餐饮连锁企业营运手册店长手册预算管理.doc

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餐饮连锁企业营运手册店长手册预算管理）

主题四：

预算管理

“预则立，不预则废”作为门店管理第一责任人，在进行各项工作之前都应做好详细的计划。

尤其是门店各项费用预算。

在本主题的学习中，你将会掌握，

□    门店可控费用的组成部分？

□    如何去做门店费用预算？

□    公司的预算制度如何？

□    餐厅预估要点指南

门店可控费用的组成

在进行门店可控费用组成部分学习之前，让我们先来回顾一下门店单店损益的实现过程：

损益表

项目

行次

本月数

累计数

一、  商品销售收入

减：

折扣与折让

商品销售收入净额

减：

商品销售成本

经营费用

主营业务税金及附加

二、  商品销售利润

加：

代购代销收入

三、  主营业务利润

加：

其它业务利润

减：

管理费用

财务费用

四、  营业利润总额

加：

营业外收入

减：

营业外支出

五、  利润总额

减：

所得税

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

五、净利润

18

通过上表，我们看出在整个损益实现过程中，作为门店店长可以控制的费用部分仅限于“经营费用”中的可控费用。

主要包括：

工资、福利费、电费、水费、煤气费、修理费、通讯费、物业管理费、卫生费、取暖费、材料物资、低值易耗品等。

如何做好门店费用预算？

1、各门店据上月实际发生额及经营状况进行编制。

2、每月15-18日17：

00前将次月预算，以统一格式上报办公室

3、使用表单如下：

各门店用款计划1

项目

预支金额

上月实际发生额

备注

水费

电费

煤气费

电话费

管理费

备用金

卫生清洁费

数据线话费

管道疏通费

其它

（）店用款计划表2

类别

材料名称

规格

单位

数量

金额

备注

办公用品

中性笔芯

支

软皮本

本

圆珠笔

支

订书针

盒

曲别针

盒

帐本

本

信纸

本

胶水

个

剪刀

个

票据夹

个

领料单

本

工作请示卡

本

进销存卡

本

文件袋

个

盘点表

本

中性笔

支

硬皮本

本

入库单

本

小计

POS机叫货

汤碗盖

个

360''汤碗

个

500''汤碗

个

安士杯

个

安士杯盖

个

一次性勺子

个

一次性筷子

个

餐巾纸

包

垫片纸

张

面包纸

张

一次性纸杯

个

吸管

包

牙签

包

小计

餐饮类

大背心袋

个

小背心袋

个

小计

包装类

茶蛋袋

个

大异型袋

个

小异型袋

个

垃圾袋

个

保鲜膜

卷

宽胶带

卷

窄胶带

卷

小计

耗材类

双面胶

卷

毛巾

条

洗洁精

斤

去污粉

盒

肥皂

条

洗衣粉

斤

香皂

块

收银白票

卷

色带

盘

笼布

块

一次性口罩

个

一次性手套

支

不沾油方巾

块

灭蝇水

斤

墩布

个

胶皮手套

付

苍蝇拍

个

创可贴

片

塑料刷

个

洁厕剂

斤

老鼠药

包

塑料清洁球

个

除垢剂

袋

地板刷

个

钢丝球

个

火碱

斤

水尾笤帚

个

色带架

个

保鲜盒（大）

个

瓷醋壶

个

烫伤药

个

小计

低耗类

铝锅

26#

口

不锈钢盘（大）

50*30

口

电饭煲（小）

个

不锈钢盆

40#

个

小汤桶

30#

个

粥勺

个

油勺

个

镜框

面

笊篱

个

炒灶（单眼）

台

炒勺

个

油隔

个

油盆

个

塑料托盘

个

双眼灶

台

电饼档

台

不锈钢料缸

18#

个

小计

总计

3.4、为准确核算公司费用，各门店应于每月27日前，将本店当月水费、电费、煤气费、电话费、物业管理费、其它相关费用等进行统计，按下表填报财务部。

估计测算期限为上月26日至当月25日。

本月费用统计表

统计时间：

上月26至本月25日

类别项目

上月指数

本月指数

平均电价

备注

电费

水费

上月发生额

本月预估额

备注

物业管理费

数据传输费

电话号：

电话费

电话号：

煤气费

卫生费

其它

小计

公司预算编制制度：

3.门店预算编制方法（详见制度ZZCW001）

餐厅预估要点指南

预估方面

参考资料

方法

营业额（￥）

营业历史，本地其它餐厅的资料休息日调整表，日历。

*考虑餐厅趋势、休息日、竞争者、新产品、促销、社会活动道路修整及天气。

食品成本（%）

产品成本综述

*分析本营业期内的产品销售百分比、新产品、价格、损耗、差异产品、使用效率等。

包装成本（%）

损益汇总表

*考虑最近三个月的成本、促销活动产品销售百分比、新产品、季节变化和价格变化。

工时成本（%）

最近三周的员工工时，每月营业额和平均每小时营业额比率。

*考虑单位或非单位生产培训、管理组的招募和发展员工招募提高士气、月薪时薪管理组、休假、员工大会、管理组会议、座谈会。

管理组工资（￥）

管理组班表、工资报告、损益汇总表。

*分析管理工时与营业额之比较

餐饮接待费（￥）

损益汇总表

*考虑附近公关单位状况

广告宣传（%）

损益汇总表

*依照公司分摊本餐厅百比

促销（%）

餐厅行销计划、市场活动

*运用餐厅的历史记录，追踪并调整赠券、报纸广告和奖品费用

外部服务（￥）

损益汇总表有关合同

*对合同进行检查，考虑草坪和下雪等季节性费用

制服（%）

近期价格

*根据需要进行，考虑岗位分配情况。

营运物料（￥）

损益汇总表

*根据需要进行计划；考虑清洁用品的质量和供应情况，以及近期的损益汇总表趋势。

维护保养（￥）

损益汇总表

*根据需要进行计划，考虑零配件费用、设备运行状况、环境美化以及过去的开支。

公共事业费（￥）

损益汇总表

*根据餐厅的记录进行计划，或根据月的费用发票对下月的开支进行预算

办公用品（￥）

损益汇总表

*根据需要进计划

现金盈亏（%）

损益汇总表

*根据餐厅的记录进行计划

杂项

损益汇总表

*根据需要进行计划，考虑非重复性花费，比如培训材料，会议，特殊促销，包括向某些组织捐赠财物。

可控制费用（%）

*乘以上个月的营业额作为预估总数

不可控制费用（%）

有关合同、损益汇兑表