工程项目投资与融资第3章郑立群PPT格式课件下载.ppt
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研究报告的具体内容包括:
(一)市场预测
(一)市场预测市场预测的研究内容主要有:
市场预测的研究内容主要有:
1市场现状调查市场现状调查2资源条件评价资源条件评价3建设规模与产品方案研究建设规模与产品方案研究4场址选择场址选择2008年3月复旦大学出版社郑立群5技术方案、设备方案和工程方案技术方案、设备方案和工程方案6原材料燃料供应原材料燃料供应7总图运输与公用辅助工程总图运输与公用辅助工程8环境影响评价环境影响评价9劳动安全卫生与消防劳动安全卫生与消防10组织机构与人力资源配置组织机构与人力资源配置11项目实施进度项目实施进度2008年3月复旦大学出版社郑立群12投资估算投资估算13融资方案融资方案14财务评价财务评价15国民经济评价国民经济评价16社会评价社会评价17风险评价风险评价18研究结论与建议研究结论与建议2008年3月复旦大学出版社郑立群第二节第二节项目投资估算项目投资估算v一、建设投资估算一、建设投资估算
(一)概述
(一)概述建设投资可按概算法和形成资产法进行分类。
按建设投资可按概算法和形成资产法进行分类。
按照概算法,建设投资估算应包括工程费用、工程建照概算法,建设投资估算应包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,见表设其他费用和预备费,见表31;
2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群按照形成资产法,建设投资估算应包括固定资产按照形成资产法,建设投资估算应包括固定资产费用(含工程费用、固定资产其他费用)、无形资费用(含工程费用、固定资产其他费用)、无形资产费用、其他资产费用和预备费,见表产费用、其他资产费用和预备费,见表32。
2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群2008年3月复旦大学出版社郑立群
(二)建设投资估算的编制方法
(二)建设投资估算的编制方法1资金周转率法资金周转率法(31)(32)这种方法比较简便,计算速度快,但精确度较低。
这种方法比较简便,计算速度快,但精确度较低。
2008年3月复旦大学出版社郑立群2生产能力指数法生产能力指数法这种方法是根据已建成的、性质类似的建设项目或装置的投这种方法是根据已建成的、性质类似的建设项目或装置的投资额和生产能力,以及拟建项目或装置的生产能力估算其投资额和生产能力,以及拟建项目或装置的生产能力估算其投资额,计算公式为:
资额,计算公式为:
(33)式中式中C1已建成类似工程项目或装置的投资额;
已建成类似工程项目或装置的投资额;
C2拟建工程项目或装置的投资额;
拟建工程项目或装置的投资额;
A1已建成类似工程项目或装置的生产能力;
已建成类似工程项目或装置的生产能力;
A2拟建工程项目或装置的生产能力;
拟建工程项目或装置的生产能力;
f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更更等的综合调整系数;
等的综合调整系数;
n生产能力指数,生产能力指数,n1。
2008年3月复旦大学出版社郑立群采用此法估算投资,计算简单,速度快,但要求类似工程的采用此法估算投资,计算简单,速度快,但要求类似工程的资料可靠、条件基本相同,否则误差就会增大。
资料可靠、条件基本相同,否则误差就会增大。
2008年3月复旦大学出版社郑立群3设备费用百分比估算法设备费用百分比估算法
(1)以拟建项目或装置的设备费为基数)以拟建项目或装置的设备费为基数计算公式为:
计算公式为:
(34)式中:
式中:
C拟建项目或装置的投资额;
拟建项目或装置的投资额;
I拟建项目或装置按当时当地价格计算的设备费;
拟建项目或装置按当时当地价格计算的设备费;
K1、K2、K3已建成的同类项目或装置中,已建成的同类项目或装置中,建筑安装费及工程建设其他费用占设备费的百分比;
建筑安装费及工程建设其他费用占设备费的百分比;
表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数;
等变化的综合调整系数;
Q拟建工程的其他有关费用拟建工程的其他有关费用2008年3月复旦大学出版社郑立群
(2)以拟建项目中主要的或投资比重较大的工艺设备投资为)以拟建项目中主要的或投资比重较大的工艺设备投资为基数基数这种方法是以拟建项目中主要的、投资比重较大的工艺设备这种方法是以拟建项目中主要的、投资比重较大的工艺设备的投资为基数,根据已建类似项目的统计资料,计算出拟建的投资为基数,根据已建类似项目的统计资料,计算出拟建项目各专业工程费占工艺设备的比例,求出各专业投资,再项目各专业工程费占工艺设备的比例,求出各专业投资,再加上其他费用,求得拟建项目的建设投资。
加上其他费用,求得拟建项目的建设投资。
2008年3月复旦大学出版社郑立群4指标估算法指标估算法依照各种具体工程和费用的造价指标(投资估算指标或概算依照各种具体工程和费用的造价指标(投资估算指标或概算指标),可进行单位工程投资的估算。
在此基础上,可汇总指标),可进行单位工程投资的估算。
在此基础上,可汇总成每一单项工程投资,另外再估算建设其他费用及预备费,成每一单项工程投资,另外再估算建设其他费用及预备费,即可求得建设项目总造价。
即可求得建设项目总造价。
与概算指标相比,估算指标具有较强的综合性和概括性。
它与概算指标相比,估算指标具有较强的综合性和概括性。
它往往以独立的建设项目、单项工程或单位工程为对象,综合往往以独立的建设项目、单项工程或单位工程为对象,综合项目全过程投资和建设中的各类成本和费用,反映其扩大的项目全过程投资和建设中的各类成本和费用,反映其扩大的技术经济指标。
