餐饮行业分析德克士嘉年华餐厅项目可行性研究报告Word格式.docx
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加盟费为20万/5年;
装修4100元/平米;
开办费5万,其中开店前人事费用2万、证照费1万、开店广告、促销以及其他开办费用2万。
总共250万,资金来源:
自有资金150万,贷款100万。
(2)流动资金估算及资金来源
原材料主要包括食品,油,料,包装盒,发票,塑料袋等共10万/月;
应付账款为水电费、管理费等共0.4万/月;
职工包括:
经理1名,月薪4000元,财务主管1人,月薪1200元,厨房职工6人,月薪2000元,前台3人,月薪1800元,零工2人,负责送餐,接货,卫生打扫等,月薪1200元,支付职工薪酬共2.5万;
现金1000元;
租金年初一次性支付,年租30万。
共计流动资金40万。
总投资如表1:
表1.建设项目总投资
投资
序号
建设项目
估算价值
建设投资
1
固定资产
152万
1.1
装饰装修工程
共20万。
包括设计费、装修,空调系统、音响视听、桌、椅、儿童游乐区等的安装
1.2
五金挂件购置
10万
1.2.1
厨房加工设备
37万
2.
无形资产
50万
2.1
加盟费
德克士餐厅加盟金为20万/5年
2.2
厨房用具押金
30万。
3
其他资产
5万
3.1
开办费
共5万元。
包括开店前人事费用、证照费、开店广告费以及其他开办费用。
A
合计A=1+2+3
207万
流动资产
租金
30万/年
2
原材料
其他费用(水电费)
0.4万
4
应付职工薪酬
2.5万
5
现金
0.1万
B
合计B=1+2+3+4+5
30万
项目投资
C
合计C=A+B
250万
4、产品成本和费用估算依据
(1)固定资产按平均年限法折旧,折旧年限5年;
(2)经营成本=原材料+工资+修理费+其他费用。
其他费用主要包括租金、广告费(每年交给德克士公司,占销售收入的1%)、权利金(每年交给德克士技术及专利的费用,占销售收入的9%)及水电管理费,其中原材料从2月初开始订购,工资从1月开始发放,修理费取折旧的50%;
(3)销售收入为24——38万/月。
淡季为冬季,原材料9.6万/月,销售收入24万/月;
中等为春秋季节,原材料8.8万/月,销售收入22万/月;
旺季为夏季,原材料10万/月,销售收入25万/月。
第一个月销售收入为零。
(5)销售税金及附加=营业费(5%)+城市维护建设税(7%)+教育费附加(3%),企业所得税税率为33%;
(6)贷款利率9.98%,在中国银行贷款,1—2年内还清。
(7)基准收益率选定的基本原则是:
1)以贷款筹措资金时,投资的基准收益率应高于贷款的利率;
2)根据国外经验,基准收益率应高于贷款利率的3--5%左右为宜;
3)实践中通常选取值为8--12%。
基准折现率的确定:
i0=(1+i1)×
(1+i2)×
(1+i3)-1≈i1+i2+i3=12%
行业评价收益率i1=8%,项目风险要求收益率i2=3%,通货膨胀率i3=1%。
三、财务评价
1、年销售收入和年销售税金及附加估算
(1)销售收入为24——38万/月:
淡季为冬季,原材料7万/月,销售收入16万/月;
中等为春秋季节,原材料9万/月,销售收入21万/月;
旺季为夏季,原材料11万/月,销售收入24万/月。
其中第一个月销售收入为零。
第二个月初开始正式营业。
(2)销售收入:
第一年24ⅹ2+28ⅹ6+25ⅹ3=291万元
第二年25.5ⅹ3+30ⅹ6+27.5ⅹ3=342万元
第三年25.5ⅹ3+30ⅹ6+27.5ⅹ3=342万元
第四年26.5ⅹ3+31ⅹ6+28.5ⅹ3=351万元
第五年26.5ⅹ3+31ⅹ6+28.5ⅹ3=351万元
(3)销售税金及附加:
第一年291ⅹ3%+291ⅹ5%ⅹ7%+291ⅹ5%ⅹ3%=10.19万元
第二年342ⅹ5%+342ⅹ5%ⅹ7%+342ⅹ5%ⅹ3%=18.81万元
第三年342ⅹ5%+342ⅹ5%ⅹ7%+342ⅹ5%ⅹ3%=18.81万元
第四年351ⅹ5%+351ⅹ5%ⅹ7%+361ⅹ5%ⅹ3%=19.31万元
第五年351ⅹ5%+351ⅹ5%ⅹ7%+361ⅹ5%ⅹ3%=19.31万元
2、总成本估算
(1)按照生产要素法估算总成本费用,编制总成本费用的估算表2:
表2.总成本费用估算表单位:
万元
项
目
计算期
经营成本
188.08
208.48
212.08
原材料费
116.4
136.8
140.4
工资及福利费
30
1.3
修理费
5.68
1.4
其他费用(租金、水电费等)
36.00
折旧费
28.39
28.39
摊销费
利息支出
9.9
总成本费用合计
231.37
251.77
245.47
(2)成本估算说明如下:
1)原材料费用:
第一年9.6ⅹ2+11.2ⅹ6+10ⅹ3=116.4万元
第二年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=136.8万元
第三年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=136.8万元
第四年10.6ⅹ3+12.4ⅹ6+11.4ⅹ3=140.4万元
第五年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=140.4万元
2)工资及福利:
2.5ⅹ12=30万元
3)修理费为折旧费用的5%
4)其他费用:
租金30万元,水电费0.4万/月,现金0.1万/月,总其他费用:
30+(0.4+0.1)ⅹ12=36万元
5)折旧费如表3:
表3.固定资产残值率及折旧额单位:
万元
项目
合计
净残值率/%
折旧年限
年折旧率/%
年折旧额
固定投资
152
5年
28.387
100
19.6
设备
52
10.4
1.2.1
加工设备
20
19.0
3.610
1.2.2
其他设备
5
0.935
1.2.2.1
电动车
0.5
0.090
1.2.2.2
音响
0.3
0.054
1.2.2.3
空调
0.217
1.2.2.4
桌椅
2.5
0.480
1.2.2.5
电脑
19.4
0.094
6)无形及递延资产年摊销费用如表4:
表4.无形及递延资产摊销估算单位:
摊销年限/年
原值
计算期/年
摊销
净值
16
12
8
递延资产(开办费)
无形及递延资产合计
25
3.2
15
10
无形资产用具押金
4.1
7)借款利息
本项目从银行贷款,100万人民币,贷款期1--2年,贷款利率为9.9%,按最大还款能力还款。
借款还本付息计算如表5
表5.短期借款还本付息计算单位:
借款
年初借款本息余额
本年借款
100.00
本年借款应计利息
3.利润总额及分配
利润总额及分配如表6。
利润总额正常年为19.62万元。
所得税按利润总额的33%计取。
广告费及权利金占销售收入的10%,上缴给德克士总公司。
表6.利润总额及分配表单位:
产品销售收入
291.00
342.00
351.00
销售税金及附加
10.19
18.81
19.31
广告费及权利金/10%
29.1
34.2
35.1
总成本费用
利润总额
20.34
37.22
37
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