SAP会计科目的设置与编码规则Word下载.docx
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核
算
在
北
京
销
售
公
司
的
帐
套
中
,
因
此,编码的第
5、6
位用以区分集团和下属公司,01
代表下属公
司,02
代表集团,一般情况下仅使用
1001010000
库存现金—公
司出纳,如存在上述特殊情况,集团的现金业务使用
1001020000
库存现金—集团出纳来核算。
2.
1002
银行存款:
编码的第
位代表不同银行,如
01
代表中
第
1
页
共
页
行,02
代表工行,03
代表农行;
7
至
位为自然序号,代表
不同的帐号。
3.
1012
其他货币资金:
5
位代表不同类型的保证金,0
代
表信用证保证金,1
代表承兑保证金,2
目前空缺,3
代表保函
保证金。
4.
1101
交易性金融资产:
位,01
代表成本,02
表公允价值变动;
位代表不同类别,1
代表股票,2
代表债券,3
代表基金。
5.
1121
应收票据:
代表集团外,02
代表集
团内;
位均为
0。
6.
1122
应收账款:
7.
1123
预付账款:
集团外又按照第
代表材料款,2
表工程款,3
代表其他。
8.
1131
应收股利:
9.
1132
应收利息:
10.
1221
其他应收款:
代表
集团内,03
代表个人;
11.
1231
坏帐准备:
代表应收账款,02
2
预付账款,03
代表其他应收款;
12.
1403
原材料:
位,一般情况下均使用
01,02
表上线前未经处理的报废原材料;
位为自然序号,代
表不同的物料组。
13.
1404
材料成本差异:
代表采购差异,02
代表价格更正;
位为自然序号,代表不同的物料组。
14.
1405
库存商品:
代表自制半成品,02
表库存商品;
位为自然序号,代表不同类别的物料。
15.
1408
委托加工材料:
位代表不同类别,第
10
位为自然序号,代表不同类别的材料;
目前暂用
1408010000
一
个科目。
16.
1409
在制品:
位为
自然序号,代表不同类别的材料;
1409010000
一个科
目。
17.
1411
低值易耗品:
1411010000
18.
1471
存货跌价准备:
位代表不同类别,01
代表原
材料,02
代表半成品,03
代表整车;
位为自然序号,
代表不同类别的材料或车型。
19.
1511
长期股权投资:
损益调整,03
代表其他权益变动;
3
表不同被投资公司。
20.
1512
长期股权投资减值准备:
位定为
01,第
7
位为自然序号,代表不同被投资公司;
同一被投资公司的
成本、损益调整、其他权益变动和减值准备的第
位应当
保持一致。
21.
1601
固定资产:
代表房屋,
02
代表建筑物,03
代表机器设备,04
代表运输工具,05
代表电
子设备,06
代表办公设备,07
代表模具,08
代表其他;
至
22.
1602
累计折旧:
规则同
固定资产。
23.
1603
固定资产减值准备:
24.
1604
在建工程:
代表基建工程,02
在安装设备,03
代表其他,04
代表减值准备;
位均为
25.
1605
工程物资:
代表账面余额,02
减值准备;
位为自然序号,代表不同类别的材料。
暂
时仅用两个科目
1605010000、1605020000。
26.
1606
固定资产清理:
暂时仅用一个科目
1606010001。
27.
1610
投资性房地产:
公允价值变动;
位为自然序号,代表不同资产。
28.
1699
研发支出:
代表可确定项目归属的支
出,02
代表无法确定项目归属的支出,即待摊费用;
29.
1701
无形资产:
代表非专利技术,02
表土地使用权,03
代表软件,04
代表专利技术;
位均
为
30.
1702
累计摊销:
无形资产。
31.
1703
无形资产减值准备:
32.
1704
商誉:
1704010000。
33.
1811
递延所得税资产:
仅用一个科目
1811010000。
34.
1901
待处理财产损溢:
代表流动资产,02
代表固定资产;
35.
2001
短期借款:
位固定为
1;
6、7
位代表不同银
行,如
代表中行,02
8
位
为自然序号,代表不同的帐号。
36.
2201
应付票据:
37.
2202
应付账款:
团内,61
代表暂估;
0,但对于暂估,用自然
序号代表不同类别,如
0001
代表材料暂估,0002
关税暂估,
0003
材料暂估(切换用),0004
代表进口杂费暂估,0005
运费暂
估。
38.
2203
预收账款:
团内,03
代表保证金;
39.
2211
应付职工薪酬:
01;
为自然序号,代表不同类别。
40.
2221
应交税金:
位代表不同税种;
41.
2231
应付股利:
42.
2232
应付利息:
43.
2241
其他应付款:
代表个人,04
代表保证金,10
44.
2501
长期借款:
45.
2901
递延所得税负债:
2901010000。
46.
4001
实收资本:
位为自
然序号,代表不同股东。
47.
4002
资本公积:
然序号,0001
代表资本溢价,0002
48.
4101
盈余公积:
代表法定盈余公积;
49.
4103
本年利润:
4103010000。
50.
4104
利润分配:
代表未分配利润,02
表提取法定盈余公积,03
代表应付现金股利,04
代表转作股本
的股利,05
代表盈余公积补亏;
51.
5001
生产成本:
位代表不同类别;
为自然序号,代表具体事项。
52.
6001
主营业务收入:
SUV,02
代表轿车,03
代表发动机,04
代表变速器;
53.
6002
主营业务收入-折让:
主营业务收入;
目前使用
6001010100
整车-折让依然保存。
54.
6051
其他业务收入:
代表配
件,02
代表余废料,03
代表代购配件(鄂市);
55.
6052
其他业务收入-折让:
其他业务收入;
6051010100
备件-折让依然保存。
56.
6101
公允价值变动损益:
表交易性金融工具,02
57.
6111
投资收益:
代表转让交
易性金融资产,02
代表长期股权投资,03
代表其他金融资产,
04
代表成本法下确认的投资收益,05
代表权益法下确认的投资
收益,06
58.
6301
营业外收入:
代表非流
动资产处置利得,02
代表非货币资产交换利得,03
代表债务重
组利得,04
代表盘盈利得,05
代表政府补助,06
代表捐赠利
得,07
代表罚款净收入,08
代表赔偿收入,09
59.
64
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