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风险管理和保险中的损失指的是非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。
风险因素、风险事故与损失三者的逻辑关系是:
风险因素→风险事故→损失。
4、风险的基本分类
(一)按风险的性质分类
一、纯粹风险(pure
risk)是指只有损失机会而没有获利可能的风险
二、投机风险(speculative
risk)指既有损失机会又有收益机会的风险。
投机风险有三种情况:
损失、无损失和获益。
(二)按风险损害的对象分类
一、财产风险(property
risk)是导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风
险。
二、人身风险(personal
risk)
是指人们可能面对的生命或身体造成损害的风险
三、责任风险(liability
risk)是指个人或团体由于自身原因导致他人的财产损失或人身伤亡而在法律上应负的民事损害赔偿责任的风险。
四、信用风险(credit
risk)是指在经济交往中,权利人因义务人不履行约定义务而遭受损失的风险
(三)按风险发生的原因分类
一、自然风险(natural
risk)是由于自然力的不规则变动而造成损失机会的实质性风险。
自然风险具有以下特征:
一是人力难以控制;
二是其形成具有周期性;
三是造成的损害往往较大,影响范围较广。
二、社会风险(social
risk)是指由于个人或团体的行为,包括过失行为、不当行为及故意行为对社会生产及人们生活造成的损失的可能性
三、政治风险(political
risk)
四、经济风险(economic
5、风险成本
(一)意外损失成本
一.直接损失成本:
指风险事故发生后,造成财产损毁和人员伤亡所必须支付的实际经济代价。
二.间接损失成本
(二)不确定性本身的成本
一.处理风险的费用支出:
为了预防和控制风险损失,必须采取各种风险管理措施,由此将会产生一些费用。
二.风险的存在阻碍社会生产率的提高
三.风险的存在导致资源的不合理配置和低效率
四.风险对人们健康和心理的影响
6、风险管理及其意义
概念:
是通过对风险的识别、估计和控制,以最少的费用支出将风险所致的种种不利后果减少到最低限度的一种科学管理方法。
意义:
风险管理是现代社会经济健康运行的必要保障。
企业和家庭通过风险管理,可以减少生命财产损失,减轻人们对风险的恐惧和忧虑,从而提高利润水平和工作效率;
政府通过风险管理,可以减少社会资源的浪费,改进社会资源的分配和利用,稳定社会经济生活和政治局面。
如金融风险管理、社会保障制度、重大事件应急处理机制等。
7、风险管理的目标:
以最少的费用支出实现最大的安全保障绩效是风险管理的基本目标。
一、直接目标:
(1)消除或减少风险因素;
(2)控制风险事故;
(3)减少直接损失和间接损失
二、间接目标:
(1)损前目标:
①降低风险控制费用成本;
②减轻员工的忧虑情绪;
③
防止员工遭受意外伤害。
(2)损后目标:
①维持企业的生存和发展;
②保持企业生产与服务能力和利润计划的实现;
③承担对顾客、供货人、债权人、税务部门等的社会责任和外部义务。
8、风险管理的程序
(一)风险识别:
对风险的种类、性质及其危害性的定性分析
风险识别的主要方法如下:
(1)保单汇编分析
(2)风险清单分析
(3)生产流程分析
(4)财务报表分析
(5)现场调查法
(6)调查询问法
(二)风险估测:
运用概率论和数理统计,估计和预测风险发生的概率和严重程度。
损失频率和损失幅度是估算风险的一般方法。
损失频率测量的是在单位时间内损失事件发生的平均次数。
损失幅度是标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。
损失频率乘以损失幅度得到期望损失。
(三)风险评价
(四)选择风险管理方式
风险管理方式有两大类:
第一类是控制型方式,通过规避、预防、抑制等措施,设法消除、减少风险因素,降低损失频率和减少损失程度。
第二类是财务型方式,通过风险自留和风险转移等各种财务安排来补偿风险损失,减轻风险事故造成的财务后果。
(五)风险管理决策与实施
(六)检查与评估
9、风险管理的基本方式
(一)控制型风险管理方式
一.规避:
风险规避是指放弃某项活动或改变其性质、工作地点或工作方法,以达到规避从事该项活动可能导致的损失
二.预防:
预防是指在风险发生前设法消除或减少可能引发损失的各种风险因素而采取的处理风险的措施。
三.抑制:
抑制指风险事故发生时或发生后采取的各种减损措施
(二)财务型风险管理方式
一.
