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八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。
对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。
财务科出纳职责
一、在财务部门负责人的领导下,办理现金收付和银行结算业务。
(:
医院计划财务处职责)严格按照国家规定,根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务,并随时记帐,每日终了向会计提交银行存款及库存现金日报,做到日清月结。
二、及时登记现金和银行日记账,编制出纳日报表。
根据已办理完毕的凭证,按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。
三、逐笔核对当日收付款项,随时核对库存现金和银行存款余额。
四、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。
五、每日将住院处、收款处收款入库,并当日存入银行。
六、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。
七、做好财务印章和空白支票的管理。
保证库存现金不超过银行规定的库存限额。
财务科成本及奖金核算岗位职责
一、根据医院成本制度与医院全成本核算方案,结合本单位的特点和需要拟定成本核算程序。
根据医院成本支出的特点和成本管理的目标,确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。
二、加强成本管理的基础工作。
会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度,为正确计算医院成本提供可靠的依据。
三、按成本核算的内容、程序、方法,进行费用的归集、分配和考核。
定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因,对照本单位历史资料和同行业的先进水平,提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。
四、开展科室经济核算。
根据本单位的实际情况,在成本核算的基础上,拟定科室经济核算的范围及方法,并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。
财产物资核算会计职责
一、在财务科科长领导下,主要负责财产物资管理及其数量、金额核算工作。
二、核算内容要合理、合法、财产物资核算科目的设置要符合会计制度,不得随意设置。
三、正确填制出入库凭证,其数量、金额内容要与原始凭证的内容完全相符。
四、财务处理要及时,核算要准确,要及时,登记帐簿,做到日清月结,数字准确无误。
五、一切物资的进出、消耗、转移都应及时准确,并有完备的验收手续,计价方法应符合记帐要求。
六、物资帐要和保管定期核对,做到帐、卡、物相符。
七、每月同财务科核对财产物资帐,并及时报送财产物资出入库及消耗报表。
药品核算会计职责
一、在财务科科长领导下,主要负责药品数量、金额的核算工作。
二、按照会计制度规定,正确设置和使用会计科目。
三、各种统计报表报送要及时,内容要正确、完整。
四、严格把好药品的购入及消耗关,及时处理帐务。
五、定期同药库、药房核对库存,同财务科核对金额,做到帐帐、帐物相符。
六、正确、及时提供药价、药品数量。
保证门诊、住院、划价、收款工作正常进行。
七、在核算中发现问题,要及时处理,对重大问题要及时向领导报告。
篇二:
医院财务科职责
审计室工作职责
1、拟定内部审计规章制度;
2、审计预算的执行和决算;
3、审计财务收支及有关经济活动;
4、按照干部管理权限开展有关中层班干部的任期经济责任审计;
5、审计基本建设投资、修缮工程项目;
6、审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用;
7、开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作;
8、审计经济管理和效益情况;
9、审计内部有关管理制度的落实;
10、其他审计事项。
审计室主任职责
1、在院长领导下,全面负责审计室的各项工作。
2、参与研究制定医院有关规章制度,提出内部审计制度并提请医院审定公布实施。
3、制定并组织实施内部审计年度工作计划,负责审批、上报审计项目立项、审计意见书、审计报告、审计决定书。
4、对内部审计人员的工作进行指导、监督和考核。
5、主持科务会议,研究追究审计质量责任及连带责任的事项。
6、负责与外部审计的协调工作。
7、负责落实领导交办的临时工作任务。
8、副科长协助主任开展以上工作。
审计室工作人员职责
1、在院长和科主任领导下工作,积极完成所承担的审计任务。
2、严格按照内部审计工作规定、内部审计准则、制度和职业道德,客观、公正地办理审计事项。
3、认真撰写审计底稿和审计报告,保证审计资料、数据的真实性、准确性,并按程序上报。
4、对审计中发现的问题,负责查清事实、认定责任,并向复核人员提供完整的审计资料。
5、做好审计资料归档和审计保密工作。
6、应按国家有关规定参加岗位资格培训和后续教育。
7、按时完成科室负责人布置的其他工作任务。
财务科工作职责
根据卫生部卫规财发〔20XX〕410号印发的《关于加强医疗机构财务部门管理职能、规范经济核算与分配管理的规定》,医疗机构财务部门的主要职能及工作范围包括:
1、会计核算工作。
按照《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》及国家的有关规定和财经法规的要求设置会计科目,建立账簿,进行现金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制报表及债权债务的核算管理工作。
