增值税纳税申报表适用一般纳税人Word文档格式.docx
- 文档编号:15817605
- 上传时间:2022-11-16
- 格式:DOCX
- 页数:13
- 大小:18.15KB
增值税纳税申报表适用一般纳税人Word文档格式.docx
《增值税纳税申报表适用一般纳税人Word文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《增值税纳税申报表适用一般纳税人Word文档格式.docx(13页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
3
纳税检查调整的销售额
4
(二)按简易征收办法征税销售额
5
纳税检查调整的销售额
6
(三)免、抵、退办法出口销售额
7
——
(四)免税销售额
8
免税货物销售额
9
免税劳务销售额
10
税款计算
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
进项税额转出
14
免、抵、退应退税额
15
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
16
应抵扣税额合计
17=12+13-14-15+16
实际抵扣税额
18(如17<
11,则为17,否则为11)
应纳税额
19=11-18
期末留抵税额
20=17-18
简易征收办法计算的应纳税额
21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
22
应纳税额减征额
23
应纳税额合计
24=19+21-23
税款缴纳
期初未缴税额(多缴为负数)
25
实收出口开具专用缴款书退税额
26
本期已缴税额
27=28+29+30+31
①分次预缴税额
28
②出口开具专用缴款书预缴税额
29
③本期缴纳上期应纳税额
30
④本期缴纳欠缴税额
31
期末未缴税额(多缴为负数)
32=24+25+26-27
欠缴税额(≥0)
33=25+26-27
本期应补(退)税额
34=24-28-29
即征即退实际退税额
35
期初未缴查补税额
36
本期入库查补税额
37
期末未缴查补税额
38=16+22+36-37
国税机关受理人:
增值税纳税申报表附列资料
(一)
(本期销售情况明细)
您的名称(可盖公章代替):
年月日
项目及栏次
开具税控增值税专用发票
开具其他发票
未开具发票
纳税检查调整
合计
应税服务扣除项目本期实际扣除金额
扣除后
价税合计
含税(免税)销售额
9=1+3+5+7
10=2+4+6+8
11=9+10
13=11-12
14=13÷
(100%+税率或征收率)×
税率或征收率
一、一般计税方法征税
全部征税项目
17%税率的货物及加工修理修配劳务
17%税率的有形动产租赁服务
13%税率
11%税率
6%税率
即征即退项目
即征即退货物及加工修理修配劳务
—
即征即退应税服务
二、简易计税方法征税
6%征收率
5%征收率
4%征收率
3%征收率的货物及加工修理修配劳务
3%征收率的应税服务
即征即退应税服务
三、免抵退税
货物及加工修理修配劳务
应税服务
四、免税
17
18
增值税纳税申报表附列资料
(二)
(本期进项税额明细)
一、申报抵扣的进项税额
项目
份数
金额
税额
(一)认证相符的税控增值税专用发票
1=2+3
其中:
本期认证相符且本期申报抵扣
前期认证相符且本期申报抵扣
(二)其他扣税凭证
4=5+6+7+8
海关进口增值税专用缴款书
农产品收购发票或者销售发票
代扣代缴税收通用缴款书
运输费用结算单据
(三)外贸企业进项税额抵扣证明
当期申报抵扣进项税额合计
12=1+4+11
二、进项税额转出额
本期进项税转出额
13=14至23之和
免税项目用
非应税项目用、集体福利、个人消费
非正常损失
简易计税方法征税项目用
免抵退税办法不得抵扣的进项税额
纳税检查调减进项税额
19
红字专用发票通知单注明的进项税额
20
上期留抵税额抵减欠税
上期留抵税额退税
其他应作进项税额转出的情形
三、待抵扣进项税额
24
期初已认证相符但未申报抵扣
本期认证相符且本期未申报抵扣
期末已认证相符但未申报抵扣
27
按照税法规定不允许抵扣
29=30至33之和
32
33
34
四、其他
本期认证相符的税控增值税专用发票
代扣代缴税额
增值税纳税申报表附列资料(三)
(应税服务扣除项目明细)
年月日
本期应税服务价税合计额(免税销售额)
应税服务扣除项目
期初余额
本期发生额
本期应扣除金额
本期实际扣除金额
期末余额
4=2+3
5(5≤1且5≤4)
6=4-5
11%税率的应税服务
6%税率的应税服务
免抵退税的应税服务
免税的应税服务
固定资产进项税额抵扣情况表
当期申报抵扣的固定资产进项税额
当期申报抵扣的固定资产进项税额累计
增值税专用发票
合计
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 增值税 纳税 申报 适用 一般 纳税人
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)