PPP交易模式与法律要点PPT课件下载推荐.ppt
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特许经营类项目需要私人参与部分或全部投资,并通过一定的合作机制与公共部门分担项目风险、共享项目收益。
根据项目的实际收益情况,公共部门可能会向特许经营公司收取一定的特许经营费或给予一定补偿,项目的资产最终归公共部门保留,合同结束后要求私营部门将项目的使用权或所有权移交给公共部门,需要公共部门协调好私营部门的利润和项目的公益性两者之间的平衡关系。
私有化类PPP项目则需要私人部门负责项目的全部投资,在政府的监管下,通过向用户收费收回投资实现利润。
由于私有化类PPP项目的所有权永久归私人拥有,并且不具备有限追索的特性,因此私人部门在这类PPP项目中承担的风险最大。
1一、PPP的概念二、PPP的模式1一、PPP的概念一、PPP基本运作流程1一、PPP的概念一、PPP项目的收费机制包括三类,一是完全依靠项目用户付费(如供水、燃气项目),二是完全由政府支付服务费用(如市政道路、排水管网、生态环境治理项目),三是部分来自项目用户付费并由政府提供缺口补贴,以保障项目财务可行性(如污水处理项目、垃圾处理项目)。
1二、中国PPP的发展的现状一、中国式中国式PPP的三个发展阶段的三个发展阶段PPP一词最早由英国政府于1982年提出,是指政府与私营商签订长期协议,授权私营商代替政府建设、运营或管理公共基础设施并向公众提供公共服务。
n1995年至年至2003年年“摸着石头过河摸着石头过河”的阶段的阶段从1995年开始,在国家计委的主导之下,广西来宾B电厂、成都自来水六厂及长沙电厂等几个BOT试点项目相继开展。
2002年,北京市政府主导实施了北京市第十水厂BOT项目。
合肥市王小郢污水处理厂资产权益转让项目。
n2004年至年至2013年年“黑猫白猫黑猫白猫”的阶段的阶段2004年,建设部一马当先,颁布并实施了市政公用事业特许经营管理办法(下称“126号令”),将特许经营的概念正式引入市政公用事业,并在城市供水、污水处理及燃气供应等领域发起大规模的项目实践。
n2014年开始规范化阶段2014年5月,财政部政府和社会资本合作(PPP)工作领导小组正式设立。
相比于财政部的令箭频发,国家发改委也在今年5月份一口气推出了80个鼓励社会资本参与建设营运的示范项目,范围涉及传统基础设施、信息基础设施、清洁能源、油气、煤化工、石化产业,且项目模式不局限于特许经营。
基础设施和公用事业特许经营法(征求意见稿)已在征求意见。
1二、中国PPP的发展的现状二、中国PPP立法的三个阶段n以引导外商投资为主线的早期文件以引导外商投资为主线的早期文件关于试办外商投资特许权项目审批管理有关问题的通知(计外资19951208号)、对外贸易经济合作部关于以BOT方式吸收外商投资有关问题的通知(1994外经贸法函字第89号)、国家计委关于加强国有基础设施资产权益转让管理的通知(计外资19991684号)、城市市政公用事业利用外资暂行规定(建综2000118号)、国务院办公厅关于妥善处理现有保证外方投资固定回报项目有关问题的通知(国办发200243号)n126号令及其衍生文件号令及其衍生文件2004年建设部市政公用事业特许经营管理办法,北京市北京市城市基础设施特许经营条例,上海市城市基础设施特许经营条例、上海延安东路隧道专营管理办法n2014年的立法年的立法财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知2014年76号、财政部关于政府与社会资本合作示范项目实施有关问题的通知112号,财政部政府和社会资本合作模式操作指南;
国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见、政府和社会资本合作项目通用合同指南。
基础设施和公用事业特许经营法(征求意见稿)。
1二、中国PPP的发展的现状一、政府和社会资本合作项目操作流程图1二、中国PPP的发展的现状一、我国PPP的模式n委托运营(Operations&
Maintenance,O&
M),是指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司,社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。
政府保留资产所有权,只向社会资本或项目公司支付委托运营费。
合同期限一般不超过8年。
n管理合同(ManagementContract,MC),是指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。
政府保留资产所有权,只向社会资本或项目公司支付管理费。
管理合同通常作为转让-运营-移交的过渡方式,合同期限一般不超过3年。
n建设-运营-移交(Build-Operate-Transfer,BOT),是指由社会资本或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责,合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。
合同期限一般为20-30年。
1二、中国PPP的发展的现状一、我国PPP的模式n建设-拥有-运营(Build-Own-Operate,BOO),由BOT方式演变而来,二者区别主要是BOO方式下社会资本或项目公司拥有项目所有权,但必须在合同中注明保证公益性的约束条款,一般不涉及项目期满移交。
n转让-运营-移交(Transfer-Operate-Transfer,TOT),是指政府将存量资产所有权有偿转让给社会资本或项目公司,并由其负责运营、维护和用户服务,合同期满后资产及其所有权等移交给政府的项目运作方式。
n改建-运营-移交(Rehabilitate-Operate-Transfer,ROT),是指政府在TOT模式的基础上,增加改扩建内容的项目运作方式。
1三、中国PPP的交易结构和合同体系一、交易结构交易结构主要包括项目投融资结构、回报机制和相关配套安排。