会计凭证及会计资料的归集、保管工作。
2、负责全院绩效工资分配方案的起草、修订及测算及奖金分配核算工作。
3、门、急诊与住院收费管理和核算工作。
4、公费医疗、医疗保险的结算工作。
5、物价管理工作。
6、基本建设会计核算和财务管理工作。
7、固定资产及对外投资的财务管理工作。
8、医疗机构财务预、决算的编报工作;
协调、编报政府(招标)采购预算工作,参与政府采购预算执行工作;
国库集中支付改革试点的相关工作。
9、依法申报纳税工作。
10、参加医疗机构经济活动的调研、论证和经济合同的审核工作。
11、所属二级法人单位的财务监督、检查工作;
独立核算非法人单位的财务核算管理工作,如:
分支机构、招待所、职工食堂等。
12、进行医疗机构财务活动分析。
13、制定医疗机构内部财务管理和内部控制制度。
14、其他财务管理工作。
财务科科长职责
1、在院长领导下负责本院财务工作,贯彻执行国家的财经工作方针政策,严格遵守财经纪律和各项规章制度,及时拟定财务工作计划和财务工作总结。
2、按照事业计划和规定的统一收费标准,合理组织收入。
根据医院特点、业务需要和节约原则,精打细算,监督预算资金的正确使用。
3、根据事业计划,正确及时地编制年度财务收支计划,并负责组织办理会计业务,按规定期限报送会计报表。
4、组织财会人员做好核算、监督工作。
及时清理债权债务,防止拖欠,严格控制呆账。
5、负责医院绩效工资分配方案的修改完善工作,做好全院的绩效工资核算工作。
6、全面落实医院已出台的改革办法,对在实际工作中出现的各种问题,以科学的态度进行总结分析,及时提出修改意见和建议,供领导决策。
7、积极配合有关部门加快医院成本核算工作的开展,把成本核算工作纳入医疗服务的各个环节,与绩效工资直接挂钩,使医院的消耗控制在最低水平,让病人享有质优价廉的医疗服务。
8、配合人事部门做好人事改革工作。
组织监督检查医院的资产使用状况,避免浪费。
组织做好财会人员的业务学习、培训工作。
9、负责医院各项财务管理规章的落实和考核。
10、副科长协助主任开展以上工作。
总账会计岗位职责
1、全面审核会计凭证,做到原始凭证要素齐全,经济内容合理合法;
记账凭证的核算内容和明细科目符合规定。
2、根据国家规定的会计科目,设置总账、明细账账户。
3、熟悉会计制度,及时、正确地编制总账科目汇总表。
采用权责发生制的会计核算形式,根据科目汇总表,及时记账;
月终编制总账科目余额表,并与日记账、明细账相核对,保证账账相符。
4、编制财务年度预决算报表和月财务报表,做到账表一致,并进行分析,有情况、有说明,经院长核准,按时上报。
5、会同有关科室定期进行清仓核资,进行固定资产盘点。
物价管理人员职责
1、宣传、贯彻执行国家物价政策,按有关通知及时落实调价,组织申报新增医疗服务项目。
2、指导、规范有关科室执行医疗服务价格和药品价格。
3、不定期检查各有关科室落实“病人费用清单”和执行价格情况,对违价情况提出处理意见。
4、及时催收病人欠款。
报销制证人员职责
1、对职工和病人态度和蔼,用语文明。
2、按照财会法规和医院会计制度的规定准确运用会计科目。
3、审核原始凭证,确认凭证合法无误后方能办理报账业务。
4、严格执行医院财务开支审批制度,不得擅自提高报销标准、扩大报销范围。
5、经常督促有关人员清偿借款。
6、及时整理、装订会计凭证。
出纳职责
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据审核的凭证,进行复核,办理款项收付。
逐笔核对当日收付款项并在凭证上签章,加盖“收讫”、“付讫”戳记。
2、每日按时收取和交存现金,做到日清月结。
3、按规定启用账簿,根据已经办理完毕的收付款凭证,及时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,改正登记错误要符合要求。
每月月初与上月的银行对账单对账,编制“银行存款余额调节表”。
4、开具银行票据时要认真细致,按记账凭证的金额填写,如出现多付款项,给医院造成损失的情况,按医院相关规定进行处理。
不准签发空头支票,不得将空白银行票据交给其他单位或个人签发,对于填写错误的票据,必须加盖“作废”戳记。
5、不准将医院银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算;
不得外借、挪用现金;
不得以“白条”抵充库存现金。
6、保管好空白收据、空白银行票据及有关印章。
稽核人员职责
1、根据《医院会计制度》和财务收支计划及经费开支标准,逐笔审核各项收支。
2、复核原始凭证是否真实,手续是否完备,数字是否正确;
记账凭证分录是否符合制度规定、科目使用是否正确;
账簿记录是否符合要求;
各种会计报表是否符合制度规定的编报要求,发现问题和差错,应通知有关人员查明原因,及时更正和处理。
3、不定期复核检查门诊收费、住院结算、医保记账等岗位收费记账结算情况,发现问题及时督促有关人员纠正。
物资核算人员职责
包括各类固定资产、药品、医用耗材、后勤保障物资等岗位。
1、会同有关科室拟定物资管理与核算办法。
2、协助编制物资采购供应计划。
3、依据原始发票和各科室领用物资申请办理各种物资的入库、出库手续,登记各类物资购销明细账簿。
4、按规定时间向有关科室编报月份各种物资进销存报表、各科室领用物资报表和使用固定资产及占用费报表。
5、药品核算人员要严格执行国家规定的药品加价规定,及时调整药品销售价格。
6、参与各有关科室对库存物资的清查盘点。
7、有关账册及时整理装订,妥善保存。
工资核算人员职责
1、熟悉工资政策、法规、标准和相关制度。
2、及时编制发放工资清册,核准各项扣款。
3、按科室、部门归类编制工资汇总表,审核无误后送银行代发。
4、职工住房公积金的扣缴、变动、报停、
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