一般根据历史的预决算资料和价格变动等资技术经济指标。
一般根据历史的预决算资料和价格变动等资料编制而成。
料编制而成。
2008年3月复旦大学出版社郑立群二、流动资金估算二、流动资金估算流动资金估算一般采用分项详细估算法,个别情况或者小流动资金估算一般采用分项详细估算法,个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
型项目可采用扩大指标法。
(一)分项详细估算法
(一)分项详细估算法分项详细估算法是根据资金周转额和周转速度之间的关系,分项详细估算法是根据资金周转额和周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中,为了简化计算,仅对存货、现金、应收在可行性研究中,为了简化计算,仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算。
账款和应付账款四项内容进行估算。
2008年3月复旦大学出版社郑立群计算公式为:
流动资金流动资产流动负债流动资金流动资产流动负债(3-5)流动资产应收账款预付账款存货现金流动资产应收账款预付账款存货现金(3-6)流动负债应收账款预付账款流动负债应收账款预付账款(3-7)流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金(3-8)2008年3月复旦大学出版社郑立群流动资金估算的步骤如下:
流动资金估算的步骤如下:
1.周转次数的计算周转次数的计算周转次数周转次数360/最低周转天数最低周转天数(3-9)各类流动资产和流动负债的最低周转天数可参照同类企业的各类流动资产和流动负债的最低周转天数可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
若周转次数已知,可平均周转天数并结合项目特点确定。
若周转次数已知,可按下式计算各项流动资金的平均占用额:
按下式计算各项流动资金的平均占用额:
各项流动资金平均占用额周转额各项流动资金平均占用额周转额/周转次数周转次数(3-10)2008年3月复旦大学出版社郑立群2.流动资产的计算流动资产的计算
(1)存货估算)存货估算计算公式为:
存货存货=外购原材料、燃料外购原材料、燃料+其他材料在产品其他材料在产品+产成品产成品(3-11)外购原材料、燃料占用资金外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用分年外购原材料、燃料费用分项周转次数项周转次数(3-12)其他材料年其他材料费用其他材料周转次数其他材料年其他材料费用其他材料周转次数(3-13)在产品在产品=(年外购原材料、燃料动力费(年外购原材料、燃料动力费+年工资及福利费年工资及福利费+年年修理费修理费+年其他制造费)年其他制造费)/在成品周转次数在成品周转次数(3-14)产成品产成品=(年经营成本年营业费用)产成品周转次数(年经营成本年营业费用)产成品周转次数(3-15)2008年3月复旦大学出版社郑立群
(2)应收账款估算)应收账款估算应收账款应收账款=年销售收入应收账款周转次数年销售收入应收账款周转次数(3-16)(3)预付账款估算)预付账款估算预付账款外购商品或服务年费用预付账款周转次数预付账款外购商品或服务年费用预付账款周转次数(3-17)(4)现金需要量估算)现金需要量估算现金需要量现金需要量=(年工资及福利费(年工资及福利费+年其他费用)现金周转次数年其他费用)现金周转次数(3-18)年其他费用年其他费用=制造费用制造费用+管理费用管理费用+销售费用销售费用(以上三项费用中(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、修理费)所含的工资及福利费、折旧费、维简费、修理费)(3-19)2008年3月复旦大学出版社郑立群3.流动负债估算流动负债估算流动负债是指将在一年(含一年)或者超过一年的一个营流动负债是指将在一年(含一年)或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付票据、应付账业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款。
在项目投资估算中,流动负债的估算只考虑应付账借款。
在项目投资估算中,流动负债的估算只考虑应付账款和预收账款两项。
款和预收账款两项。
应付账款应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用应付外购原材料、燃料动力及其他材料年费用应付账款周转次数账款周转次数(3-20)预收账款预收的营业收入年金额预收账款周转次数预收账款预收的营业收入年金额预收账款周转次数(3-21)2008年3月复旦大学出版社郑立群(二二)扩大指标法扩大指标法扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料,求得各扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,亦可依据行业或部门给定的参考值或种流动资金率指标,亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。
一般常用的基数有销售收入、经营成本、经验确定比率。
一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用
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