项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途,项目资产的形成和转移等。
项目回报机制主要说明社会资本取得投资回报的资金来源,包括使用者付费、可行性缺口补助和政府付费等支付方式。
相关配套安排主要说明由项目以外相关机构提供的土地、水、电、气和道路等配套设施和项目所需的上下游服务。
1三、中国PPP的交易结构和合同体系一、交易结构图1三、中国PPP的交易结构和合同体系二、合同体系合同体系主要包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。
项目边界条件是项目合同的核心内容,主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。
权利义务边界主要明确项目资产权属、社会资本承担的公共责任、政府支付方式和风险分配结果等。
交易条件边界主要明确项目合同期限、项目回报机制、收费定价调整机制和产出说明等。
履约保障边界主要明确强制保险方案以及由投资竞争保函、建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函组成的履约保函体系。
调整衔接边界主要明确应急处置、临时接管和提前终止、合同变更、合同展期、项目新增改扩建需求等应对措施。
1三、中国PPP的交易结构和合同体系二、合同体系1四、中国PPP的缔约程序一、政府的识别选择适宜PPP的项目:
投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目。
1、财政部门(政府和社会资本合作中心)会同行业主管部门,对潜在政府和社会资本合作项目进行评估筛选,确定备选项目。
财政部门(政府和社会资本合作中心)应根据筛选结果制定项目年度和中期开发计划。
2、财政部门(政府和社会资本合作中心)会同行业主管部门,从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。
通过对政府和社会资本合作项目全生命周期内政府支出成本现值与公共部门比较值进行比较,计算项目的物有所值量值,判断政府和社会资本合作模式是否降低项目全生命周期成本。
财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素,对部分政府付费或政府补贴的项目,开展财政承受能力论证,每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。
1四、中国PPP的缔约程序二、资格预审三、项目采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源等采购方式开展采购
(一)采购公告发布及报名。
(二)资格审查及采购文件发售。
(三)采购文件的澄清或修改。
(四)响应文件评审。
(五)确认谈判(六)谈判结果公示、政府审核、签订项目合同。
(七)签订合同后省级以上媒体上公告1五、项目执行及评价一、成立项目公司未按约定成立项目公司完成进行融资,政府可提取履约保函直到终止项目合同。
遇系统性金融风险或不可抗力的,政府、社会资本或项目公司可根据项目合同约定协商修订合同中相关融资条款。
当项目出现重大经营或财务风险,威胁或侵害债权人利益时,债权人可依据与政府、社会资本或项目公司签订的直接介入协议或条款,要求社会资本或项目公司改善管理等。
二、项目合同中涉及的政府支付义务,财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑,纳入同级政府预算,按照预算管理相关规定执行。
三、政府的监督和评价项目实施机构应根据项目合同约定,监督社会资本或项目公司履行合同义务,定期监测项目产出绩效指标,设置超额收益分享机制的,社会资本或项目公司应根据项目合同约定向政府及时足额支付应享有的超额收益。
1五、项目执行及评价四、绩效考核项目实际绩效优于约定标准的,项目实施机构应执行项目合同约定的奖励条款,并可将其作为项目期满合同能否展期的依据;
未达到约定标准的,项目实施机构应执行项目合同约定的惩处条款或救济措施。
社会资本或项目公司违反项目合同约定,威胁公共产品和服务持续稳定安全供给,或危及国家安全和重大公共利益的,政府有权临时接管项目,直至启动项目提前终止程序。
上海市延安东路隧道专营管理办法上海市延安东路隧道专营管理办法港方投资者在专营期内从隧道发展公司取得百分之十五的投资回报率。
当港方投资者所得利润达不到前款规定的投资回报率时,先由沪方投资者将所得利润以计息挂帐于隧道发展公司的形式给予补偿;
仍达不到时,由上海城市建设投资开发总公司以计息挂帐形式负责补偿。
当港方投资者所得利润高于第一款规定的投资回报率时,超出部分的金额在先偿还前款所述补偿费用后,全部上缴给上海市城市建设投资开发总公司。
在专营期内,隧道发展公司应得的利润达不到预期的投资回报率时,上海市人民政府可以赋予隧道发展公司经营其他项目的权利或采取其他有效的方式,以使隧道发展公司所得利润尽快达到预期的投资回报率。
1六、PPP项目的移交六、移交组织项目实施机构或政府指定的其他机构应组建项目移交工作组,根据项目合同约定与社会资本或项目公司确认移交情形和补偿方式,制定资产评估和性能测试方案。
项目移交工作组应委托具有相关资质的资产评估机构,按照项目合同约定的评估方式,对移交资产进行资产评估,作为确定补偿金额的依据。
项目移交工作组应严格按照性能测试方案和移交标准对移交资产进行性能测试。
性能测试结果不达标的,移交工作组应要求社会资本或项目公司进行恢复性修理、更新重置或提取移交维修保函。
七、绩效评价七、绩效评价项目移交完成后,财政部门(政府和社会资本合作中心)应组织有关部门对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、
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