价值越大,评分应越高。
4)资本构成要素存在不稳定性,可能对银行承受风险能
力造成不利影响的,得分应低于5分。
2.银行整体财务状况及对资本的影响(8分)
主要分析财务状况对资本的影响。
在评价银行整体财务数据准确性与真实性的基础上,重点分析银行的盈利质量和盈利对资本补充的能力。
(1)银行财务状况不佳(出现亏损),可能对银行资本充足状况形成不良影响的,得分应低于3分。
2)累计亏损严重以致净资产出现负数的银行,不得分。
3.银行资产质量及拨备计提情况(8分)
主要分析银行资产质量变化的趋势和方向,各项资产减值准备计提充足情况,以及对银行资本的(潜在)影响。
(1)资产质量呈现恶化趋势,并可能对银行资本造成不利影响的,得分应低于6分。
(2)计提资产损失准备不足,贷款拨备比率和拨备覆盖率
按孰高原则未达到最低监管要求的银行,得分应低于4分;
不足程度越高,得分越低。
(3)未对贷款以外资产计提减值准备的银行,得分应低于
5分。
4.银行资本补充能力(10分)
主要考察银行筹集资本,保持资本充足率各项指标符合监管
要求的能力,进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力,包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况。
(1)银行资本不足时,能否多渠道及时补充核心一级资本,
包括主要股东注资的可能性。
(2)银行发行符合条件的二级资本工具资质和能力。
(1)商业银行未在章程中规定,主要股东应当以
书面形式向商业银行做出资本补充的长期承诺,并作为商业银行资本规划的一部分,或是章程中虽有规定但主要股东没有以书面形式做出承诺的,本项得分应低于6分。
2)当银行资本充足率不足监管最低要求,银行无法及时
有效补充资本,得分应低于4分。
3)不具备发行二级资本工具资格的,或由于银行自身原
因导致募集不成功的,得分应低于6分。
主要考察银行资本的管理政策、董事会和高级管理层的资本管理意识、资本管理水平、银行(集团)并表管理能力等。
重点分析银行制定和实施资本规划的情况,包括规划制定的程序和依据、规划的科学性和实施的有效性。
1)银行资本管理组织架构、政策程序、信息管理系统等
情况,是否与银行总体发展战略相统一,与银行业务规模、性质、复杂程度和风险状况相适应。
2)有附属机构的银行(集团)是否具备良好的并表资本
管理能力,在并表范围、资本充足率计算、监督检查和信息披露等方面满足资本管理要求。
3)内部资本充足评估程序。
银行是否建立健全一整套内
部资本充足评估程序,确保主要风险得到充分识别、计量、监测、控制和报告,确保资本水平与风险偏好和管理能力相适应,确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势和长期发展战略相匹配,并将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分。
4)是否定
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- 商业银行 监管 评级 定量 定性 评价 标准