自留:
自留风险是指经济单位对风险的自我承担。
二.转移:
风险转移即通过一定的方式和费用支出,将风险从一个主体转移给另一个主体。
(1)合同安排
(2)委托保管(3)套期保值(4)购买保险
10、风险管理决策方法
第一,风险管理决策是以风险可能造成的损失结果为对象,根据成本和效益的比较原则,选择成本最低,安全保障效益最大的风险处理方案。
第二,风险管理的对象是未来不确定性的风险与损失,而未来不确定性的描述常常借助于概率分布,因此,概率分布成为风险管理决策的客观依据。
同时,正是由于不确定性的存在,决策人的主观反应往往直接影响决策后果,因此,决策者个人对风险的态度构成风险管理决策的主观依据。
第三,由于风险具有随机性和多变性,在决策过程中,随时可能出现新情况和新问题,因此,必须定期评价决策效果并适时进行调整。
第四,由于购买保险是化未来不确定性为相对确定性的较好途径,因此,以保险为主,结合运用其他非保险手段成为风险管理决策的一个显著特点。
(一)损失期望值决策法
损失期望值决策法是以损失期望值作为决策依据,在不同的决策方案下,选择损失期望值最小的风险处理方案。
一.建立损失模型
损失模型是用来揭示决策对象(特定风险)在不同的决策方案下存在的损失额和费用额与决策效果之间数量关系的模型。
二.忧虑价值对决策方案的影响。
在损失模型中,根据不同决策方案下的忧虑程度考虑适当的忧虑价值可以使各种决策方案关于风险事件的损失结果和风险负担的比较分析更为完善、更符合实际。
影响和决定忧虑价值的主要因素一般包括:
①损失概率分布状况②风险管理者对损失不确定性的把握程度③风险管理目标④决策者个人的胆略
一般来说,在忧虑价值额较为确定的情况下,损失概率越大,越倾向于购买保险的选择,损失概率越小,越倾向于自留风险的选择。
在损失概率一定时,忧虑价值额越大,购买保险越具有吸引力,相反,忧虑价值额越小,可能更愿意选择自留风险方案。
(二)效用理论决策法
在风险管理中,效用是指决策人对待特定风险事件的期望收益和期望损失所持有的独特的兴趣、感觉或取舍反映。
0≤效用值≤1。
E[U(x)]表示效用函数的期望效用
风险管理决策,其实质在于对风险损失结果的比较和选择,一般没有考虑到风险收益结果,这样就使效用理论的应用更加明确和具体。
11、保险与风险管理的关系
(一)保险是风险管理的有效手段
(二)保险经营过程蕴含着风险管理
12、可保风险
一、可保风险的概念:
商业保险公司可以承保的风险是有条件有范围的,适合其承保的风险就是可保风险
二、可保风险的条件
(一)可保风险具有偶然性和意外性
(二)可保风险具有现实的可测性(三)拥有大量、同质且相互独立的风险单位(exposure
unit),并只有少数风险单位受损(四)风险是纯粹风险而非投机风险(五)可保风险损失的幅度和频率比较适当
三、巨灾风险的可保性
对于近年来频繁发生的恐怖主义事件、地震、洪水、泥石流、旱灾、飓风等巨灾风险,理论上并不完全符合可保风险条件,保险公司也难以单独承受。
但是,社会有强烈的保险需求,一些国家也在积极探索由政府扶持,保险、再保险以及资本市场共同承保和分散风险的保障体系。
第二章保险与保险基金
1、保险及其特性
(一)保险的定义:
保险(insurance)是以风险转移和损失分担为本质内容的一种经济保障制度。
(二)保险的特性
现代保险学者一般从两个方面来阐释保险的定义:
从经济角度来说,保险是分摊意外损失的一种财务安排;
从法律角度来看,保险是一种合同行为,是一方同意补偿另一方损失的合同安排。
保险制度具有以下三个基本特性:
(1)互助性
(2)合同性(3)补偿性
2、国外关于保险性质的学说
(一)损失说:
损失赔偿说、损失分担说、风险转嫁说
(二)非损失说:
技术说、欲望满足说(三)二元说
3、保险与相近社会经济活动的区别
(一)保险与赌博的区别
(1)目的迥异。
保险通过损失补偿和经济给付,发扬人类互助共济之美德,求得经济生活的安定;
赌博是一种损人利己、投机取巧的行为,以谋求侥幸利益为目的。
(2)风险不同。
保险承保的是纯粹风险,意在为人们雪中送炭,排忧解难;
赌博是人为的冒险行为,面临的是典型的投机风险,难有规律性可循。
(3)社会后果不同。
保险是国家法律保护的一种经济形式,它符合社会经济发展规律和道德规范
(二)保险与救济的区别
(1)救济是一种单方面的施舍,没有对应的权利义务关系。
保险则是一种合同行为,有对应的权利义务关系,这种关系受法律保护,对保险双方都有约束力。
(2)救济是无偿援助,保险是一种有偿行为。
(3)救济的对象广泛,而保险保障的对象是特定的被保险人。
(三)保险与储蓄的区别
(1)保障性质不同。
储蓄是自助行为,它只能提供自我保障,保障程度受制于存款规模。
保险属于社会化经济保障制度,是多数人的互助合作行为,体现一种再分配关系和社会互助共济性质,投保人以较少的保险费支出可以换取比较充分的经济保障。
(2)权利主张不同。
储蓄是以存款自愿、取款自由为原则。
保险受合同的限制,一般只有发生保险事故或人身事件时,被保险人才可以向保险公司索赔,否则不能获得赔偿。
4、保险制度的历史沿革:
(一)海上保险:
一.共同海损分摊原则是产生海上保险的萌芽;
二.船货抵押借款制度是海上保险的雏形
(二)火灾保险:
火灾保险是财产保险的前身。
因为使用了差别费率,巴蓬有“现代保险之父”的称号。
(三)人身保险:
一.生命表和生命年金理论的产生:
它为寿险精算技术和现代人寿保险制度奠定了科学的数理基础。
二.自然保险费与均衡保险费理论的建立:
“均衡保险费(level
premium)
”理论,即把每年更新的定期死亡保险期限改为长期性保险,在自然保险费基础上,加上利息因素,经过精确计算,使某一投保人在整个保险期间每年的保险费保持相同水平,不随年龄的增大而变化,这就是均衡保险费。
詹姆斯·
多德森的自然保险费与均衡保险费理论是在哈雷的生命表基础上对于人寿保险的又一重大贡献,这一理论将生命表应用于人寿保险经营,确立了保费负担的公平原则和寿险精算原理,同时解决了各种年龄投保人购买寿险的实际问题。
(四)信用保证保险:
在信用保证保险中,保险人实际上充当了保证人的角色,对于债务人的欺诈、不履约或不诚实行为造成债权人的经济损失,由
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